2018年金稅嚴征管下的建筑與房地產(chǎn)企業(yè)稅收安全四大策略：“合同、票據(jù)、制度與法務(wù)、財務(wù)與稅務(wù)相互融合控稅專題”（鄭州，6月23-24日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2018年6月23-24日
【培訓地點】鄭州
【培訓對象】各建筑與房地產(chǎn)開發(fā)公司總經(jīng)理、財務(wù)副總、總會計師、財務(wù)總監(jiān)/處長/部長/經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)/處長/部長/經(jīng)理、主管會計等相關(guān)人員。

【課程背景】
稅收安全是企業(yè)的核心競爭力指標，化解和防范財稅風險的合同簽訂技巧是應(yīng)對金稅三期嚴征管的重要舉措。全面營改增后，建筑企業(yè)面臨的增值稅納稅義務(wù)時間如何確定？差額征收增值稅如何進行管理？工程進度款如何進行財稅處理？甲供材和甲控材規(guī)避稅收風險如何進行操作?掛靠經(jīng)營中的法律、財務(wù)和稅務(wù)風險如何管控？施工企業(yè)的勞務(wù)隊應(yīng)如何管理，采用什么的用工方式？這些問題成為當前建筑企業(yè)非常緊迫和關(guān)心的現(xiàn)實問題。
有鑒于此，為控制企業(yè)的稅收風險，提升稅收安全，我公司特邀國內(nèi)著名財稅培訓專家肖太壽博士蒞臨鄭州，主講“2018年金稅嚴征管下，建筑、房地產(chǎn)企業(yè)稅收安全四大策略：合同控稅、票據(jù)控稅、制度控稅與法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)相互融合控稅”的專題課程。特誠邀您參加！、

【課程收益】
通過2天課程您可以解決以下問題：
1．掌握建筑企業(yè)的票據(jù)控稅三大策略；
2．了解和掌握房地產(chǎn)企業(yè)、施工企業(yè)節(jié)稅的制度安排策略；
3．了解建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)中掛靠方利潤提取方法；
4．了解和掌握房地產(chǎn)和施工企業(yè)節(jié)稅的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)相互融合策略；
5．掌握建筑企業(yè)掛靠經(jīng)營中的法律風險、財務(wù)風險和稅務(wù)風險的化解之策；
6．掌握建筑企業(yè)勞務(wù)隊的三種用工形式的稅務(wù)處理，選擇最省成本的農(nóng)民工管理
之道；
7．了解和掌握金稅三期嚴征管下的建筑與房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)避財稅風險的合同節(jié)稅簽
訂技巧。

【課程大綱】
第一講：建筑與房地產(chǎn)企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略一之
一．母子公司之間收取管理費的涉稅風險及其管控的合同簽訂技巧
二．簽訂建筑總承包合同的風險管控關(guān)鍵源頭：建筑合同必須與招投標文件保持
一致
1．建筑合同與招標文件不一致的法律風險
2．建筑合同與招標文件不一致的審計風險
3．建筑合同與招標文件不一致的財稅風險
4．建筑合同與招標文件不一致的應(yīng)對策略
三．甲供材合同規(guī)避稅務(wù)風險的簽訂要點
1．甲供材合同總額法和差額法的特征分析
2．甲供材合同的常見稅收風險：總額法簽合同的陷阱
3．甲供材合同規(guī)避稅務(wù)風險的合同簽訂要點：甲供材差額法簽合同的四步驟

四．聯(lián)合投標合同規(guī)避稅務(wù)風險的簽訂要點
1．聯(lián)合投標的法律風險
2．聯(lián)合投標的稅收風險
3．聯(lián)合投標合同稅務(wù)風險的簽訂要點
五．建筑分包合同規(guī)避稅務(wù)風險的簽訂要點
1．專業(yè)分包合同與清包工合同和勞務(wù)分包合同的主要區(qū)別
2．專業(yè)分包合同、清包工合同規(guī)避稅務(wù)風險的合同簽訂要點

六．設(shè)備租賃合同規(guī)避稅務(wù)風險的合同簽訂要點
1．設(shè)備租賃合同的稅收風險分析
2．建筑掛靠租賃公司開租賃發(fā)票的涉稅風險分析
3．設(shè)備租賃合同規(guī)避稅務(wù)風險的簽訂要點


