企業(yè)財(cái)稅人員必備的100個(gè)涉稅問題_案例詳解訓(xùn)練（上海，9月5-6日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】
北京，2018年8月29-30日；上海，2018年9月5-6日
深圳，2018年9月10-11日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】北京、上海、深圳
【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理，辦稅人員

【課程背景】
隨著金稅三期上線、金融機(jī)構(gòu)信息自動(dòng)交換、國(guó)際反避稅、政府部門之間的信息交換、國(guó)稅地稅合并等，加上企業(yè)多元化、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)成為常態(tài)，一方面國(guó)家大幅提供減稅政策但同時(shí)依法處理違規(guī)行為。企業(yè)納稅事宜日趨復(fù)雜，合規(guī)經(jīng)營(yíng)并爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠更為重要，以前常見的避稅方案可能被罰，D類企業(yè)更是處處受限。涉稅合規(guī)成本日益增加，稅務(wù)違規(guī)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)和聲譽(yù)，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)“甩不掉的影子”和“定時(shí)炸彈”，同時(shí)企業(yè)也要掌握優(yōu)惠去省稅。個(gè)人所得稅法修訂，對(duì)企業(yè)、老板和員工也有莫大影響。
因此， 特邀稅務(wù)專家，為大家系統(tǒng)梳理了企業(yè)日常稅務(wù)中涉及的所有重要的稅收法規(guī)，結(jié)合近年來服務(wù)的眾多外資企業(yè)的咨詢案例以及微信群組反映的問題，以最常見、最焦灼的100個(gè)熱點(diǎn)稅務(wù)問題入手，通過案例詳解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，給大家提供如何防范稅收風(fēng)險(xiǎn)的分析框架和操作思路。本課程由淺入深，既將基本理論講透，使稅務(wù)經(jīng)理能掌握分析問題的基本技能，也緊扣當(dāng)下熱點(diǎn)，使稅務(wù)經(jīng)理能迅速把握分析問題的思路和解決途徑。除下列問題外，我們也歡迎你提問。請(qǐng)?jiān)谥v座前十天向我們提供你的問題，如果適當(dāng)?shù)模�我們將在講座中討論。

【課程大綱】
一、2018年最新稅法政策解讀
二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題認(rèn)識(shí)
1. 金稅三期對(duì)企業(yè)有何影響？
2. 有什么政府部門有信息互換？
3. 什么是金融機(jī)構(gòu)信息自動(dòng)交換(AEOI / CRS)？
4. 哪些以前稅局不知道的境外信息會(huì)通過稅收情報(bào)交換和金融機(jī)信息自動(dòng)交換到中國(guó)？
5. 老板在境外有銀行戶口，也在香港買了房子。AEOI(金融機(jī)構(gòu)信息自動(dòng)交換)的況下，什么信息會(huì)換給中國(guó)的國(guó)家稅務(wù)總局？
6. 哪些人的信息會(huì)自動(dòng)換給國(guó)家稅務(wù)總局？
7. 稅收協(xié)定中的信息交換和AEOI有何區(qū)別？
8. 為何英屬維爾京公司從事境外貿(mào)易活動(dòng)要交中國(guó)的企業(yè)所得稅25%？
9. 法定代表人沒有參與違規(guī)行為，為何也被禁止出境？

三、企業(yè)涉稅爭(zhēng)議問題及處理技巧
稅務(wù)模塊一：企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查和各種稅務(wù)檢查
10. 如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查？
11. 企業(yè)在上市前或被并購前能否如何通過自行補(bǔ)稅減低風(fēng)險(xiǎn)？
12. 在哪些情況下稅局可以要求法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等提供個(gè)人銀行賬戶流水賬以稽查？

