新形勢(shì)、新政策、嚴(yán)征管下的:房地產(chǎn)企業(yè)城市更新與稅務(wù)稽查的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制(深圳,4月20-21日)
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2019年4月20-21日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】深圳
【培訓(xùn)對(duì)象】
各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員,
注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
【課程背景】
招拍掛買地又貴又難,地產(chǎn)界完全進(jìn)入城市更新時(shí)代。不懂城市更新,就無(wú)法在地產(chǎn)界立足。不懂城市更新中的稅收政策,可能會(huì)造成無(wú)法挽回的稅收風(fēng)險(xiǎn)。城市更新項(xiàng)目開發(fā)模式應(yīng)該如何選擇?拆遷賠償應(yīng)該如何進(jìn)行安全可靠的稅務(wù)處理?城市更新項(xiàng)目到底應(yīng)該怎么樣巧妙的進(jìn)入?怎么樣完美的退出?
為了幫助廣大房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)總局出臺(tái)的重要的文件以及廣東省的城市更新稅務(wù)文件進(jìn)行有效的梳理,輕松的學(xué)習(xí),利用這次企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間改正存在的問(wèn)題,防范未來(lái)稅務(wù)稽查的的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),特舉辦本次高級(jí)培訓(xùn)班,誠(chéng)邀您參加!
【課程收益】
1.掌握房地產(chǎn)城市更新政策的重點(diǎn)難點(diǎn);
2.掌握房地產(chǎn)稅務(wù)稽查的重點(diǎn)和難點(diǎn)。
【課程大綱】
第一節(jié):城市更新的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
一:城市更新項(xiàng)目收購(gòu)主要方式的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
1.收購(gòu)方式:資產(chǎn)收購(gòu)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
◇ 特別講解:在建工程收購(gòu)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
2.收購(gòu)方式:股權(quán)收購(gòu)的的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
◇ 特別講解:股權(quán)溢價(jià)收購(gòu)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
3.收購(gòu)方式:土地房產(chǎn)出資+股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
4.收購(gòu)方式:公司分立+股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
5.收購(gòu)方式:增資擴(kuò)股+股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
6.收購(gòu)方式:境外間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
◇ 特別講解:7號(hào)公告穿透征稅的核心稅務(wù)處理原則
二:城市更新項(xiàng)目退出主要方式的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
1.特別講解:1元股權(quán)退出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避路徑
三:《廣東省“三舊”改造稅收指引》(粵地稅發(fā)68號(hào))與最新的替換稅收
政策動(dòng)向分析
1.城市更新的分類和模式
2.不同改造模式土地流轉(zhuǎn)的稅收差異分析
3.拆遷補(bǔ)償收入的稅務(wù)處理
4.全面講解拆遷補(bǔ)償支出的稅務(wù)處理
⑴ 三舊改造支付原業(yè)主的拆除地上的建筑物的補(bǔ)償費(fèi)到底要不要開增值稅發(fā)
票?原業(yè)主拆除地上的建筑物要不要交土地增值稅?
⑵ 限地價(jià)、競(jìng)配套目前有三種流行的處理思路?哪一種對(duì)企業(yè)最為有利,哪一
種對(duì)企業(yè)最為不利?
第二節(jié):房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查的的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
一.房地產(chǎn)企業(yè)收入的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
1.房地產(chǎn)收入確認(rèn)與成本結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)與稅法的核心差異分析,案例講解為什么
交樓和竣工報(bào)備如果不是同一個(gè)年度后果很嚴(yán)重的稅務(wù)稽查案例。
2.房地產(chǎn)企業(yè)可以計(jì)提土地增值稅來(lái)少繳企業(yè)所得稅嗎?
⑴ 某企業(yè)計(jì)提土地增值稅敗訴案例分析
⑵ 不計(jì)提土地增值稅,你知道應(yīng)該怎樣把多繳的企業(yè)所得稅退回來(lái)嗎?