七．采購合同規(guī)避稅務(wù)風險的合同簽訂要點
1．電梯采購合同的稅務(wù)風險及其規(guī)避的簽訂要點

2．門窗鋁合金采購安裝合同的涉稅風險規(guī)避簽訂要點

3．園林綠化合同的涉稅風險規(guī)避簽訂要點
[案例分析：與擁有苗圃的園林公司簽訂綠化合同規(guī)避稅務(wù)風險簽訂要點的
示范舉例]
4．采購合同中運輸費用“一票制”和“二票制”涉稅風險規(guī)避簽訂要點
八．母公司中標子公司施工或總公司中標分公司施工的合同簽訂要點
1．中標后的合同簽訂主體
2．母公司（或總公司）中標、子公司（或分公司）施工與發(fā)包方三方協(xié)議的簽
訂要點
[案例分析：母公司（或總公司）中標、子公司（或分公司）施工與發(fā)包方
三方協(xié)議簽訂要點的示范舉例]
九．廣告代理合同的節(jié)稅簽訂技巧
十．房地產(chǎn)企業(yè)免收租金出租自持商業(yè)或綜合體的合同節(jié)稅簽訂技巧
十一．房地產(chǎn)企業(yè)售后返租的稅收風險及其控制的合同簽訂技巧
十二．建筑施工企業(yè)EPC合同的節(jié)稅簽訂技巧
十三．物流與資金流、票流和合同流不統(tǒng)一抵扣增值稅的合同簽訂技巧
十四．資金流與物流、票流和合同不統(tǒng)一抵扣增值稅的合同簽訂技巧
十五．建筑企業(yè)預收賬款預繳增值稅的涉稅風險及控制的合同簽訂技巧
第二講：建筑與房地產(chǎn)企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略二之
一．發(fā)票控稅原理一：發(fā)票開具與合同相匹配
1．發(fā)票開具與合同不相匹配的法律風險：導致合同的經(jīng)濟糾紛

2．增值稅發(fā)票不能單獨作為認定合同關(guān)系存在的依據(jù)
3．發(fā)票開具與合同不匹配的涉稅風險：不可抵扣增值稅進項稅和企業(yè)所得稅
二．發(fā)票控稅原理二：發(fā)票開具和發(fā)票抵稅的法律要件
1．不征流轉(zhuǎn)稅和流轉(zhuǎn)稅起征點以下收入的發(fā)票開具
2．發(fā)票抵稅的法律要件
三．發(fā)票控稅策略一：擯棄“兩虛”發(fā)票行為
1．虛開增值稅專用發(fā)票的法律界定
2．虛開增值稅專用發(fā)票的判斷標準
3．虛抵增值稅發(fā)票的情形
4．虛抵增值稅發(fā)票的應(yīng)對策略
四．發(fā)票控稅策略三：納稅人應(yīng)在發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時開具發(fā)票
1．業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)質(zhì)量保證金的稅收風險及發(fā)票開具
2．業(yè)主支付和未支付進度款的發(fā)票開具技巧
五．發(fā)票控稅策略四：依據(jù)金稅三期的要求合法合規(guī)巧用和開具發(fā)票
1．巧用跨期發(fā)票，避免多繳稅
2．建筑企業(yè)總分包業(yè)務(wù)差額征收增值稅的發(fā)票開具
3．營改增后“甲供材”的發(fā)票開具
4．建筑企業(yè)包工包料業(yè)務(wù)的發(fā)票開具和涉稅處理
5．建筑行業(yè)發(fā)票開具的新規(guī)范要求
6．勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)中的發(fā)票開具
7．甲控材業(yè)務(wù)中的發(fā)票開具
8．以房抵工程款業(yè)務(wù)中的發(fā)票開具
第三講：建筑與房地產(chǎn)企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略三之
一．建筑企業(yè)“四種”農(nóng)民工用工形式下的法務(wù)、財務(wù)和和稅務(wù)處理
1．建筑企業(yè)與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包合同的用工形式的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
⑴ 建筑企業(yè)與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包合同的用工形式的法務(wù)處理
⑵ 農(nóng)民工成本的財務(wù)處理
⑶ 農(nóng)民工的個人所得稅處理
2．建筑企業(yè)項目部直接雇傭農(nóng)民工的用工形式的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
⑴ 建筑企業(yè)項目部直接雇傭農(nóng)民工的用工形式的法務(wù)處理
⑵ 農(nóng)民工成本的財務(wù)處理
⑶ 農(nóng)民工的個人所得稅處理
3．建筑企業(yè)與勞務(wù)派遣公司簽訂勞務(wù)派遣合同，農(nóng)民工為勞務(wù)派遣人員用工形
式的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
⑴ 農(nóng)民工的法務(wù)處理
⑵ 農(nóng)民工成本的財務(wù)處理
⑶ 農(nóng)民工成本的的稅務(wù)處理
4．建筑企業(yè)與個人包工頭簽訂建筑勞務(wù)承包經(jīng)營合同，農(nóng)民工為個人包工頭隊
伍的用工形式的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
⑴ 建筑企業(yè)與個人包工頭簽訂建筑勞務(wù)承包經(jīng)營合同的法務(wù)處理
⑵ 農(nóng)民工成本的財務(wù)處理
⑶ 包工頭的個人所得稅處理
⑷ 農(nóng)民工的個人所得稅處理
二．房地產(chǎn)企業(yè)紅線外支出的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
1．第一種“紅線外支出”(土地置換政府項目模式)的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
2．第二種“紅線外支出”（房地產(chǎn)企業(yè)提升樓盤品質(zhì)而紅線外建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施項
目）的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
三．營改增后的房地產(chǎn)企業(yè)項目內(nèi)建造公共配套設(shè)施的法務(wù)與稅務(wù)協(xié)調(diào)處理
1．房地產(chǎn)企業(yè)項目內(nèi)建造公共配套設(shè)施產(chǎn)權(quán)歸屬的法律分析
2．房地產(chǎn)企業(yè)項目內(nèi)建造產(chǎn)權(quán)歸屬于全體業(yè)主的公共配套設(shè)施的稅務(wù)處理
3．房地產(chǎn)企業(yè)項目內(nèi)建造公共配套設(shè)施無償移交給地方政府的稅務(wù)處理
[案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)項目區(qū)域內(nèi)建造政府廉租房無償移交給地方政府的
涉稅分析]
四．房地產(chǎn)母公司中標拿地，項目公司開發(fā)的法務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)處理
1．房地產(chǎn)母公司出錢拿地，獲得土地出讓金收據(jù)，未辦理土地證，擬成立子公
司開發(fā)的法務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)處理
2．房地產(chǎn)母公司出錢拿地，獲得土地出讓金收據(jù)，并取得土地證，擬成立子公
司開發(fā)的法務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)處理
[案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)將土地變更到其全資子公司名下開發(fā)節(jié)稅的合同
簽訂技巧]
五．農(nóng)村三產(chǎn)用地建設(shè)項目的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
1．開發(fā)房地產(chǎn)公司與農(nóng)民合作開發(fā)農(nóng)村三產(chǎn)用地建設(shè)項目是否需要納稅？雙方
各涉及什么稅種？
2．開發(fā)房地產(chǎn)公司與農(nóng)民合作開發(fā)農(nóng)村三產(chǎn)用地建設(shè)項目所涉及的法務(wù)、財務(wù)
與稅務(wù)處理。
六．善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的法律界定及其稅務(wù)處理
1．善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的理論淵源：民法中的善意取得制度
2．善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理
3．善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理案例分析
七．建筑企業(yè)租用自然人建筑設(shè)備掛靠租賃公司開發(fā)票的法務(wù)與稅務(wù)協(xié)調(diào)處理
1．增值稅進項稅抵扣增值稅銷項稅額的條件
2．稅收法律風險應(yīng)對策略
第四講：建筑與房地產(chǎn)企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略四之
一．制度控稅原理：涉稅制度影響企業(yè)稅負
1．良好的涉稅制度是控制企業(yè)稅負的重要因素