稅務(wù)模塊二：經(jīng)營(yíng)模式的熱點(diǎn)問題解析
13. 企業(yè)通過發(fā)放微信現(xiàn)金紅包，如何交稅？沒發(fā)票的費(fèi)用能在企業(yè)所得稅前扣稅嗎？
14. 企業(yè)在APP發(fā)放折扣券，成本10元的貨物以1元出售。？增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅該如何處理？
15. 企業(yè)購進(jìn)電子產(chǎn)品出售，因不合潮流，只能以低過成本出售，會(huì)否被視為低價(jià)出售被核定征收？
16. 公司以「買一送一」推廣，這為何不是增值稅和企業(yè)所得稅的視同銷售？該如何做賬？
17. 超市以「進(jìn)店有禮」方式推廣，這是否視同銷售？要交個(gè)人所得稅嗎？
18. 餐館購進(jìn)月餅出售，哪些情況要按16%交稅？哪些情況按6%交稅？
19. 產(chǎn)品過期不能出售需要報(bào)廢，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出嗎？企業(yè)所得稅如何處理？
20. 因雷擊公司發(fā)電機(jī)，導(dǎo)致半成品全部報(bào)廢，企業(yè)所得稅是非正常損失。為何增值稅不是非正常損失，也不用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？企業(yè)所得稅前扣除要準(zhǔn)備什么資料？
21. 以預(yù)付卡模式收款，該如何開發(fā)票？何時(shí)交增值稅？何時(shí)交企業(yè)所得稅？

稅務(wù)模塊三：跨境收付的熱點(diǎn)問題解析
22. 公司為境外關(guān)聯(lián)公司提供服務(wù)，收取服務(wù)費(fèi)。能否符合增值稅零稅率或免稅？
23. 為境外公司提供服務(wù)能否有機(jī)會(huì)取得企業(yè)所得稅優(yōu)惠？
24. 公司支付境外非關(guān)聯(lián)公司設(shè)計(jì)費(fèi)，沒有取得發(fā)票，能否稅前扣除？
25. 向境外支付費(fèi)用，哪些情況要扣繳企業(yè)所得稅？
26. 哪些境外支付的費(fèi)用不用征稅？
27. 哪些境外支付超出5萬美元也不用做備案？
28. 少于5萬美元的境外支付要辦什么備案手續(xù)？
29. 公司派員工到國(guó)外參加集團(tuán)培訓(xùn)，要向境外支付培訓(xùn)費(fèi)。為何不用扣繳增值稅和企業(yè)所得稅？該辦什么手續(xù)？
30. 為何已向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付的費(fèi)用，也扣繳了所得稅和增值稅，最后仍不能在稅前扣除而被稅局調(diào)整？
31. 為何境外公司某些代墊代支費(fèi)用不能匯出境外？
32. 中國(guó)員工替境外公司工作，向境外公司收回代墊伐付工資，有何問題？
33. 公司出口貨物應(yīng)收匯，哪些情況下出口應(yīng)收款能直接抵銷欠境外公司的款項(xiàng)？
34. 公司欠境外關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng)，哪些可以借轉(zhuǎn)股？哪些不能？

稅務(wù)模塊四：分稅種的熱點(diǎn)問題解析
增值稅
35. 小規(guī)模納稅人門檻統(tǒng)一為500萬元，以往從事生產(chǎn)銷售的一般納稅人可在2018年底前轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。企業(yè)應(yīng)如何選擇？
36. 公司有免稅收入90%，也有征稅收入10%。哪些進(jìn)項(xiàng)稅可以全部抵扣？哪些進(jìn)項(xiàng)稅與免稅收入有關(guān)不能抵扣？租金費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅能全部抵扣嗎？
37. 善意和惡意取得增值稅專用發(fā)票有何區(qū)別？如何證明自己是無辜的？
38. 取得2%個(gè)人所得稅扣繳手續(xù)費(fèi)要交增值稅嗎？
39. 取得地方政府財(cái)政補(bǔ)貼要交增值稅嗎？
40. 關(guān)聯(lián)企業(yè)免息貸款要視同銷售交增值稅嗎？
41. 免租期會(huì)否被看成視同銷售？
42. 取得違約金：哪些要交增值稅？哪些不用交增值稅？不用交增值稅的如何開發(fā)票？
43. 有哪些行業(yè)可以簡(jiǎn)易征收？哪些情況下應(yīng)選擇一般納稅？
44. 哪些情況下征稅比免稅好？
45. 以貨物出資視同銷售。以無形資產(chǎn)出資從前不征營(yíng)業(yè)稅。營(yíng)改增后是否視同銷售？
46. 企業(yè)提供宿舍、酒店提供員工免費(fèi)餐，是否視同銷售？要否進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？
47. 對(duì)于不能進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的項(xiàng)目但又取得增值稅專用發(fā)票，有哪些處理方案？
48. 年末前收到供應(yīng)商的貨物但未取得發(fā)票，貨物在年底已出售，客戶要求開發(fā)票。先賣后買會(huì)否被視為虛開發(fā)票？要考慮什么問題？
49. 采購額累計(jì)達(dá)到某一指標(biāo)給予的折扣，能否開紅字發(fā)票？
50. 航空公司收取的機(jī)票退票費(fèi)，按哪一項(xiàng)目交增值稅？
51. 哪些投資理財(cái)產(chǎn)品的收入要交增值稅？

