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學(xué)校介紹

曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com),是北京曼頓企業(yè)管理咨詢有限公司(以下簡稱北京曼頓咨詢)旗下網(wǎng)站。是總部位于美國的國際職業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)合會(huì)在北京地區(qū)授權(quán)的培訓(xùn)考試及認(rèn)證單位[認(rèn)證號(hào):IOCL086132],同時(shí)也是 香港培訓(xùn)認(rèn)證中心授權(quán)的培訓(xùn)認(rèn)證機(jī)構(gòu)[認(rèn)證號(hào):HKTCC(GZ)A1.. 招生資質(zhì): 已認(rèn)證
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稅務(wù)稽查重點(diǎn)及應(yīng)對與新年度申報(bào)表填寫范例專題(成都,3月29-30日)
2018/3/20 10:08:27 來源:北京曼頓企業(yè)管理咨詢有限公司 [加入收藏]

稅務(wù)稽查重點(diǎn)及應(yīng)對與新年度申報(bào)表填寫范例專題(成都,3月29-30日)
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2018年3月29-30日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】成都
【培訓(xùn)對象】各建筑與房地產(chǎn)開發(fā)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)/處長/部長/經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)/處長/部長/經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)等相關(guān)人員。

【課程背景】
稅務(wù)稽查的直接后果是行政處罰和刑事處罰,是最嚴(yán)厲的稅務(wù)征管手段,也是每年擺在各企業(yè)面前不可回避的挑戰(zhàn)!每年的納稅評(píng)估、檢查、稽查都出現(xiàn)大量的涉稅問題,中國企業(yè)往往在不知道檢查稽查后果與正確做法的時(shí)候,就已經(jīng)開始接受檢查稽查,無目標(biāo)、無組織、無準(zhǔn)備、無責(zé)權(quán)利,任由一個(gè)財(cái)務(wù)人員赤手空拳去迎戰(zhàn)一支專業(yè)的征稅團(tuán)隊(duì)……
“金稅三期”作為稅收風(fēng)險(xiǎn)的“大殺器”高懸企業(yè)頭頂,稅務(wù)機(jī)關(guān)運(yùn)用大數(shù)據(jù)對企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行精準(zhǔn)畫像,對企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確定位,數(shù)據(jù)風(fēng)暴已然來襲!“山雨欲來風(fēng)滿樓”;金三大數(shù)據(jù)時(shí)代已全面開啟,2018年稅務(wù)檢查、稽查方式將與過去大不同。
■如何規(guī)避檢查稽查?如何應(yīng)對檢查稽查?如何在稽查過程中與稽查后維護(hù)自身的權(quán)益?這是企業(yè)家和財(cái)務(wù)人員,生存于中國企業(yè)界的“上崗必修課”,否則,失誤后面,損失的將不僅僅是利潤。!
■2018年建筑施工、房地產(chǎn)業(yè)又是重點(diǎn)稽查行業(yè)、面對即將到來的又一輪的稅務(wù)檢查稽查風(fēng)暴,您準(zhǔn)備好了嗎?您能夠胸有成竹嗎?您能夠坦然面對嗎?2018年3月29-30日,我公司特邀國內(nèi)著名財(cái)稅培訓(xùn)專家肖太壽博士,蒞臨成都,告訴您所不知的稅務(wù)稽查與稅務(wù)稽查應(yīng)對之道!
■本次培訓(xùn)從實(shí)務(wù)中來、到實(shí)務(wù)中去,以案例為載體,結(jié)合法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、經(jīng)營管理、人情事故,教授企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)檢查稽查,了解到眾多實(shí)用的避稅技巧!從中借鑒真正有效的操作方法和經(jīng)驗(yàn),解決企業(yè)稅收管理中的棘手問題,建立起良好的稅企溝通環(huán)境與控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制!

