最新個(gè)人所得稅法解析暨房地產(chǎn)開發(fā)全程稅務(wù)處理與納稅風(fēng)險(xiǎn)防控專題（鄭州，9月28-29日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2018年9月28-29日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】鄭州
【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會人員，注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
房地產(chǎn)行業(yè)的納稅風(fēng)險(xiǎn)始終居高不下。一方面，與房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)相關(guān)的稅收政策較為復(fù)雜，不僅艱澀難懂，而且沖突不斷；另一方面，國家加大了對房地產(chǎn)行業(yè)的宏觀調(diào)控力度，其中在稅收調(diào)控上也有增無減，特別是近幾年來，稅務(wù)機(jī)關(guān)始終將房產(chǎn)業(yè)作為稅務(wù)稽查的重點(diǎn)。
面對涉稅風(fēng)險(xiǎn)居高不下的現(xiàn)實(shí)，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)該如何采取有效措施防控涉稅風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的損失呢？提升自身的應(yīng)對能力乃是最根本的策略。
另外，8月31日，十三屆全國人大常委會第五次會議表決通過了關(guān)于修改個(gè)人所得稅法的決定。對房地產(chǎn)企業(yè)來說，也必須在第一時(shí)間系統(tǒng)把握最新的個(gè)人所得稅法律政策，以規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益與員工個(gè)人利益的最大化。

【專題收益】
1．了解房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)全程的涉稅處理特點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)防控一般規(guī)律；
2．熟悉并掌握房地產(chǎn)開發(fā)全程所涉及到的稅收政策及其業(yè)務(wù)內(nèi)容；
3．通過案例分析，尋找、挖掘出房地產(chǎn)開發(fā)中存在主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；
4．系統(tǒng)把握房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)涉稅問題處理及風(fēng)險(xiǎn)防控的基本手段與方法；
5．能夠在實(shí)踐中，有效開展納稅籌劃策略，降低稅收負(fù)擔(dān)，化解納稅風(fēng)險(xiǎn)；
6．消除當(dāng)前假冒偽劣籌劃思路的影響，避免不必要的納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；
7．了解個(gè)人所得稅法第七次大修的主要內(nèi)容，并掌握新舊稅法的差異；
8．探尋個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避之策，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大與個(gè)人財(cái)富增值的完美結(jié)合。

【課程大綱】
第一節(jié)：2018年最新個(gè)人所得稅法政策解讀
一．個(gè)人所得稅法的修訂概述
1．個(gè)人所得稅法修訂的背景
2．個(gè)人所得稅法十大修訂內(nèi)容
3．稅法修訂與重新立法的差異
4．稅法修訂對經(jīng)濟(jì)的影響分析
二．居民納稅人與非居民納稅人
1．居民與非居民納稅人的引入
2．居民與非居民的義務(wù)差異比較
3．居民納稅人斷定標(biāo)準(zhǔn)的變化
三．稅目分類的簡并及取舍調(diào)整
1．經(jīng)營所得稅目包含哪些內(nèi)容
2．綜合所得：是綜合還是分類？
3．其他所得：消失意味著什么？
4．稅目的調(diào)整并非簡單的加減
⑴ 法治時(shí)代的開啟？
⑵ 雙重身份的滅失？
⑶ 必須對歷史清算？
⑷ 個(gè)稅會向何處去？
四．稅收減免優(yōu)惠的小幅度調(diào)整
五．費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整與變化
1．工資薪金所得費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)
2．起征點(diǎn)與免征額是同一概念嗎？
3．費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)究竟從何時(shí)施行？