企業(yè)所得稅
52. 取得政府財(cái)政扶持，是征稅收入或不征稅收入？免稅收入和不征稅收入有何區(qū)別？
53. 哪些情況下增值稅和企業(yè)所得稅的視同銷售不一致？
54. 勞務(wù)派遣應(yīng)作為工資或費(fèi)用？
55. 哪些項(xiàng)目可以作為職工福利費(fèi)？要發(fā)票嗎？
56. 職工教育費(fèi)全國(guó)統(tǒng)一調(diào)整到工資的8%。哪些項(xiàng)目可以作為職工教育費(fèi)？
57. 員工讀EMBA的費(fèi)用可以記到教育費(fèi)嗎？
58. 為員工買保險(xiǎn)，哪些可以企業(yè)所得稅扣除？要如何正確入賬？
59. 企業(yè)為員工承擔(dān)的個(gè)人所得稅能在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
60. 未取得發(fā)票的預(yù)提費(fèi)用可否在季度和年度申報(bào)中扣除？
61. 公司購進(jìn)禮品送給客戶，哪些情況下作為業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)？哪些情況下作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)？
62. 支付違約金沒有發(fā)票，能否稅前扣除？
63. 購買預(yù)付卡取得發(fā)票，為何不能稅前扣除？
64. 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃企業(yè)所得稅能扣除嗎？
65. 企業(yè)繳納的雇主責(zé)任險(xiǎn)可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
66. 以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣費(fèi)用如何進(jìn)行稅務(wù)處理？

個(gè)人所得稅 – 包括新稅法的影響
67. 個(gè)稅改革下，外籍人士在中國(guó)停留超過183天將成為稅收居民。五年內(nèi)定期離開這種tax break方法還有用嗎？
68. 個(gè)稅改革對(duì)中國(guó)境內(nèi)員工有何影響？公司應(yīng)如何考慮替員工籌劃個(gè)人所得稅？
69. 哪些避稅方式會(huì)很容易被稅局質(zhì)疑？
70. 外籍人士的免稅補(bǔ)貼還能繼續(xù)嗎？
71. 公司為員工買健康保險(xiǎn)，為何有發(fā)票仍要交個(gè)人所得稅？
72. 哪些實(shí)報(bào)實(shí)銷的補(bǔ)貼可以免個(gè)人所得稅？
73. 公司為員工支付EMBA課程費(fèi)用，要交個(gè)人所得稅嗎？
74. 外籍個(gè)人分別從境內(nèi)和境外取得工資，中國(guó)企業(yè)只申報(bào)境內(nèi)工資扣繳個(gè)人所得稅，為何這是違規(guī)？
75. 中國(guó)公民（包括香港、澳門、臺(tái)灣）可以如何從公安局免費(fèi)查詢出入境記錄？
76. 為何稅務(wù)稽查時(shí)，個(gè)人所得稅通常罰款而不征收滯納金？
77. 公司聘用了外籍顧問提供咨詢服務(wù)，在中國(guó)逗留了三個(gè)月，公司支付他的服務(wù)費(fèi)為何可以免個(gè)人所得稅？
78. 學(xué)校聘用了美國(guó)籍的老師在中國(guó)工作兩年，可以如何為她申請(qǐng)免個(gè)人所得稅？
79. 公司找了香港的知名演藝人來剪彩，支付十萬元，應(yīng)該如何交稅？
80. 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃如何計(jì)算個(gè)人所得稅？
81. 為什么股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃尚未征稅已經(jīng)可以大幅影響利潤(rùn)？
82. 公司低價(jià)賣房給員工為何產(chǎn)生資金流的問題？
83. 年終獎(jiǎng)6個(gè)區(qū)間的臨界點(diǎn)可以如何籌劃？
84. 個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入如何征稅？
85. 解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償如何征稅？
86. 非競(jìng)業(yè)補(bǔ)償如何征稅？
87. 哪些人是華僑？華僑能享受外籍個(gè)人的免稅補(bǔ)貼優(yōu)惠嗎？
88. 補(bǔ)發(fā)以前月份工資該如何申報(bào)個(gè)人所得稅？

