(六)關(guān)稅法

1.征稅對象與納稅義務(wù)人

(1)征稅對象

(2)納稅義務(wù)人

2.進(jìn)出口稅則

(1)進(jìn)出口稅則概況

(2)稅則歸類

(3)稅率

3.關(guān)稅完稅價格與應(yīng)納稅額的計算

(1)原產(chǎn)地規(guī)定

(2)關(guān)稅的完稅價格

(3)應(yīng)納稅額的計算

4.關(guān)稅減免規(guī)定

(1)法定減免稅

(2)特定減免稅

(3)臨時減免稅

5.征收管理

(1)關(guān)稅繳納

(2)關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行

(3)關(guān)稅退還

(4)關(guān)稅補征和追征

(5)關(guān)稅納稅爭議

6. 船舶噸稅

(1)征收范圍和稅率

(2)應(yīng)納稅額計算

(3)稅收優(yōu)惠

(4)征收管理

(七)資源稅法和土地增值稅法

1. 資源稅納稅義務(wù)人、稅目與稅率

(1)納稅義務(wù)人

(2)稅目、稅率

(3)扣繳義務(wù)人

2.資源稅計稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計算

(1)計稅依據(jù)

(2)應(yīng)納稅額的計算

3.資源稅稅收優(yōu)惠和征收管理

(1)減稅、免稅項目

(2)出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退(免)資源稅的規(guī)定

(3)納稅義務(wù)發(fā)生時間

(4)納稅期限

(5)納稅地點

(6)納稅申報

4.土地增值稅納稅義務(wù)人與征稅范圍

(1)納稅義務(wù)人

(2)征稅范圍

5.土地增值稅稅率

6.土地增值稅稅率、應(yīng)稅收入與扣除項目

(1)稅率

(2)應(yīng)稅收入的確定

(3)扣除項目的確定

7.土地增值稅應(yīng)納稅額的計算

(1)增值額的確定

(2)應(yīng)納稅額的計算方法

(3)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算

8.土地增值稅稅收優(yōu)惠

(1)建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠

(2)國家征用收回的房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠

(3)因城市實施規(guī)劃、國家建設(shè)需要而搬遷稅收優(yōu)惠

9.土地增值稅征收管理

(1)納稅地點

(2)納稅申報

(八)房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法

1.房產(chǎn)稅法

(1)納稅義務(wù)人與征稅范圍

(2)稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

(3)稅收優(yōu)惠

(4)征收管理

2.城鎮(zhèn)土地使用稅法

(1)納稅義務(wù)人與征稅范圍

(2)稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

(3)稅收優(yōu)惠

(4)征收管理

3.契稅法

(1)征稅對象

(2)納稅義務(wù)人、稅率和應(yīng)納稅額的計算

(3)稅收優(yōu)惠

(4)征收管理

4.耕地占用稅法

(1)納稅義務(wù)人與征稅范圍

(2)稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

(3)稅收優(yōu)惠和征收管理

(九)車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

1. 車輛購置稅法

(1)納稅義務(wù)人與征稅范圍

(2)稅率與計稅依據(jù)

(3)應(yīng)納稅額的計算

(4)稅收優(yōu)惠

(5)征收管理

2. 車船稅法

(1)納稅義務(wù)人與征稅范圍

(2)稅目與稅率

(3)應(yīng)納稅額的計算與代收代繳

(4)稅收優(yōu)惠

(5)征收管理

3.印花稅法

(1)納稅義務(wù)人

(2)稅目與稅率

(3)應(yīng)納稅額的計算

(4)稅收優(yōu)惠

(5)征收管理

(十)企業(yè)所得稅法

1. 納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率

(1)納稅義務(wù)人

(2)征稅對象

(3)稅率

2.應(yīng)納稅所得額的計算

(1)收入總額

(2)不征稅收入和免稅收入

(3)扣除原則和范圍

(4)不得扣除的項目

(5)虧損彌補

3.資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(1)固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(2)生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(3)無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(4)長期待攤費用的稅務(wù)處理

(5)存貨的稅務(wù)處理

(6)投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(7)稅法規(guī)定與會計規(guī)定差異的處理

4. 資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理

(1)資產(chǎn)損失的定義

(2)資產(chǎn)損失扣除政策

(3)資產(chǎn)損失稅前扣除管理

5. 企業(yè)重組的所得稅處理

(1)企業(yè)重組的定義

(2)企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理方法

(3)企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理方法

6.稅收優(yōu)惠

(1)免征與減征優(yōu)惠

(2)高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠

(3)小型微利企業(yè)優(yōu)惠

(4)加計扣除優(yōu)惠

(5)創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠

(6)加速折舊優(yōu)惠

(7)減計收入優(yōu)惠

(8)稅額抵免優(yōu)惠

(9)民族自治地方優(yōu)惠

(10)非居民企業(yè)優(yōu)惠

(11)特殊行業(yè)優(yōu)惠

(12)其他優(yōu)惠

7.應(yīng)納稅額的計算

(1)居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算

(2)境外所得抵扣稅額的計算

(3)居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計算

(4)非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算

(5)非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法

(6)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的處理

(7)企業(yè)政策性搬遷所得稅的計算管理辦法

8.源泉扣繳

(1)扣繳義務(wù)

(2)扣繳方法

(3)非居民企業(yè)所得稅管理若干問題

9.特別納稅調(diào)整

(1)調(diào)整范圍

(2)調(diào)整方法

(3)核定征收

(4)加收利息

10.征收管理

(1)納稅地點

(2)納稅期限

(3)納稅申報

(4)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理

(5)合伙企業(yè)所得稅的征收管理

(6)新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整

(7)納稅申報填寫方法