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學(xué)校介紹

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學(xué)校優(yōu)勢(shì)： 企業(yè)內(nèi)訓(xùn)方面/公開(kāi)課方面
咨詢電話： 13810210257
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2021房地產(chǎn)項(xiàng)目數(shù)字化管理下的土地增值稅清算演練和籌劃實(shí)戰(zhàn)特訓(xùn)班（成都，8月7-8日）
2021/7/27 10:02:34 來(lái)源：北京曼頓企業(yè)管理咨詢有限公司 [加入收藏]
2021房地產(chǎn)項(xiàng)目數(shù)字化管理下的土地增值稅清算演練和籌劃實(shí)戰(zhàn)特訓(xùn)班（成都，8月7-8日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2021年8月7-8日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】成都
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
【課程大綱】
第一節(jié)：土地增值稅清算演練
1、清算單位如何劃分和籌劃？
2、應(yīng)清算項(xiàng)目和可清算項(xiàng)目政策解析及籌劃應(yīng)用
第二節(jié)：土地增值稅收入總額管理
1、土地增值稅清算時(shí)收入總額如何確認(rèn)？視同銷(xiāo)售收入如何處理？代收費(fèi)如
何處理稅收最優(yōu)？
⑴ 案 例：新項(xiàng)目土地成本抵減計(jì)稅銷(xiāo)售額的土地增值稅收入確認(rèn)
2、收入確認(rèn)問(wèn)題：訂金、誠(chéng)意金、違約金、更名費(fèi)是否應(yīng)計(jì)入清算收入？
3、清算時(shí)清算收入偏低如何確認(rèn)？
4、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯偏低何種情況可視為有正當(dāng)理由？
5、政府按土地出讓協(xié)議規(guī)定價(jià)回購(gòu)安置房，如何確認(rèn)銷(xiāo)售收入？
6、面積誤差如何稅務(wù)處理和土地增值稅清算？
⑴ 案 例：面積誤差具體處理
⑵ 案 例：拆遷補(bǔ)償實(shí)例解析
7、各種返還收入如何規(guī)劃使土地增值稅稅負(fù)最優(yōu)？
8、清算審核稅務(wù)機(jī)關(guān)在收入確認(rèn)方面主要檢查哪些內(nèi)容？如何規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
第三節(jié)：土地增值稅扣除項(xiàng)目管理
一、土地成本管理
1、土地成本包括哪些內(nèi)容？如何攤銷(xiāo)土地成本？合法有效憑證指的是什么？
⑴ 案 例：土地價(jià)款不同攤銷(xiāo)方法案例解析
2、拆遷安置費(fèi)政策解析及風(fēng)險(xiǎn)防范
⑴ 案 例：本地安置和異地安置案例解析
⑵ 案 例：用商品房做返遷房和非商品房做返遷房實(shí)例應(yīng)用
3、土地成本涉稅問(wèn)答：
⑴ 批量土地，分期分批開(kāi)發(fā)，土地成本如何分?jǐn)偅?/div>
⑵ 地下建筑物成本如何分?jǐn)偅?/div>
⑶ 承接爛尾項(xiàng)目繼續(xù)開(kāi)發(fā)后銷(xiāo)售，土地價(jià)款如何扣除？
⑷ 土地使用稅可否計(jì)入土地成本作為扣除項(xiàng)目？
⑸ 取得土地的印花稅可否記入土地成本？
⑹ 以地補(bǔ)路（工程）項(xiàng)目，其修路成本和承擔(dān)工程成本，能否看作是其取得土
地成本？
⑺ 釘子戶額外補(bǔ)償費(fèi)用如何確認(rèn)扣除？
⑻ 無(wú)票的土地成本如何確認(rèn)？
二、前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)
用包括內(nèi)容及審核重點(diǎn)？如何填表？
1、清算時(shí)如何利用層高系數(shù)法計(jì)算其建筑成本？
2、紅線外道路、公共設(shè)施配套建設(shè)是否可扣除？
3、如何理解建筑面積、可售面積、自用（出租）面積，成本分?jǐn)偡椒ㄖ腥绾斡?/div>
效把握？不同成本分?jǐn)偡椒ㄈ绾斡行ЫY(jié)合？
⑴ 案 例：無(wú)產(chǎn)權(quán)建筑物如何計(jì)算土地增值稅
⑵ 案 例：利息扣除選擇實(shí)例應(yīng)用
⑶ 案 例：土地出讓金不同返還方式案例解析
⑷ 案 例：精裝房對(duì)土地增值稅影響
4、建安成本高于平均造價(jià)，如何提供合理的正當(dāng)理由？
5、開(kāi)發(fā)成本憑證或資料不全清算如何處理？
6、建成后產(chǎn)權(quán)屬全體業(yè)主所有如何確認(rèn)？
7、分期開(kāi)發(fā)，公共配套設(shè)施在清算中如何分？
8、紅線外政府要求項(xiàng)目產(chǎn)生的成本費(fèi)用如何確認(rèn)扣除？