印花稅
89. 印花稅有哪些近期的優(yōu)惠？
90. 與咨詢公司簽訂的合同，要交印花稅嗎？
91. 資金池的合同要交印花稅嗎？

稅收優(yōu)惠
92. 近期有哪些稅收優(yōu)惠可供企業(yè)考慮？
93. 哪些優(yōu)惠要備案？哪些不用？
94. 企業(yè)要盤活無形資產(chǎn)和技術(shù)，以此出資成立子公司。如何才能達(dá)到省稅的目的？
95. 哪些研發(fā)項(xiàng)目的研發(fā)支出可以申請(qǐng)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除？
96. 集團(tuán)的后勤服務(wù)中心能享受什么稅收優(yōu)惠？
97. 前海、橫琴的港人港稅、澳人澳稅有什么申請(qǐng)要求？
98. 杭州跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)出口企業(yè)采購沒有發(fā)票也能在企業(yè)所得稅前抵扣，這是什么回事？

關(guān)聯(lián)交易和轉(zhuǎn)讓定價(jià)
99. 企業(yè)間的借貸收取利息，在哪些情況下支付利息的單位不能企業(yè)所得稅前扣除？
100. 企業(yè)符合準(zhǔn)備關(guān)聯(lián)交易同期資料文檔要求，但尚未被稅局要求提供。應(yīng)否提前準(zhǔn)備？
101. 進(jìn)料加工復(fù)出口給關(guān)聯(lián)企業(yè)的公司，只有微利而被稅局質(zhì)疑。有什么方法可以增加公司的利潤(rùn)而境外公司又可以作為成本扣除？
102. 企業(yè)向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款有扣除比例限制嗎？
103. 境外集團(tuán)要把成本分?jǐn)偟街袊?guó)公司，要提供什么資料？
104. 為何中國(guó)公司支付審計(jì)費(fèi)，取得發(fā)票，但被稅局視為隱性關(guān)聯(lián)交易不得扣除？

【講師介紹】
張少云老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)資深會(huì)員、香港會(huì)計(jì)師公會(huì)資深會(huì)員
張小姐從事中國(guó)稅務(wù)和商業(yè)咨詢工作逾20年，自2011年從畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所稅務(wù)合伙人退休后，她修讀了哲學(xué)碩士課程，從事教學(xué)及講課，參與慈善團(tuán)體義工服務(wù)及獨(dú)立咨詢工作。她曾長(zhǎng)駐廣州和上海超過八年，煉就出從實(shí)務(wù)角度解決客戶的稅務(wù)問題，結(jié)合企業(yè)營(yíng)運(yùn)模式、資金流和財(cái)務(wù)等所有重要因素進(jìn)行籌劃。
張小姐現(xiàn)時(shí)是特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(ACCA) 中國(guó)專家智庫成員，香港政府香港職業(yè)訓(xùn)練局會(huì)計(jì)訓(xùn)練委員會(huì)研討會(huì)工作小組委員，香港政府香港工業(yè)貿(mào)易署中小企業(yè)客戶聯(lián)絡(luò)小組委員，澳門大學(xué)、香港大學(xué)專業(yè)進(jìn)修學(xué)院、廈門國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院客席講師。2004-2016年為華南區(qū)專家指導(dǎo)小組成員并于2009-2011年度任ACCA華南區(qū)專家指導(dǎo)小組主席，2012年至2016年為苗圃行動(dòng)(香港的一家慈善團(tuán)體)董事局副主席。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)6500元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
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