業(yè)務循環(huán)中的內控實務（上海，7月18-20日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】
上海，2018年7月18-20日；上海，2018年10月22-24日
深圳，2018年12月12-14日
【培訓地點】上海、深圳
【培訓對象】
負責內部控制和內部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
財務與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
總經(jīng)理、財務總監(jiān)、其他相關的高級管理人員及企業(yè)主

【課程背景】
國內首個實現(xiàn)內部控制與各業(yè)務環(huán)節(jié)
精準匹配的實務課程
實現(xiàn)從風險分析到控制手段的閉環(huán)管理
在工作中，您有沒有碰到過如下問題：
■在銷售業(yè)務循環(huán)中，你們的銷售費用是否始終居高不下？
■在采購環(huán)節(jié)中，有沒有因為選錯供應商而造成嚴重損失？
■你們采購是否已經(jīng)設置了招投標制度卻流于形式？
■你們是否購買了一些系統(tǒng)卻不能有效使用？
■你們是否雖然使用了網(wǎng)銀系統(tǒng)但仍然出現(xiàn)了一些差錯或問題？
■……
這些問題的表現(xiàn)形式在企業(yè)中千差萬別，但都是業(yè)務循環(huán)中的內部控制出現(xiàn)了偏差：或者是內控的設計不合理，或者是內控的執(zhí)行不到位，還有可能是對內控中的風險沒有正確的識別和評估。
本課程將結合豐富的案例一一解答這些問題，提出切實可行的建議。講師會用大量的案例對企業(yè)建立內控體系的實務進行分析和講解。以業(yè)務循環(huán)模塊為主，通過角色扮演、教訓總結、經(jīng)驗分享等形式分析企業(yè)業(yè)務循環(huán)的設計和執(zhí)行過程中的核心和關鍵點，幫助企業(yè)控制風險，建立符合國家要求和適合企業(yè)實際的內控體系。

【課程收益】
■理解控制活動的種類及應用方法
■掌握各大主要業(yè)務循環(huán)涉及的風險以及相應對策
■明確內部控制活動設計和執(zhí)行中應注意的要點和問題

【課程大綱】
第一模塊：內控流程設計的實務操作
■案例導入：惠普前CEO因個人不正當報銷費用的行為而引咎辭職
■全面認識內部控制：
-內控是一個受企業(yè)董事會、管理層及其他人員影響的過程
-內控要為企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展提供合理的保證
-內控有其無法完全避免的局限性
-內控從上世紀起到至今的發(fā)展歷程
■中國版“薩奧法案”——把握我國企業(yè)內控監(jiān)管相關規(guī)范與指引
-2008年印發(fā)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》
-2010年印發(fā)《企業(yè)內部控制配套指引》
■案例分析：以某公司為例，深入了解企業(yè)從無到有進行內控建設的歷程
■把握內部控制設計的標準化流程
-識別企業(yè)重要風險：
■如何確認內控的目標？
■企業(yè)確認其風險范圍的依據(jù)是什么？
■企業(yè)常用的評估風險的方法有哪些？企業(yè)應確定怎樣的風險管理戰(zhàn)略？
-制定內部控制標準——識別關鍵績效區(qū)、績效控制點，制定績效控制標準
-設計實施方法
■企業(yè)根據(jù)什么標準確定實施方法？
■實施方法大體應有哪些主要環(huán)節(jié)？
■各關鍵績效區(qū)的數(shù)據(jù)來源是什么？
■明確信息溝通范圍及對內、對外溝通的章程
-對結果進行檢查，避免疏漏
-調整改進——對發(fā)現(xiàn)的偏差、審計結果、異常現(xiàn)象、競爭差距、投訴原因等如何處理
■思考與討論：中國企業(yè)內控建設中普遍存在的問題是什么？