【課程大綱】
第一節(jié):金稅三期下2018年稅務(wù)稽查新動(dòng)向
一.動(dòng)向一:國地稅聯(lián)合稽查和隨機(jī)抽查
二.動(dòng)向二:注重第三方信息在稅務(wù)稽查中的作用
1.從供應(yīng)商開票和申報(bào)稅信息判斷是否存在建筑企業(yè)虛開發(fā)票(數(shù)據(jù)比對)
2.注重上中下游企業(yè)相互交易數(shù)據(jù)判斷是否存在漏稅(金三數(shù)據(jù)比對)
三.動(dòng)向三:注重稅負(fù)率異常波動(dòng)企業(yè)的稽查
1.2018年建筑、房地產(chǎn)企業(yè)的增值稅預(yù)警指標(biāo)
2.2018年建筑、房地產(chǎn)企業(yè)的企業(yè)所得稅預(yù)警指標(biāo)
第二節(jié):2018年度建筑、房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)稽查重點(diǎn)及應(yīng)對
一.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稽查重點(diǎn)
1.建筑房地產(chǎn)企業(yè)營改增過渡期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稽查(虛抵增值稅進(jìn)項(xiàng)
稅額的稽查)
2.管理費(fèi)用中增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額在簡易計(jì)稅項(xiàng)目和一般計(jì)稅項(xiàng)目之間抵扣的稽查
3.購買的機(jī)械設(shè)備固定資產(chǎn)、無線資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額專用于簡易計(jì)
稅項(xiàng)目或一般計(jì)稅項(xiàng)目抵扣的稽查
4.租入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn),既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目,又用于簡易計(jì)稅方
法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵
扣的稽查
⑴ 固定資產(chǎn)的增值稅法界定
⑵ 是否全部抵扣
5.房地產(chǎn)企業(yè)甲供材業(yè)務(wù)中重復(fù)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的稽查
6.建筑企業(yè)工程返工損失的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稽查
⑴ 發(fā)包方認(rèn)可建筑企業(yè)返工損失的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣
⑵ 發(fā)包方不認(rèn)可建筑企業(yè)返工損失的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣
7.建筑企業(yè)辦公樓裝修費(fèi)用的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稽查
8.核定征收企業(yè)所得稅的建筑企業(yè)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稽查
二.發(fā)票的稽查重點(diǎn)
1.虛開發(fā)票的稽查
2.跨年度發(fā)票的稽查
3.發(fā)票開具規(guī)范要求的稽查
4.勞務(wù)公司開具發(fā)票的稽查
5.代開發(fā)票的稽查
6.善意取得發(fā)票的稽查
7.掛靠業(yè)務(wù)中發(fā)票抵扣的稽查
⑴ 建筑公司掛靠租賃公司開租賃發(fā)票抵扣的稽查
⑵ 建筑公司掛靠勞務(wù)公司開勞務(wù)發(fā)票的稽查
三.常見的幾個(gè)重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目的稽查
1.“預(yù)收賬款”科目的稽查
⑴ 建筑企業(yè)未開票的“預(yù)收賬款”科目未結(jié)轉(zhuǎn)收入及時(shí)申報(bào)增值稅的稽查:增
值稅納稅義務(wù)時(shí)間的稽查
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)銷售期房和現(xiàn)房已投入使用的收入長期掛“預(yù)收賬款”科目未結(jié)
轉(zhuǎn)收入申報(bào)企業(yè)所得稅的稽查
⑶“預(yù)收賬款”預(yù)交增值稅的時(shí)間點(diǎn)的稽查
⑷ 房地產(chǎn)企業(yè)銷售期房的首付款、銀行按揭款等“預(yù)收賬款”預(yù)交土地增值稅
和企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)的稽查
⑸ 房地產(chǎn)企業(yè)出租自持商業(yè)收取多年租金(實(shí)質(zhì)為“預(yù)收賬款”)的增值稅納
稅義務(wù)時(shí)間的稽查
⑹ 房地產(chǎn)業(yè)出租自持商業(yè)收取多年租金(實(shí)質(zhì)為“預(yù)收賬款”)在免租期的房
產(chǎn)稅的稽查
2.“工程施工”和“主營業(yè)務(wù)成本”的 稽查
⑴ 建筑業(yè)總分包差額征收增值稅,分包額中所含增值稅是否沖減總包的“工程
施工”成本
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)新項(xiàng)目土地、拆遷和政府規(guī)費(fèi)抵減銷售額少繳納的增值稅是否沖
減房地產(chǎn)企業(yè)的“主營業(yè)務(wù)成本”
3.“其他應(yīng)付款”和“其他應(yīng)收款”科目的稽查
⑴ 被掛靠的建筑企業(yè)將支付給掛靠人的報(bào)酬長期掛在“其他應(yīng)收款”科目未
申報(bào)個(gè)人所得稅的稽查
⑵ 關(guān)聯(lián)企業(yè)長期相互借用資金掛在“其他應(yīng)付款”科目未申報(bào)增值稅的稽查
⑶ 給公司股東、老板支付分配利潤,獎(jiǎng)金,借款長期掛在“其他應(yīng)收款”科目,
未申報(bào)個(gè)人所得稅的稽查
4.“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用” 和“稅基金及附加”科目的稽查
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)的“開發(fā)成本——開發(fā)間接費(fèi)用——利息費(fèi)用”在計(jì)算土地增值
稅時(shí)是否調(diào)整到“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的稽查
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)是否將土地使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及地方教
育附加計(jì)入管理費(fèi)用而沒有計(jì)入“稅金及附加”科目的稽查
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)將土地使用稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及地方教育附加在土地增值稅前
扣除導(dǎo)致少繳納土地增值稅的稽查
四.企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的稽查
1.建筑企業(yè)按照“開發(fā)票確認(rèn)收入”,而未對發(fā)包方拖欠的工程款確認(rèn)收入延
期繳納企業(yè)所得稅的稽查