3.為什么實(shí)際毛利小于預(yù)計(jì)毛利不退稅
⑴ 連續(xù)2年的完整過(guò)程的案例講解預(yù)計(jì)毛利變?yōu)閷?shí)際毛利過(guò)程中企業(yè)所得稅
填報(bào)的關(guān)鍵技巧
4.銷售價(jià)格偏低的稅務(wù)稽查案例及未來(lái)的思路分析
5.租金收入的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
⑴ 案例講解某企業(yè)出租房產(chǎn)計(jì)入投資性房地產(chǎn)嚴(yán)重稅收后果分析
⑵ 人防工程車位的“使用費(fèi)”收入是應(yīng)作為“轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入”一次性計(jì)入當(dāng)年
應(yīng)納稅所得額,還是應(yīng)作為“租金收入”按20年分期計(jì)算應(yīng)納稅所得額的
稅務(wù)稽查訴訟案例分析?
⑶ 一般的“售后回租”銷售模式下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
⑷ 房地產(chǎn)企業(yè)最新的融資性售后回租的企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅同時(shí)進(jìn)行稅
務(wù)籌劃分析
6.企業(yè)所得稅視同銷售的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
⑴ 集團(tuán)內(nèi)部的無(wú)息借款雖然免交增值稅,但企業(yè)所得稅可能面臨特別納稅調(diào)
整,企業(yè)應(yīng)該如何有效應(yīng)對(duì)?
⑵ 案例分析:劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理才能做到不用視同銷售?劃轉(zhuǎn)
股權(quán)的三種方案現(xiàn)場(chǎng)演示。
⑶ 投資收益的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)在哪里?投資收益填報(bào)的三個(gè)步驟是什么?
⑷ 不按比例分紅如何填報(bào)才沒(méi)有稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)?不按比例分紅現(xiàn)在是稅務(wù)高
手安身立命的入門招,你掌握了沒(méi)有?
⑸ 全面解決高管項(xiàng)目跟投的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
二.房地產(chǎn)企業(yè)成本費(fèi)用的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
1.國(guó)稅總局2018年28號(hào)公告企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法幾大稅務(wù)稽
查風(fēng)險(xiǎn)分析
⑴ 如何理解稅前扣除憑證在管理中遵循真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性原則
①為什么說(shuō)僅有權(quán)責(zé)發(fā)生制,還不足以稅前扣除?
②為什么說(shuō)幾年后一次性還不付息,每年通過(guò)計(jì)提利息進(jìn)行稅前扣除的所謂籌
劃是死路一條?
⑵ 稅前扣除憑證與相關(guān)資料的關(guān)系,為什么說(shuō)支付一筆費(fèi)用給對(duì)方,不開發(fā)票,
然后對(duì)方申請(qǐng)注銷的所謂籌劃方法不靠譜?
⑶ 什么情況下必須有發(fā)票才能扣除,什么情況下沒(méi)有發(fā)票有發(fā)票也扣除?
⑷ 稅前扣除憑證的補(bǔ)救措施有哪些?
2.期間費(fèi)用稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析
⑴ 利息稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析
①房地產(chǎn)信托的利息需要同時(shí)滿足哪5個(gè)條件才能扣除?
②統(tǒng)借統(tǒng)還的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
③委托貸款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,委托貸款的銀行通道費(fèi)有一個(gè)小籌劃方法你知道
嗎?
⑵ 母子公司收取的服務(wù)費(fèi)為什么一定要規(guī)避管理費(fèi)字眼?
⑶ 支付房地產(chǎn)中介銷售傭金有什么講究的地方?
⑷ 會(huì)議費(fèi)怎么樣才能比較容易在企業(yè)所得稅稅前扣除又不用代扣代繳禮品的
個(gè)人所得稅?
3.房地產(chǎn)企業(yè)計(jì)稅成本的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析
⑴ 土地成本的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析
①母公司“招、拍、掛” 土地在當(dāng)?shù)刈?cè)項(xiàng)目公司需要注意的核心問(wèn)題是什
么?