2．企業(yè)稅務(wù)風險與企業(yè)涉稅制度相關(guān)聯(lián)
⑴ 建筑企業(yè)項目經(jīng)理承包制營改增后的涉稅風險及控制
⑵ 建筑企業(yè)總分公司（分公司財務(wù)獨立核算）管理體制下的稅務(wù)風險及控制
二．建筑施工企業(yè)掛靠經(jīng)營中規(guī)避風險的制度控稅策略
1．掛靠經(jīng)營中的管理之道
⑴ 合同管理
⑵ 供應(yīng)商管理
⑶ 建筑物資采購管理
⑷ 項目施工管理
⑸ 財務(wù)管理
2．掛靠方從被掛靠方取出利潤的無風險之策
⑴ 資質(zhì)低掛靠資質(zhì)高的掛靠方從被掛靠方取出利潤的無風險之策
⑵ 自然人掛靠建筑企業(yè)經(jīng)營從被掛靠方取出利潤的無風險之策
3．建筑企業(yè)掛靠勞務(wù)公司開勞務(wù)發(fā)票的無風險之策
⑴ 建筑企業(yè)掛靠勞務(wù)公司開勞務(wù)發(fā)票的合同簽訂要點

⑵ 建筑企業(yè)（勞務(wù)公司）對農(nóng)民工的工資發(fā)放管理之策
⑶ 建筑企業(yè)（勞務(wù)公司）對農(nóng)民工的過程控制管理之策

【講師介紹】
肖太壽老師，曼頓培訓網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。經(jīng)濟學博士，研究員，財政部財政科學研究所博士后（2011年12月-2013年12月），先后就讀于江西財經(jīng)大學、中國社會科學院研究生院，中央財經(jīng)大學。是我國第一個法律憑證、會計憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經(jīng)驗。主要擅長合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風險識別與防范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風險識別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應(yīng)對。為企業(yè)提供財稅培訓數(shù)千場，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供行業(yè)專題培訓，給企業(yè)提供營改增設(shè)計方案，降低企業(yè)稅收風險，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權(quán)利，數(shù)萬家企業(yè)直接受益；所講授的課程均來自于全國各地的一線咨詢輔導經(jīng)歷，具有較強的實用性和借鑒性。

【費用及報名】
1、費用：培訓費2980元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
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