數(shù)智化稅收征管時(shí)代房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅企爭(zhēng)議與應(yīng)對(duì)化解之道（鄭州，10月20-21日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2023年10月20-21日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】鄭州
【培訓(xùn)對(duì)象】房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財(cái)務(wù)主管、稅收主管，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、稅收部長(zhǎng)，稅收經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理，銷售主管、銷售經(jīng)理，采購(gòu)主管、采購(gòu)經(jīng)理，企業(yè)合同、法務(wù)人員以及企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和其他財(cái)稅人員。

【課程背景】
稅收政策不僅龐雜而且多變，進(jìn)而導(dǎo)致稅收政策間的矛盾和不協(xié)調(diào)。同時(shí)，受主觀認(rèn)識(shí)影響，稅收征納雙方在理解稅收政策時(shí)又會(huì)出現(xiàn)不同程度的偏差�？梢哉f(shuō)，出現(xiàn)稅收爭(zhēng)議是無(wú)法避免的。稅企間出現(xiàn)爭(zhēng)議并不可怕，關(guān)鍵是要找到恰當(dāng)?shù)姆椒ㄈ��?yīng)對(duì)，去化解。本課程以案例分析為主線，從最新的稅收政策出發(fā)，探尋當(dāng)下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要涉稅爭(zhēng)議問(wèn)題的化解與應(yīng)對(duì)之道。
本課程或許只是您的選擇之一，未必最佳，但一定會(huì)讓您有所啟示！有所收獲！

【課程收益】
1．了解現(xiàn)階段稅企爭(zhēng)議產(chǎn)生的主要原因；
2．熟悉并掌握稅企爭(zhēng)議的應(yīng)對(duì)與化解路徑；
3．熟練化解拆遷安置補(bǔ)償業(yè)務(wù)中的一系列稅企爭(zhēng)議；
4．有效防控合作建房與代理建房業(yè)務(wù)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
5．高效處置土地款抵減銷售額業(yè)務(wù)中的一系列涉稅爭(zhēng)議；
6．梳理研判當(dāng)下房地產(chǎn)企業(yè)高頻涉稅企爭(zhēng)議的應(yīng)對(duì)之策；
7．全面提升房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅人員的財(cái)稅業(yè)務(wù)素養(yǎng)。

【課程大綱】
一、稅企爭(zhēng)議產(chǎn)生的原因辨析
1．稅收政策本身模糊不清
【案例】代建費(fèi)為啥不能作為土增稅的開發(fā)間接費(fèi)？
2．稅收法律政策間的矛盾與沖突
【案例】稅收滯納金到底能否超過(guò)稅款本金？
3．稅收政策調(diào)整與修改的滯后性
【案例】拆遷安置費(fèi)是土地價(jià)款還是開發(fā)成本？
4．語(yǔ)言文字的多重含義與理解偏差
【案例】業(yè)務(wù)招待費(fèi)中的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？
5．對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)判定不夠準(zhǔn)確
【案例】房租轉(zhuǎn)換為物業(yè)管理費(fèi)為什么是偷稅？
6．對(duì)基本概念的界定與理解偏差
【案例】舊辦公樓裝修費(fèi)用的資本化與費(fèi)用化分歧
7．法律語(yǔ)言與民間語(yǔ)義的差別
【案例】個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)后又收回的為何還得再征稅？
8．征納雙方人員的主觀惡意
【案例】符合獨(dú)立交易的關(guān)聯(lián)方借款為何要被調(diào)整？
【案例】房企向股東低價(jià)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)為什么被征個(gè)稅？
二、稅企爭(zhēng)議應(yīng)對(duì)與化解之道
1．對(duì)稅企爭(zhēng)議一定要有端正的態(tài)度
【分析】爭(zhēng)不一定贏，但不爭(zhēng)就意味著失敗
【思路】進(jìn)攻未必是最好的防守
2．從利益出發(fā)作出精準(zhǔn)判定：爭(zhēng)還是不爭(zhēng)！
【案例】按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的錯(cuò)誤要求納稅反對(duì)企業(yè)更有利！
3．稅企溝通未必合規(guī)卻永遠(yuǎn)最佳