2.發(fā)包方拖欠建筑企業(yè)“工程進(jìn)度款”的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的稽查
3.房地產(chǎn)企業(yè)以房抵工程款、銀行債務(wù)的稽查
4.房地產(chǎn)企業(yè)自持商業(yè)出租收取多年租金(實(shí)質(zhì)為“預(yù)收賬款”)的企業(yè)所得
稅收入的稽查
5.房地產(chǎn)企業(yè)委托中介機(jī)構(gòu)售房的企業(yè)所得收入確認(rèn)的稽查
6.核定征收企業(yè)所得稅的建筑企業(yè)的企業(yè)所得稅申報(bào)繳納的稽查
五.土地增值稅的稽查
1.房地產(chǎn)企業(yè)銷售精裝房為了少繳納增值稅而簽訂銷售毛坯房合同和裝修合
同的稽查
2.房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本中的“開發(fā)間接費(fèi)用”核算內(nèi)容的稽查
3.車庫、樣板間的土地增值稅的稽查
4.紅線之外的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成本是否在土地增值稅前扣除的稽查
5.裝修費(fèi)用的軟裝修成本是否在土地增值稅前扣除的稽查
第三節(jié):建筑、房地產(chǎn)企業(yè)年度納稅申報(bào)表中的填寫范例
一.建筑企業(yè)新年度納稅申報(bào)表的填寫范例
1.按照“開發(fā)票確認(rèn)企業(yè)所得稅收入”的建筑企業(yè)在A105020(未按權(quán)責(zé)發(fā)生制
原則確認(rèn)的收入納稅調(diào)整表)申報(bào)表中的填寫范例
2.按照“完工百分比確認(rèn)企業(yè)所得稅收入”建筑企業(yè)在A105020(未按權(quán)責(zé)發(fā)生
制原則確認(rèn)的收入納稅調(diào)整表)申報(bào)表中的填寫范例
3.總分公司管理體制模式的年度納稅申報(bào)表的填寫范例
4.建筑企業(yè)在《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》申報(bào)表中的填寫范例
二.房地產(chǎn)企業(yè)新年度納稅申報(bào)表的填寫范例
1.房產(chǎn)業(yè)在A105010《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》
中的填報(bào)示范
2.政府補(bǔ)助收入的財(cái)稅差異處理及納稅申報(bào)表填寫
⑴ 政府補(bǔ)助的財(cái)務(wù)處理
⑵ 政府補(bǔ)助的稅務(wù)處理
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)收到的“土地出讓金返還”符合征稅收入條件的政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)
與稅法差異及在A105020(未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入納稅調(diào)整表)納
稅申報(bào)表中的填寫
3.未完工產(chǎn)品在年度匯算清繳申報(bào)表中的填寫
⑴ 未完工年度銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入的填寫
⑵ 實(shí)際毛利額與其對應(yīng)的預(yù)計(jì)毛利額差額調(diào)整的填寫
第四節(jié):建筑、房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對策略
一.稅務(wù)稽查應(yīng)對新理念
二.稅務(wù)稽查應(yīng)對的三大原理
1.三證統(tǒng)一:法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證等三證統(tǒng)一
2.三價(jià)統(tǒng)一:決算價(jià)、發(fā)票價(jià)和合同價(jià)等三價(jià)統(tǒng)一
3.三流統(tǒng)一:資金流、發(fā)票流和物流(勞務(wù)流)三流統(tǒng)一
三.稅務(wù)稽查應(yīng)對策略一:合同控稅策略
1.合同與企業(yè)的稅務(wù)處理相匹配
2.合同與企業(yè)的賬務(wù)處理相匹配
3.降低企業(yè)稅收的關(guān)鍵環(huán)節(jié):合同簽訂環(huán)節(jié)
四.稅務(wù)稽查應(yīng)對策略二:發(fā)票控稅策略
1.發(fā)票開具與合同相匹配
2.發(fā)票開具與增值稅納稅義務(wù)時(shí)間相匹配

【講師介紹】
肖太壽老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,研究員,財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所博士后(2011年12月-2013年12月),先后就讀于江西財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國社會(huì)科學(xué)院研究生院,中央財(cái)經(jīng)大學(xué)。是我國第一個(gè)法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法,具有較深的財(cái)政學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。主要擅長合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對,精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應(yīng)對。為企業(yè)提供財(cái)稅培訓(xùn)數(shù)千場,特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供行業(yè)專題培訓(xùn),給企業(yè)提供營改增設(shè)計(jì)方案,降低企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn),捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權(quán)利,數(shù)萬家企業(yè)直接受益;所講授的課程均來自于全國各地的一線咨詢輔導(dǎo)經(jīng)歷,具有較強(qiáng)的實(shí)用性和借鑒性。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用:培訓(xùn)費(fèi)2980元(含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi));如需食宿,會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢:4006820825 010-56133998 56028090 13810210257鮑老師
3、報(bào)名流程:電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注:如課程已過期,請?jiān)L問我們的網(wǎng)站,查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請?jiān)L問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng):www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課,歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))

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      危正龍
      方向:更多管理研修
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