4．費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整影響有幾何？
5．勞務(wù)報(bào)酬等扣除標(biāo)準(zhǔn)有什么變化？
6．稿酬所得可扣除多少費(fèi)用？
7．綜合所得該如何計(jì)算確認(rèn)所得？
8．財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與財(cái)產(chǎn)租賃的扣除差異
9．個(gè)人的公益捐贈(zèng)能否稅前扣除？
10．老外的費(fèi)用扣除是否也會調(diào)整？
六．專項(xiàng)扣除與專項(xiàng)附加扣除的增設(shè)
1．專項(xiàng)扣除都包括了哪些內(nèi)容？
2．專項(xiàng)附加扣除的內(nèi)容有哪幾項(xiàng)？
3．專項(xiàng)附加扣除該如何進(jìn)行稅前扣除？
4．新稅法后單身是不是會多繳稅？
七．稅率與收入級距的調(diào)整及影響
1．工資薪金所得級距及稅率的調(diào)整
2．經(jīng)營所得級距及稅率的調(diào)整
3．稅率與級距調(diào)整對稅負(fù)的影響
4．調(diào)整后的稅率、級距適用時(shí)間
八．稅收征管措施的變化及調(diào)整
1．個(gè)稅申報(bào)方式的調(diào)整與簡化
2．按年征收后年終獎(jiǎng)金如何計(jì)稅？
3．反避稅條款的增設(shè)及其風(fēng)險(xiǎn)
4．個(gè)稅匯繳規(guī)定及其時(shí)間規(guī)范
5．納稅人識別號透露出的信息
6．自然人涉稅信息的共享
第二節(jié)：房地產(chǎn)開發(fā)涉稅處理特點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)防控概述
一．房地產(chǎn)開發(fā)涉稅處理的特點(diǎn)
1．涉及稅種的特殊性
2．稅種政策的特殊性
3．稅種周期的特殊性
4．開發(fā)成本的隱蔽性
5．銷售收入的公開性
6．稅收風(fēng)險(xiǎn)的滯后性
二．涉稅處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避簡單粗暴
1．偷稅逃稅幾乎成為全行業(yè)的規(guī)則
2．開發(fā)商品銷售遠(yuǎn)比財(cái)務(wù)規(guī)范重要
3．涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理就是財(cái)務(wù)部門的事情
4．與稅務(wù)搞好關(guān)系就可規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)
5．只要把賬做好納稅風(fēng)險(xiǎn)就會少
6．依法納稅就不會有什么納稅風(fēng)險(xiǎn)
三．房地產(chǎn)開發(fā)全程涉稅風(fēng)險(xiǎn)的防控
1．案例解析涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建
2．大數(shù)據(jù)時(shí)代涉稅逃稅將得不償失
3．確定最適當(dāng)?shù)哪繕?biāo)乃是根本之策
4．全面構(gòu)筑納稅風(fēng)險(xiǎn)防控的三道防線
第三節(jié)：公司設(shè)立階段的納稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防控
一．公司設(shè)立階段涉及稅種及其政策
1．印花稅
⑴ 認(rèn)繳資本下印花稅存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
⑵ 非貨幣性資產(chǎn)投資中的印花稅風(fēng)險(xiǎn)
⑶ 簽訂N年房租合同時(shí)如何繳納印花稅
⑷ 土地租賃合同是否繳納印花稅
2．契稅
3．房產(chǎn)稅
⑴ 無租使用他人房產(chǎn)是否需要繳納房產(chǎn)稅？
⑵ 免租期使用他人房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅？
⑶ 租入房產(chǎn)后裝修是否繳納房產(chǎn)稅？
⑷ 在租入土地上蓋房自用是否繳納房產(chǎn)稅？
4．土地使用稅
二．設(shè)立階段涉稅難點(diǎn)解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1．公司組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
2．公司股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與納稅籌劃運(yùn)作
3．公司設(shè)立地點(diǎn)選擇與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處置
4．開辦期的界定及其涉稅政策特別規(guī)定
5．個(gè)人名字的資產(chǎn)如何落到公司名下最優(yōu)？
