全面預(yù)算管理與控制（杭州，10月18-19日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2019年10月18-19日
【培訓地點】杭州
【培訓對象】老板、總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)、會計

【課程背景】
■全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標準管理體系，全面預(yù)算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標準作業(yè)程序，是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向的重要工具。
■預(yù)算準確的企業(yè)，可以在年末即已可準確地預(yù)測到下一年的經(jīng)營情況及經(jīng)營成果，以達到股東會預(yù)期的業(yè)績要求，并能未雨綢繆地提前調(diào)配相應(yīng)的資源以保證預(yù)算的達成，使公司的經(jīng)營始終在有計劃有控制地狀態(tài)下運行。對于現(xiàn)代企業(yè)來講，沒有預(yù)算地走到哪算哪的戰(zhàn)略規(guī)劃是不可接受的。

【課程目標】
■全面了解全面預(yù)算管理理念
■全面了解全面預(yù)算的編制內(nèi)容
■全面了解全面預(yù)算的編制方法
■全面了解全面預(yù)算管理的10大難點
■通過預(yù)算全面管理企業(yè)運作的方法及控制點
■通過全面預(yù)算的管控最終實現(xiàn)公司制定的戰(zhàn)略導(dǎo)向

【課程大綱】
一、傳統(tǒng)財務(wù)工作方法受到的挑戰(zhàn)
■財務(wù)工作的附加值低
■重過去，輕未來
■重編制，輕執(zhí)行
■沒有預(yù)算或一年只做一次預(yù)算，計劃沒有變化快，預(yù)算了也用不上
■財務(wù)提供的數(shù)字和報告不是老板或董事長最需要的
■變年度預(yù)算為全面預(yù)算
■跨部門經(jīng)營分析會（周/月)
■重新梳理結(jié)帳流程，快速出月度業(yè)績快報

二、戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理介紹
■全面預(yù)算管理理念
■全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)財務(wù)預(yù)算
■全面預(yù)算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略
■全面預(yù)算管理技術(shù)支持與企業(yè)預(yù)算文化
■全面預(yù)算管理氣氛與員工素質(zhì)
■全面預(yù)算管理基礎(chǔ)與組織架構(gòu)
■全面預(yù)算管理目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標
■全面預(yù)算管理特點
■全面預(yù)算
■全員參與
■全過程管理
■全面預(yù)算管理流程
■目標制定
■預(yù)算編制
■預(yù)算控制
■預(yù)算分析
■預(yù)算反饋
■預(yù)算調(diào)整
■預(yù)算考核
■■全面預(yù)算管理組織架構(gòu)
■組織機構(gòu)構(gòu)成
■全面預(yù)算管理委員會及職責
■預(yù)算基層單位及職責
■■全面預(yù)算編制原則
■遵守法律法規(guī)
■遵守總部規(guī)定
■合理配置資源
■制定預(yù)算指標
■反映經(jīng)營業(yè)務(wù)
■結(jié)果量化展示
■預(yù)算相互銜接
■■全面預(yù)算編制依據(jù)
■預(yù)算委員會下達的預(yù)算目標
■公司歷史最好水平
■所在行業(yè)平均水平
■所在行業(yè)最好水平

三、全面預(yù)算的編制方法
■固定預(yù)算
■固定預(yù)算介紹
■適用范圍
■彈性預(yù)算
■彈性預(yù)算介紹
■適用范圍
■■滾動預(yù)算
■滾動預(yù)算介紹
■適用范圍
■零基預(yù)算
■零基預(yù)算介紹
■適用范圍
■概率預(yù)算
■概率預(yù)算介紹
■適用范圍

四、編制全面預(yù)算需用到前期數(shù)據(jù)及其主要取得方法
■銷售收入預(yù)測的主要方法
■市場占有率推算法
■IBM的WATERFALL預(yù)測
■IBM的銷售訂單預(yù)測
■客戶咨詢法
■相關(guān)性分析法
■銷售預(yù)測方法總結(jié)
■費用的主要預(yù)算方法
■增量預(yù)測法