【案例】相同的業(yè)務(wù)，人家可以遞延納稅而您為何不能？
4．行政復(fù)議不僅合法且成本較低
【案例】
5．行政訴訟即便贏了，那也可能輸了永遠(yuǎn)！
【案例】“查賬征收”官司贏了，最終被從高核定征收！
6．沒有爭(zhēng)議、不發(fā)生爭(zhēng)議才是永遠(yuǎn)的王道
【案例】“婭 · 琦”的不同命運(yùn)或可說(shuō)明一些道理
三、拆遷補(bǔ)償安置費(fèi)用涉稅爭(zhēng)議與應(yīng)對(duì)「例析」
1．拆遷補(bǔ)償安置費(fèi)應(yīng)當(dāng)包括哪些構(gòu)成內(nèi)容？
2．拆遷安置費(fèi)用的印花稅爭(zhēng)議與化解
⑴ 拆遷補(bǔ)償協(xié)議要不要繳納印花稅？
⑵ 還建房要不要繳納印花稅？如何繳？
3．拆遷安置費(fèi)用的契稅爭(zhēng)議與處置
⑴ 房企支付的拆遷安置費(fèi)要不要繳納契稅？
⑵ 還建房要不要繳納契稅？何時(shí)繳？計(jì)稅依據(jù)是啥？
4．拆遷安置費(fèi)的增值稅爭(zhēng)議與化解
⑴ 還建房支出能否抵減增值稅銷售額？
⑵ 還建房如何作視同銷售繳納增值稅？
⑶ 拆遷安置中的舊料收入如何作增值稅處理？
⑷ 從拆遷公司取得專票的拆遷費(fèi)能否抵減房產(chǎn)銷售？
⑸ 非法拆遷支出能否抵減增值稅銷售額？
⑹ 超標(biāo)準(zhǔn)拆遷安置支出能否抵減增值稅銷售額？
⑺ 等面積還遷與超面積還遷增值稅處理一樣嗎？
⑻ 向拆遷戶收（付）的補(bǔ)差款如何作增值稅處理？
⑼ 收到政府的拆遷安置補(bǔ)償款該如何作增值稅處理？
5．拆遷安置費(fèi)用的土地增值稅爭(zhēng)議與應(yīng)對(duì)
⑴ 拆遷安置費(fèi)用歸集為土地價(jià)款還是房地產(chǎn)開發(fā)成本？
⑵ 舊建筑物的廢舊材料該如何作土地增值稅處理？
⑶ 還建房的建造支出應(yīng)否是否需要進(jìn)行特別處理？
⑷ 還建房應(yīng)按何時(shí)的價(jià)格確認(rèn)土增稅視同銷售收入？
⑸ 本項(xiàng)目拆遷他項(xiàng)目安置算誰(shuí)的收入？又是誰(shuí)的拆遷費(fèi)？
⑹ 外購(gòu)其他公司房產(chǎn)安置算拆遷安置費(fèi)，要作視同銷售嗎？
⑺ 超面積且無(wú)償交付的還建房如何作土地增值稅處理
⑻ 收（付）取拆遷戶的面積補(bǔ)差款如何作土增稅處理？
⑼ 收取拆遷戶的房產(chǎn)質(zhì)量補(bǔ)差款應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入嗎？
⑽ 收到政府的拆遷補(bǔ)償款應(yīng)沖減拆遷安置費(fèi)用嗎？
⑾ 拆遷安置費(fèi)可以直接計(jì)入某一個(gè)成本對(duì)象名下嗎？
6．拆遷安置費(fèi)用的企業(yè)所得稅爭(zhēng)議與應(yīng)對(duì)
⑴ 拆遷還建房該以何時(shí)、何種價(jià)格確認(rèn)企業(yè)所得稅收入？
⑵ 還建房確認(rèn)收入同時(shí)以同等金額確認(rèn)拆遷安置費(fèi)用嗎？
⑶ 31號(hào)文第31條只規(guī)定了企業(yè)和單位，個(gè)人是否適用？
⑷ 31號(hào)文第31條強(qiáng)調(diào)了投資，一般拆遷業(yè)務(wù)是否適用？
⑸ 本項(xiàng)目安置與其他項(xiàng)目安置所得稅處理有何差異？
⑹ 其他項(xiàng)目安置是否包括外購(gòu)其他企業(yè)房產(chǎn)進(jìn)行安置？
⑺ 拆遷安置費(fèi)用稅前扣除是否需要合法有效的發(fā)票？
四、合作建房業(yè)務(wù)涉稅爭(zhēng)議與應(yīng)對(duì)處置「例析」
1．合作建房的司法界定、條件與負(fù)面清單
2．合作建房的稅法界定與政策演變過(guò)程
3．合作建房的類型梳理與業(yè)務(wù)本質(zhì)辨析
⑴ 土地使用權(quán)與房產(chǎn)所有權(quán)交換模式
⑵ 土地租金與房屋所有權(quán)交換模式
⑶ 設(shè)立合營(yíng)企業(yè)進(jìn)行開發(fā)與銷售模式
⑷ 純粹的房地產(chǎn)開發(fā)與銷售模式
⑸ 名為合作建房實(shí)為掛靠開發(fā)模式
4．土地使用權(quán)與房產(chǎn)所有權(quán)交換模式的稅收處理
5．土地租金與房屋所有權(quán)交換模式的稅收處理
6．設(shè)立合營(yíng)企業(yè)開發(fā)與銷售模式的稅收處理
7．純粹的房地產(chǎn)開發(fā)與銷售模式的稅收處理
8．名為合作建房實(shí)為掛靠開發(fā)模式的稅收處理
五、代理建房業(yè)務(wù)涉稅爭(zhēng)議與風(fēng)險(xiǎn)化解「例析」
1．代理建房的稅法界定與限定條件
2．代理建房業(yè)務(wù)的增值稅涉稅爭(zhēng)議與化解
3．代理建房業(yè)務(wù)的土地增值稅爭(zhēng)議與處置
六、土地價(jià)款抵減銷售額涉稅爭(zhēng)議應(yīng)對(duì)「例析」
1．土地款抵減銷售額政策適用對(duì)象與范圍
2．可抵減銷售額的土地價(jià)款構(gòu)成內(nèi)容
3．土地價(jià)款抵減銷售額的票據(jù)規(guī)范
4．土地價(jià)款抵減銷售額的具體計(jì)算
5．土地價(jià)款抵減銷售額處理中的疑難與爭(zhēng)議