⑵ 境外設(shè)計(jì)費(fèi)可以扣除幫境外企業(yè)負(fù)擔(dān)的稅嗎?如果能,你會(huì)設(shè)方程算嗎?合
同怎么簽?發(fā)票怎么開?
4.建筑安裝費(fèi)用的的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析
⑴ 三流一致到底是收款方與開票方一致還是支付方與購(gòu)買方一致?有什么最
新的規(guī)定?建筑企業(yè)第三方發(fā)貨如何簽合同才能進(jìn)項(xiàng)抵扣?建筑企業(yè)總部
簽合同,由下面分支機(jī)構(gòu)實(shí)際操作如何簽定合同才沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)?
⑵ 為什么買票一下子就會(huì)被稅務(wù)稽查出來(lái)?
⑶ 建筑企業(yè)自己虛增進(jìn)項(xiàng),然后開專用發(fā)票給房地產(chǎn)企業(yè),房地產(chǎn)企業(yè)增值稅
可以抵扣嗎?國(guó)家稅務(wù)總局2014年39號(hào)公告深度解析
⑷ 預(yù)提建筑安裝費(fèi)用最核心的技巧是什么?為什么這個(gè)技巧可以影響以后5
年?
⑸ 最新的增值稅稅率下降對(duì)建筑材料價(jià)格的影響分析。
5.公共配套的的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析
⑴ 會(huì)所的成本為什么要單列?
⑵ 地下車庫(kù)企業(yè)所得稅需要保留成本嗎?延伸:土地增值稅呢?
6.計(jì)稅成本核算的七個(gè)步驟是什么?
⑴ 用平面圖直觀案例現(xiàn)場(chǎng)講解如何確定成本對(duì)象,成本對(duì)象確定不好稅務(wù)部門
會(huì)上來(lái)稽查你知道有這個(gè)文件嗎?
⑵ 四種分?jǐn)偡椒ń榻B,為什么土地原則上只能用占地面積法分?jǐn),一些其他?br />
不一定被稅務(wù)局認(rèn)可分?jǐn)偡椒ń榻B
⑶ 什么情況下必須要做二次分?jǐn)偅?br />
第三節(jié):專家現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng),學(xué)員問(wèn)老師答,疑難問(wèn)題不帶回家。
【講師介紹】
鐘老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。網(wǎng)名云中飛,資深稅務(wù)稽查官員,全國(guó)主流稅務(wù)培訓(xùn)講師,廣東省級(jí)稅務(wù)干部學(xué)院教師,最熟悉了解廣東省本地企業(yè)稅收情況的財(cái)稅專家,注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)教育培訓(xùn)委員會(huì)委員;豐富的稅務(wù)稽查經(jīng)驗(yàn)與熟練的業(yè)務(wù)技能,精通稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查模式與方法,具有豐富的房地產(chǎn)稅收籌劃經(jīng)驗(yàn),熟悉舊城改造與資本運(yùn)作的控制風(fēng)險(xiǎn)!吨袊(guó)稅務(wù)信息網(wǎng)》、《中國(guó)會(huì)計(jì)視野》、《房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)》簽約稅收實(shí)務(wù)專家,《中國(guó)稅網(wǎng)》涉稅風(fēng)險(xiǎn)研究室特邀稅務(wù)專家。個(gè)人新浪博客《云稅務(wù)》訪問(wèn)量超過(guò)百萬(wàn)次,在網(wǎng)上具有廣泛的影響力。曾任各地方國(guó)稅局及稅校的特約培訓(xùn)講師,并參與過(guò)國(guó)家稅務(wù)總局教育中心標(biāo)準(zhǔn)化課程編寫。長(zhǎng)期為各地稅務(wù)稽查系統(tǒng)做查前培訓(xùn),經(jīng)常為廣大企事業(yè)單位授課,授課內(nèi)容精彩,實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富,實(shí)操性強(qiáng),信息量大,受到各方好評(píng)!
【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用:培訓(xùn)費(fèi)3680元(含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi));如需食宿,會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢:4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
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