9、銷(xiāo)售房屋同時(shí)贈(zèng)送如何確認(rèn)？
10、“以地?fù)Q房”“以房換地”納稅時(shí)間何時(shí)確定？計(jì)稅依據(jù)如何確定？
11、期間費(fèi)用和開(kāi)發(fā)間接費(fèi)在土地增值稅清算時(shí)如何區(qū)分？
12、整體購(gòu)買(mǎi)未竣工開(kāi)發(fā)項(xiàng)目如何扣除？
13、土地增值稅清算后尾盤(pán)銷(xiāo)售土地增值稅如何申報(bào)？
14、清算審核期間轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)和清算后轉(zhuǎn)讓如何處理扣除項(xiàng)目？
15、清算后發(fā)生后續(xù)成本是否可“二次清算”？
第四節(jié)：土地增值稅清算檢查應(yīng)對(duì)
1、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)土地增值稅清算主要檢查哪些方面？
2、案頭審核主要查哪些方面？重點(diǎn)審核哪些關(guān)鍵點(diǎn)？企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題有哪些？
3、稅務(wù)檢查部門(mén)實(shí)地觀察、盤(pán)點(diǎn)都做哪些程序，如何初步取證？
4、實(shí)質(zhì)審核在收入方面重點(diǎn)檢查哪些事項(xiàng)？具體檢查哪些事項(xiàng)？
5、扣除項(xiàng)目方面主要查什么？用什么方法檢查？企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題有哪些？
6、企業(yè)如何有效應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)土地增值稅的清算檢查，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
第五節(jié)：土地增值稅的反避稅和稅收籌劃
1、土地增值稅反避稅政策解析及風(fēng)險(xiǎn)防范？
2、土地增值稅籌劃應(yīng)用：
⑴ 清算主體規(guī)劃、征管方式應(yīng)用、交易模式優(yōu)化、優(yōu)惠政策利用、項(xiàng)目收入分
解、開(kāi)發(fā)成本和分?jǐn)偡椒ɑI劃、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、代建房、合作建房籌劃實(shí)務(wù)案例
⑵ 架構(gòu)搭建和組織結(jié)構(gòu)規(guī)劃在土地增值稅籌劃方面的應(yīng)用？
第六節(jié)：土地增值稅清算案例應(yīng)用
1、通過(guò)稅務(wù)檢查中真實(shí)案例講解稅務(wù)機(jī)關(guān)在土地增值稅清算檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)主
要涉稅風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)有效應(yīng)對(duì)策略
第七節(jié)：新土地增值稅法新變化及應(yīng)對(duì)方略
1、新土地增值稅法和現(xiàn)行法規(guī)相比，都有哪些新變化？應(yīng)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
2、現(xiàn)有待清算項(xiàng)目如何平穩(wěn)向新法過(guò)渡
第八節(jié)：老師現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不帶回家。
【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3880元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫(xiě)報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過(guò)期，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問(wèn)北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(每月在全國(guó)開(kāi)設(shè)四百多門(mén)公開(kāi)課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))

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      褚洪波
      方向：行政管理
      中國(guó)企業(yè)成長(zhǎng)戰(zhàn)略研究專(zhuān)家 皇明商學(xué)院副院長(zhǎng) 浙商競(jìng)爭(zhēng)力論壇特約嘉賓 浙江大學(xué)客座教授 多家企業(yè)經(jīng)營(yíng)顧問(wèn) 褚洪波老師專(zhuān)長(zhǎng)于戰(zhàn)略管理、執(zhí)行力、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、...