6．公司設(shè)立必須考慮的上市運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃
第四節(jié)：土地取得階段的納稅處理及其風(fēng)險(xiǎn)防控
一．開發(fā)企業(yè)獲取土地的一般方式歸納
二．土地取得階段涉及的稅種及其政策
1．印花稅
⑴ 土地使用權(quán)出讓合同是否繳納印花稅？
⑵ 未簽訂土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是否不用繳納印花稅？
⑶ 補(bǔ)交增加容積率的土地差價(jià)是否需要補(bǔ)交印花稅？
⑷ 耕地占用稅是否構(gòu)成印花稅的依據(jù)？
⑸ 土地使用權(quán)證書該如何繳納印花稅？
2．耕地占用稅
⑴ 招拍掛方式獲得的土地必須繳納耕地占用稅嗎？
⑵ 耕地占用稅是否作為契稅的計(jì)稅依據(jù)？
3．契稅
⑴ 大配套設(shè)施費(fèi)是否構(gòu)成契稅計(jì)稅價(jià)格？
⑵ 土地優(yōu)惠及減免款是否需要交契稅？
⑶ 補(bǔ)繳的大配套費(fèi)是否繳納契稅？
⑷ 拆遷安置費(fèi)用是否作為契稅的計(jì)算依據(jù)？
4．土地使用稅
⑴ 何時(shí)開始繳納土地使用稅？
⑵ 何時(shí)終結(jié)土地使用稅納稅義務(wù)？
⑶ 土地使用稅究竟使用哪個(gè)科目核算？
⑷ 土地使用稅是否可以計(jì)入開發(fā)成本？
⑸ 土地使用稅能否作為土地增值稅的扣除項(xiàng)目？
⑹ 土地受讓合同時(shí)間條款的納稅籌劃處理
5．增值稅
⑴ 計(jì)算增值稅時(shí)，土地成本可以扣除嗎？
⑵ 拆遷費(fèi)用能否在計(jì)算增值稅時(shí)扣除？
⑶ 受讓的土地成本如何作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣？
⑷ 招投票中的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？
三．土地成本的核算與計(jì)量
1．土地成本究竟包括了哪些內(nèi)容？
2．上述相關(guān)稅費(fèi)是否構(gòu)成土地成本的內(nèi)容？
3．土地成本確認(rèn)的憑證處理與規(guī)范
4．一二級聯(lián)動(dòng)開發(fā)下土地成本的確定
四．涉稅疑難問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1．取得政府土地返還款是確認(rèn)收入還是沖減成本？
2．企業(yè)發(fā)生的拆遷補(bǔ)償該如何規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)？
3．“拆一還一”業(yè)務(wù)該如何準(zhǔn)確進(jìn)行納稅處理？
4．購買在建工程獲取土地繼續(xù)開發(fā)如何納稅？
5．以收購股權(quán)方式獲得土地是否可行？有何風(fēng)險(xiǎn)？
6．以股權(quán)收購方式獲得土地后如何規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
7．土地受讓主體是否有什么講究？對稅負(fù)有何影響？
8．因囤地而繳納土地閑置費(fèi)對納稅有何影響？
9．房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行土地一級開發(fā)如何納稅？
10．以不同商業(yè)目的調(diào)節(jié)土地價(jià)款是否可行？
11．如何利用政策實(shí)現(xiàn)母子公司間土地?zé)o稅轉(zhuǎn)移？
第五節(jié)：規(guī)劃設(shè)計(jì)階段的納稅處理及其風(fēng)險(xiǎn)防控
一．規(guī)劃設(shè)計(jì)不只是對開發(fā)項(xiàng)目的規(guī)劃與設(shè)計(jì)
1．稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制必須在事前進(jìn)行
2．本階段都需要規(guī)劃設(shè)計(jì)哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
二．規(guī)劃設(shè)計(jì)階段涉及的稅種及其政策
1．印花稅
⑴ 房產(chǎn)設(shè)計(jì)合同是否需要繳納印花稅？
2．增值稅
⑴ 規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)抵扣需要注意的細(xì)節(jié)
⑵ 向境外支付的規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)是否需要扣繳增值稅？
⑶ 設(shè)計(jì)企業(yè)是選擇做一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
⑷ 符合一般納稅人條件不登記時(shí)會有什么不利后果？
3．企業(yè)所得稅
⑴ 支付境外的設(shè)計(jì)費(fèi)如何扣繳企業(yè)所得稅？