⑴ 房企繳納的土地受讓契稅能否作土地價(jià)款扣除？
⑵ 企業(yè)繳納的城市基礎(chǔ)（市政）設(shè)施配套費(fèi)能否扣除
⑶ 土地前期開發(fā)費(fèi)用是不是都可以扣除？
⑷ 房企分期繳納土地出讓金時(shí)的分期利息能否扣除？
⑸ 企業(yè)逾期支付土地出讓金逾期付款利息能否扣除？
⑹ 企業(yè)取得專用發(fā)票的拆遷款為什么不能抵減銷售額？
6．土地款抵減銷售額與土地增值稅的協(xié)調(diào)
7．土地款抵減銷售額與企業(yè)所得稅的協(xié)調(diào)……
七、其他高頻稅企爭(zhēng)議及其解決方案
1．國(guó)稅發(fā)〔2009〕31號(hào)文到底有沒有行政法律效力？
2．房企向境外支付開發(fā)項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)的涉稅爭(zhēng)議與處置
3．股權(quán)轉(zhuǎn)讓到底要不要繳納增值稅和土地增值稅？
4．賣房送汽車、送家電該如何進(jìn)行增值稅處理？
5．開發(fā)過(guò)程中繳納的土地使用稅能不能計(jì)入開發(fā)成本？
6．預(yù)繳土地增值稅時(shí)其計(jì)算依據(jù)到底含不含增值稅？
7．苗圃、公園綠化支出是作公共配套費(fèi)還是基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)？
8．借貸雙高下房企業(yè)的借款利息支出能否稅前扣除？
9．將開發(fā)商品房無(wú)償移交給政府安置拆遷戶如何處理？
10．將開發(fā)房產(chǎn)低價(jià)移交給政府安置拆遷戶如何處理？
11．房企因?qū)ν饨杩疃�發(fā)生的損失能否稅前扣除？
12．房企因詐騙而發(fā)生的大額損失能否稅前扣除？
13．母子公司間無(wú)償使用房產(chǎn)該如何進(jìn)行稅收處理？
14．給特定客戶贈(zèng)送印有公司LOGO標(biāo)識(shí)的金花生如何處理
15．房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的銷售傭金到底該如何扣除？
16．房企向其他企業(yè)借款的利息可否轉(zhuǎn)換為房產(chǎn)購(gòu)銷違約金
17．以前年度費(fèi)用本年度發(fā)票該如何正確進(jìn)行票據(jù)憑證處置？
18．房企高管在稅收洼地設(shè)立個(gè)體并給公司開票能否規(guī)避個(gè)稅？……

【講師介紹】
胡俊坤老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。法律碩士、注冊(cè)稅務(wù)師、經(jīng)濟(jì)師，從事稅收工作超過(guò)三十年，有豐富
的稅務(wù)稽查，疑難問(wèn)題處理，稅收政策解讀等經(jīng)驗(yàn)，先后在《財(cái)政研究》《經(jīng)濟(jì)研究參考》《經(jīng)濟(jì)學(xué)消息報(bào)》《中國(guó)稅務(wù)》《經(jīng)濟(jì)法論叢》《涉外稅務(wù)》《財(cái)會(huì)通訊》《財(cái)會(huì)研究》《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》等報(bào)刊發(fā)表論文百余篇，實(shí)務(wù)類文章近六百篇，有二十多篇文章被中國(guó)人民大學(xué)報(bào)刊復(fù)印資料全文轉(zhuǎn)載；出版有《新納稅申報(bào)表填報(bào)》、《個(gè)人所得稅法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊(cè)》《納稅評(píng)估實(shí)務(wù)與模型案例》《個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳實(shí)務(wù)與納稅籌劃》《別人納稅籌劃方案與思路您為什么不能用》等。在業(yè)界享有“財(cái)稅百事通”、“稅法活字典”等稱號(hào)。其授課特點(diǎn)是，總能將法律邏輯與會(huì)計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)融為一體，實(shí)現(xiàn)豐滿理論與骨感實(shí)操的和諧統(tǒng)一，睿智中飽含幽默，調(diào)侃中盡顯專業(yè)。在業(yè)界享有“財(cái)稅百事通”、“稅法活字典”等稱號(hào)。其授課特點(diǎn)：總能將法律邏輯與會(huì)計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)融為一體，實(shí)現(xiàn)豐滿理論與骨感實(shí)操的和諧統(tǒng)一，睿智中飽含幽默，調(diào)侃中盡顯專業(yè)。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)2980元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過(guò)期，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
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