五、全面預(yù)算的編制內(nèi)容
■全面預(yù)算基本框架
■經(jīng)營預(yù)算
■資本預(yù)算
■財務(wù)預(yù)算
■全面預(yù)算的分類
■按編制內(nèi)容分
■按編制時間分
■按控制功能分
■各項子預(yù)算的編制內(nèi)容
■銷售預(yù)算
■生產(chǎn)預(yù)算
■采購預(yù)算
■職工薪酬預(yù)算
■期末存貨預(yù)算
■銷售費用預(yù)算
■管理費用預(yù)算
■財務(wù)費用預(yù)算
■固定資產(chǎn)投資預(yù)算
■權(quán)益性投資預(yù)算
■現(xiàn)金預(yù)算
■損益表預(yù)算
■資產(chǎn)負債表預(yù)算
■現(xiàn)金流量表預(yù)算

六、全面預(yù)算的全面管理
總體原則：事前預(yù)算、事中控制、事后分析
■事前預(yù)算
■編制預(yù)算
■確定CPI
■制定措施
■提出建議
■事中控制
■客戶行為控制
■采購成本控制
■研發(fā)成本控制
■營銷費用控制
■存貨成本控制
■事后分析
■預(yù)算分析會
■基層差異分析會
■部門專業(yè)分析會
■公司全面分析會
■預(yù)算分析會的內(nèi)容
■上月整改措施落實情況
■尋找本月預(yù)算差異項目
■分析本月預(yù)算差異原因
■制定本月預(yù)算整改方案
■預(yù)算分析方法
■差異分析法
■對比分析法
■對標分析法
■結(jié)構(gòu)分析法
■趨勢分析法
■因素分析法
■排名分析法
■多維分析法
■預(yù)算反饋
■重大問題及時反饋
■預(yù)算分析差異反饋
■預(yù)算差異原因反饋
■預(yù)算整改方案反饋
■預(yù)算調(diào)整
■預(yù)算調(diào)整條件
■預(yù)算調(diào)整依據(jù)
■預(yù)算調(diào)整程序
■預(yù)算調(diào)整時間
■預(yù)算考核
■編制質(zhì)量考核
■執(zhí)行情況考核

七、全面預(yù)算管理的10大難點
■公司員工對全民預(yù)算管理認識不夠，不夠重視，怎么辦？
■預(yù)算指標不準確，過高或過低，怎么辦？
■預(yù)算指標與績效指標披著“兩張皮”，怎么辦？
■如何正確處理預(yù)算控制與價值控制的關(guān)系？
■如何避免全面預(yù)算管理出現(xiàn)虎頭蛇尾？
■組織架構(gòu)變動，全面預(yù)算應(yīng)如何調(diào)整？
■預(yù)算單位責任人員發(fā)生變動，預(yù)算考核應(yīng)如何處理？
■如何提高預(yù)算指標和預(yù)算編制的準確性？
■如何處理好全面預(yù)算管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略關(guān)系？
■財務(wù)部預(yù)算經(jīng)理如何高效推行全面預(yù)算管理？

【講師介紹】
黃海老師，曼頓培訓網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。
資歷背景
企業(yè)上市全流程培訓/咨詢師
管理會計實戰(zhàn)派專家
高級會計師
中國注冊會計師（CPA）
中國注冊稅務(wù)師（CTA）
國際注冊會計師（IPA）
國際注冊財務(wù)管理師（CMA）
高級國際財務(wù)管理師（SIFM）
授課風格
清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結(jié)合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。
授課經(jīng)驗
國藥集團、美的集團、上海汽車集團、廣汽菲亞特集團、合生元生物制品集團、紅牛維他命飲料集團、廣州地鐵集團、中鐵置業(yè)集團、中信集團（地產(chǎn)）、中建三局集團有限公司瀘州古敘煤田集團、中億豐建設(shè)集團股份、歐派集團、實豐文化股份集團、成都東能集團、佳兆業(yè)集團有限公司、河南漯周界高速有限公司、萬科集團、北大總裁EMBA班、衡水泰華集團、東莞諾基亞集團……

【費用及報名】
1、費用：培訓費3800元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報名學習)