已認(rèn)證
減稅降費與稅制變革新時代下的：房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算全流程實務(wù)解析暨成本分?jǐn)倢ｎ}（長沙，8月9-10日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2019年8月9-10日
【培訓(xùn)地點】長沙
【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
【課程背景】
在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅負(fù)構(gòu)成中，土地增值稅稅負(fù)比重較高。土地增值稅計算流程之繁瑣、扣除項目之復(fù)雜，加之各省就土地增值稅清算疑難問題解釋不統(tǒng)一，進(jìn)一步加劇了房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算的難度，搞得會計人員無所適從。隨著增值稅改革深入推進(jìn)，4月1日起增值稅稅率再次下調(diào)，土地增值稅清算框架又得重新搭建，清算工作難上加難！
本次課程以當(dāng)前最新稅收政策為依托，直擊當(dāng)前新形勢下土地增值稅清算的風(fēng)險點與規(guī)避技巧，緊扣當(dāng)?shù)赝恋卦鲋刀愓撸鄯科笕绾慰茖W(xué)合理規(guī)劃清算項目、如何靈活處理成本分?jǐn)�，如何把控清算時機等關(guān)鍵問題。通過解讀具體、淺顯、通俗的案例，分別從土地增值稅清算項目認(rèn)定、收入節(jié)點與金額確認(rèn)、扣除憑證判定、扣除項目排查診斷等重點內(nèi)容，到成本分?jǐn)偡椒ǖ木唧w運用與稅收風(fēng)險把控，逐一解讀土地增值稅清算技巧與風(fēng)險點，讓各位房企財稅人員較為完整地掌握土地增值稅清算方法，獨立完成清算項目。
【課程大綱】
第一節(jié)：土地增值稅清算概述
1．土地增值稅計征范圍
2．土地增值稅的計算流程
3．土地增值稅的扣除原則
4．結(jié)合增值稅政策解讀扣除憑證類別
5．土地增值稅的預(yù)征制度
6．清算單位的確定以及不同稅種“項目”的區(qū)別
7．清算分類標(biāo)準(zhǔn)辨析
8．二次清算的必要性以及流程
9．土地增值稅的核定征收
第二節(jié)：土地增值稅清算收入
1．土地增值稅收入確認(rèn)時點以及金額
2．買房贈送面積、送車位、送物業(yè)等收入的確認(rèn)
3．抵券銷售模式下收入金額的確認(rèn)
4．售后回租模式下如何減輕稅負(fù)
5．銷售價格偏低如何確認(rèn)收入金額
6．產(chǎn)權(quán)式酒店銷售收入的確認(rèn)
7．如何辨識價外費用
8．土地投資的稅收風(fēng)險分析
9．合作建房稅收風(fēng)險分析
第三節(jié)：土地增值稅清算扣除
1．招拍掛方式下土地成本的確認(rèn)
2．土地投資方式下土地成本的確認(rèn)
3．以房換地（以地?fù)Q房）方式下土地成本的確認(rèn)
4．以股權(quán)轉(zhuǎn)讓名義轉(zhuǎn)讓股權(quán)方式下土地成本的確認(rèn)
5．紅線外支出是否確認(rèn)土地成本
6．配建經(jīng)適房土地成本
7．集團(tuán)拿地分公司開發(fā)土地成本確認(rèn)
8．不同土地返還款的處理
9．成本差的稅收處理
10．開發(fā)間接費扣除注意事項
11．建安、基礎(chǔ)、公配的納稅評估與“三流一致”
12．裝修分類以及清算扣除
13．售樓部涉及的土地增值稅風(fēng)險分析
14．預(yù)提費用的扣除
15．財務(wù)費用扣除解讀（不同融資方式資金成本確認(rèn)）
16．印花稅、土地使用稅扣除，
17．稅金與收入的配比關(guān)系協(xié)調(diào)
18．“自產(chǎn)貨物”對土地增值稅的影響
19．銷售“舊房”的土地增值稅計算流程
第四節(jié)：“拆遷還建”專題
1．拆遷還建會計處理
2．拆遷還建增值稅視同銷售與會計處理差異分析
3．拆遷還建企業(yè)所得稅處理
4．拆遷還建土地增值稅處理
5．拆遷還建發(fā)票開具、契稅等問題解析
第五節(jié)：成本分?jǐn)傯哕囄环治?br />
1．會計核算對象對土地增值稅影響
2．企業(yè)所得稅計稅對象
3．土地增值稅清算對象
4．成本分?jǐn)傇瓌t解讀
5．占地面積法分?jǐn)傄I(lǐng)
6．建筑面積法與土增申報表對接
7．直接成本法的運用
8．預(yù)算造價法適用要點
9．層高系數(shù)法適用原理分析
10．人防車位銷售稅收分析
11．無產(chǎn)權(quán)車位、有產(chǎn)權(quán)車位稅收差異分析
12．車位成本分?jǐn)傄I(lǐng)
13．成本分?jǐn)偡椒ňC合運用以及對稅負(fù)的影響
第六節(jié)：老師現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。
【講師介紹】
王老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。會計師，注冊稅務(wù)師，國內(nèi)著名稅務(wù)策劃專家，數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問．答疑專家。多年來一直致力于房地產(chǎn)行業(yè)財稅政策的學(xué)習(xí)與研究，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)流程與會計核算，常年積累稅收風(fēng)險評估與稅收成本控制的理論與實踐，擅長房地產(chǎn)企業(yè)稅收政策，成功制定數(shù)起項目成本管控策略方案，做到企業(yè)成本控制最佳、稅收負(fù)擔(dān)最優(yōu)、經(jīng)營利益最大化。授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，課程緊扣實際案例，由淺入深、簡明扼要、“立體式”解讀、分析透徹、實操性強，隨時準(zhǔn)確解答學(xué)員現(xiàn)場稅收疑難問題；受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
【費用及報名】
1、費用：培訓(xùn)費3680元（含培訓(xùn)費、講義費）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請訪問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報名學(xué)習(xí))