⑵ 甲方承擔(dān)設(shè)計(jì)方的差旅費(fèi)該如何處理？
⑶ 境外企業(yè)提供設(shè)計(jì)咨詢服務(wù)是否扣稅？
三．涉稅疑難問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1．出于稅負(fù)考慮需要對產(chǎn)品類型進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)嗎？
2．開發(fā)產(chǎn)品是一次性開發(fā)還是分期開發(fā)？
3．合作建房有哪些主要形式？應(yīng)在那個(gè)階段納稅？
4．前期規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)的資本化與費(fèi)用化選擇與籌劃
5．以流轉(zhuǎn)稅換土地增值稅的籌劃運(yùn)作錯(cuò)弊分析
第六節(jié)：建設(shè)開發(fā)階段的納稅處理及其風(fēng)險(xiǎn)防控
一．建設(shè)開發(fā)階段涉及的稅種及其政策
1．印花稅
⑴ 建筑施工合同該如何計(jì)算繳納印花稅？
⑵ 企業(yè)間的借款合同是否需要繳納印花稅？
⑶ 材料采購合同如何開展印花稅籌劃？
⑷ 印花稅能否計(jì)入到房地產(chǎn)開發(fā)成本？
2．土地使用稅
⑴ 開發(fā)期間的土地使用稅是資本化還是費(fèi)用化？
⑵ 22號文的調(diào)整對房地產(chǎn)企業(yè)有什么大影響？
⑶ 供開發(fā)使用的房產(chǎn)是否繳納土地使用稅？
3．房產(chǎn)稅
⑴ 開發(fā)過程中自有自用房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅？
⑵ 開發(fā)過程中的售樓部房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅？
⑶ 開發(fā)進(jìn)程中的臨時(shí)設(shè)施是否需要繳納房產(chǎn)稅？
4．企業(yè)所得稅
⑴ 境外企業(yè)為開發(fā)企業(yè)施工是否扣繳企業(yè)所得稅？
⑵ 勞務(wù)工費(fèi)用如何規(guī)范地進(jìn)行稅前扣除？
5．增值稅
⑴ 選擇向一般納稅人采購還是向小規(guī)模納稅人采購？
⑵ 應(yīng)否協(xié)助建筑施工企業(yè)適用簡易征收？
⑶ 貸款利息及相關(guān)業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣
⑷ 差旅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額到底能否抵扣？
⑸ 交際應(yīng)酬費(fèi)用中的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？
⑹ 紅線外項(xiàng)目是否視同銷售？進(jìn)項(xiàng)能否抵扣？
⑺ 勞務(wù)費(fèi)用外包是否可以進(jìn)行增值稅抵扣籌劃？
二．房地產(chǎn)開發(fā)成本的歸集與處置
1．房地產(chǎn)開發(fā)成本的主要內(nèi)容及差錯(cuò)規(guī)避
2．如何準(zhǔn)確地確定成本對象并對成本對象進(jìn)行劃分？
3．共同成本包括哪些，如何進(jìn)行合理分?jǐn)偅?br /> 4．確定開發(fā)成本的依據(jù)是什么？發(fā)票還是其他？
5．合作建房項(xiàng)目下成本費(fèi)用的歸集與核算
三．涉稅疑難問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1．合同簽訂與發(fā)票取得應(yīng)注意的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
⑴ 能否要求建安企業(yè)在開發(fā)項(xiàng)目所在地開票？
⑵ 設(shè)計(jì)與建安勞務(wù)一并提供時(shí)，房開企業(yè)應(yīng)如何索票？
⑶ 銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)應(yīng)提供什么發(fā)票？
⑷ 銷售電梯并負(fù)擔(dān)安裝應(yīng)提供什么發(fā)票？
⑸ 房企與建筑企業(yè)間的違約金該如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
⑹ 合同中的價(jià)格條款含稅好還是不含稅好？
⑺ 發(fā)票是否具有收付款憑證的法律效力？如何規(guī)避？
⑻ 如何通過合同全面規(guī)避發(fā)票憑證涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
2．全面增值稅時(shí)代甲供材的處理與規(guī)劃
⑴ 甲方提供材料與甲方提供設(shè)備怎樣納稅？
⑵ 裝飾勞務(wù)的清包工如何納稅？
⑶ 甲供材發(fā)票如何開具？
⑷ 甲供材發(fā)票可否在土地增值稅和企業(yè)所得稅前扣除？