第二模塊：采購業(yè)務循環(huán)中的內控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于采購業(yè)務循環(huán)的內控機制】
■識別采購業(yè)務循環(huán)的重要風險
-采購業(yè)務循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，采購環(huán)節(jié)的主要特點是什么？
-從數(shù)量、質量、安全等要素來看，采購業(yè)務應確立何種目標？
-采購業(yè)務循環(huán)中會出現(xiàn)哪些常見的風險？
■制定內部控制標準
-采購業(yè)務循環(huán)應設置哪些關鍵績效區(qū)（KPA）進行績效考核？對應的CCP（關鍵控制點）和KPI是什么？
-采購業(yè)務循環(huán)中的職責分離和組織牽制
■設計實施方法
-采用招投標形式的采購有哪些關鍵點
-如何選擇和評估供應商？供應商數(shù)量和采購量有何聯(lián)系？
-應該從哪些方面對合格供應商進行比價？
-驗收與付款時應注意哪些問題和關鍵？
-思考與討論：這家公司的采購招投標業(yè)務都存在哪些重大缺陷？
■案例分析：為什么一個世界知名的中國電子產品制造企業(yè)在采購過程中也會存在這些重大問題？
■思考與討論：結合本節(jié)所述，采購業(yè)務循環(huán)的內部控制如何才能有效實施？

第三模塊：銷售業(yè)務循環(huán)中的內控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于銷售業(yè)務循環(huán)的內控機制】
■識別企業(yè)重要風險
-銷售業(yè)務循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，銷售環(huán)節(jié)的主要特點是什么？
-從數(shù)量、質量、安全等要素來看，銷售業(yè)務應確立何種目標？
-銷售業(yè)務循環(huán)中會出現(xiàn)哪些常見的風險？
-案例分析：評價ABC公司對銷售風險的評估與應對策略，并提出改進措施
■制定內部控制標準
-銷售業(yè)務循環(huán)應設置哪些KPA進行績效考核？對應的KPI是什么？
-銷售業(yè)務循環(huán)中的職責分離和組織牽制
■設計實施方法
-銷售計劃的編制和更新
-信用管理的關鍵控制點
-銷售合同的審批
-客戶關系管理（ＣＲＭ）的重要性
■案例分析：一世界知名藥企的銷售舞弊案

第四模塊：資金營運活動的內控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于資金營運活動的內控機制】
■識別企業(yè)重要風險
-貨幣資金業(yè)務有哪些基本環(huán)節(jié)，它的業(yè)務目標是什么？
-資金營運活動中有哪些常見風險？應設定什么樣的風險應對策略？
■制定內部控制標準
-資金管理中的職責分離都有哪些?
-資金營運活動各個環(huán)節(jié)的關鍵控制點及控制標準都有哪些?
■設計實施方法
-網(wǎng)銀結算過程中應如何進行有效控制
-電子銀行承兌匯票管理辦法

第五模塊：信息系統(tǒng)的內控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于信息系統(tǒng)業(yè)務活動的內控機制】
■信息系統(tǒng)概述
-信息系統(tǒng)架構：應用系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)和網(wǎng)絡
-信息系統(tǒng)是控制工具還是控制對象
-信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要性、常見風險和主要控制措施
-信息系統(tǒng)總體控制（GITC）的四個組成：開發(fā)、變更、安全和運營維護
-信息系統(tǒng)的職責分離
■信息系統(tǒng)開發(fā)和變更控制
-信息系統(tǒng)開發(fā)的CCP和KPI
-信息系統(tǒng)變更的CCP和KPI
-信息系統(tǒng)開發(fā)或變更成功的關鍵要素有哪些
-案例分析和討論：維西公司的信息系統(tǒng)開發(fā)都存在哪些控制缺陷
■信息系統(tǒng)運維和安全
-信息系統(tǒng)運維和安全的常見風險
-信息系統(tǒng)運維的CCP和KPI
■案例分析：某中國知名網(wǎng)購公司用戶數(shù)據(jù)泄漏反映出怎樣的GITC問題

第六模塊：內控手冊和評價報告編制實務
■編制企業(yè)內部控制手冊
-內控部門自編，外聘咨詢公司
-明確內控五要素及相關控制目標和控制活動
-由公司董事會批準，更新時應明確責任人
■進行風險控制自我評估CSA
-案例分析：總結風險自我評估在寶鋼國際中的應用
-CSA的關注重點內容
■明確內控評價報告的格式要求
-四種不同類型的內部控制評價報告
-對于重大風險、重要風險和一般風險的劃分
■把握內控成功的關鍵

【費用及報名】
1、費用：培訓費6800元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設四百多門公開課，歡迎報名學習)