⑸ 銷售自產(chǎn)貨物同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)如何納稅？
⑹ 甲供材中，房企應(yīng)否選擇采購高稅率材料？
3．售樓處、樣板間裝修的稅務(wù)處理
⑴ 單獨(dú)修建的營銷設(shè)施費(fèi)，在土地增值稅清算中如何扣除？
⑵ 單獨(dú)修建營銷設(shè)施費(fèi)，在所得稅前如何扣除？
⑶ 售樓處交不交房產(chǎn)稅？交不交土地使用稅？
4．精裝修及相關(guān)費(fèi)用的納稅處理
⑴ 精裝修費(fèi)用能否作為土地增值稅成本項(xiàng)目扣除？
⑵ 計(jì)算土地增值稅時(shí)，購買的家具能否計(jì)入開發(fā)成本？
5．企業(yè)融資費(fèi)用的稅務(wù)處理
⑴ 企業(yè)有沒有搞清楚借款利息的本質(zhì)內(nèi)涵？
⑵ 如何通過業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換實(shí)現(xiàn)借款利息進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣？
⑶ 借款利息應(yīng)當(dāng)取得何種規(guī)范的票據(jù)與憑證？
⑷ 企業(yè)之間的借款利息該如何進(jìn)行涉稅處理？
⑸ 企業(yè)向個(gè)人的借款利息該如何進(jìn)行處理規(guī)范？
⑹ 關(guān)聯(lián)方借款利息涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧有哪些？
⑺ 借款利息涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的綜合籌劃案例分析
第七節(jié)：產(chǎn)品銷售階段的涉稅處理及其風(fēng)險(xiǎn)防控
一．產(chǎn)品銷售階段涉及稅種及其政策
1．印花稅
2．土地使用稅
⑴ 土地使用稅納稅義務(wù)究竟從何時(shí)終止？
3．房產(chǎn)稅
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)的商品房是否需要繳納房產(chǎn)稅？
⑵ 將商品房用作售樓部時(shí)是否繳納房產(chǎn)稅？
4．增值稅
⑴ 銷售不動(dòng)產(chǎn)的納稅義務(wù)時(shí)間是如何規(guī)定的？
⑵ 在什么情況下可以選擇簡易征收？
⑶ 銷售異地的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目該如何預(yù)繳增值稅？
⑷ 繳納增值稅時(shí)，土地成本如何進(jìn)行扣除？
⑸ 收取預(yù)收款時(shí)如何開具不征稅發(fā)票？
5．土地增值稅
⑴ 土地增值稅必須預(yù)繳嗎？可以不預(yù)繳嗎？
⑵ 預(yù)繳土地增值稅時(shí)收入額含稅嗎？
⑶ 預(yù)繳的土地增值稅能否在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)扣除？
6．企業(yè)所得稅
⑴ 什么情況下需要預(yù)繳企業(yè)所得稅？
⑵ 預(yù)繳企業(yè)所得稅的收入依據(jù)是什么？
⑶ 什么情況下不再預(yù)繳企業(yè)所得稅？
⑷ 企業(yè)所得稅預(yù)繳稅率是如何規(guī)定的？
⑸ 預(yù)繳所得稅時(shí)能否扣除預(yù)繳的土地增值稅？
⑹ 預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)能否扣除相關(guān)的期間費(fèi)用？
⑺ 預(yù)售收入作為廣告費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)算基數(shù)嗎？
二．涉稅疑難問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1．銷售合同交房日期如何約定有利于企業(yè)納稅？
2．房地產(chǎn)預(yù)收的誠意金、訂金、定金如何進(jìn)行納稅處理？
3．代收款項(xiàng)各稅種規(guī)定有何不同？
4．分期收款方式銷售開發(fā)產(chǎn)品如何納稅？
5．賣精裝房送家電、家俱等是否應(yīng)該視同銷售繳納增值稅？
6．買房子送車位、閣樓如何納稅？
7．向職工福利售房如何控制納稅風(fēng)險(xiǎn)？
8．哪些營銷行為和發(fā)票會產(chǎn)生個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)？如何防范？
9．銷售階段支付及收取違約金是否納稅？是否需要開具發(fā)票？
10．銷售地下車位如何納稅？土地增值稅前如何處理？
11．售后回租業(yè)務(wù)有哪些納稅風(fēng)險(xiǎn)
12．以房抵債什么時(shí)候納稅？計(jì)稅價(jià)格如何確定？
13．“拆一還一”如何進(jìn)行納稅處理？
14．合作建房分房階段如何進(jìn)行納稅處理？
15．將開發(fā)商品房轉(zhuǎn)作自用房產(chǎn)是否視同銷售？
16．賣房贈(zèng)送汽車等籌劃策略的調(diào)整與重塑
第八節(jié)：土地增值稅與企業(yè)所得稅處理專題
一．土地增值稅清算實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范（選講）
1．土地增值稅的清算單位如何確定？
2．土地增值額計(jì)算對象如何確定？
3．土地增值稅的清算條件
4．土地增值稅清算收入的確定
5．土地增值稅扣除項(xiàng)目金額的確定
⑴ 扣除憑據(jù)問題
⑵ 扣除項(xiàng)目的內(nèi)容
6．清算后又發(fā)生銷售和成本如何處理？
7．地下車庫的土地增值稅處理
二．企業(yè)所得稅稅前扣除處理
1．企業(yè)所得稅稅前扣除的基本原則
2．工資薪金總額的扣除與最新規(guī)定
3．職工福利費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的扣除與最新規(guī)定
4．保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金的稅務(wù)問題
5．報(bào)銷燃油費(fèi)及交通補(bǔ)貼的納稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃
6．員工報(bào)銷通訊費(fèi)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與籌劃方法
7．廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除操作技巧
8．業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除的注意事項(xiàng)與細(xì)節(jié)
9．借款利息支出的資本化計(jì)算與納稅調(diào)整
10．銷售傭金的扣除條件
11．以前年度應(yīng)扣未扣的費(fèi)用如何追補(bǔ)扣除？
12．匯算清繳期結(jié)束尚未取得發(fā)票的事項(xiàng)如何處理？
13．往來款長期掛賬有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？如何處理？
14．企業(yè)所得稅產(chǎn)品完工的條件及其成本確定
⑴ 計(jì)稅成本核算終止日
⑵ 可以預(yù)提的三種計(jì)稅成本
⑶ 年終匯算清繳的計(jì)稅成本的納稅調(diào)整
⑷ 項(xiàng)目完工后又發(fā)生成本如何處理？
第九節(jié)：現(xiàn)場互動(dòng)：學(xué)員問，老師答，疑難問題不用怕。

【講師介紹】
胡老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。注冊稅務(wù)師、法律碩士、國內(nèi)著名財(cái)稅專家。長期從事企業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。在《財(cái)政研究》、《經(jīng)濟(jì)研究參考》、《涉外稅務(wù)》、《財(cái)會通訊》、《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》等報(bào)刊發(fā)表論文百余篇、實(shí)務(wù)類文章六百余篇，有十余篇文章被中國人民大學(xué)報(bào)刊復(fù)印資料全文轉(zhuǎn)載；出版有《新納稅申報(bào)表填報(bào)》、《個(gè)人所得稅法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊》等�，F(xiàn)為北京財(cái)稅研究院、瑞昌財(cái)學(xué)院特聘教授；中國建筑財(cái)稅協(xié)會、中國稅網(wǎng)特約專家；中國納稅答疑網(wǎng)答疑專家，個(gè)人所得稅專家?guī)斐蓡T，在業(yè)界享有“財(cái)稅百事通”、“稅法活字典”稱號；長期從事建筑業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防控、投融資運(yùn)作、所得稅匯算清繳等課程的講授，深受廣大學(xué)員好評。先后在北京、上海、深圳、廣州、南京、鄭州等100多個(gè)城市舉辦過講座與培訓(xùn)。其授課特點(diǎn)是：總能將法律邏輯與會計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)融為一體，實(shí)現(xiàn)豐滿理論與骨感實(shí)操的和諧統(tǒng)一，睿智中飽含幽默，調(diào)侃中盡顯專業(yè)。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3380元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請?jiān)L問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
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