2017年度房地產(chǎn)行業(yè)稅收新政盤點與匯算清繳重點項目精講（深圳，11月11-12日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2017年11月11-12日
【培訓地點】深圳
【培訓對象】各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會計師、首席財務官、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)與經(jīng)理及主管、稅務會計以及稅務咨詢公司財會辦稅人員等。

【課程背景】
2015年至2016年，財政部、國家稅務總局為了完善企業(yè)所得稅政策，加強實施后續(xù)管理，聯(lián)合或單獨發(fā)布了企業(yè)所得稅政策文件60份，其中稅收優(yōu)惠政策13份，區(qū)域稅收政策3份，行業(yè)稅收政策6份，稅收征管3份，非居民稅收管理3份，納稅申報4份，制度規(guī)定4份，個案批復6份，推廣完善政策9份，行政審批制度改革9份。
■同時，2017年度涉及企業(yè)所得稅的新政共計18份。
■隨著企業(yè)所得稅政策、內容以及整體框架趨于平緩中的變化及實施，企業(yè)年底的所得稅匯算工作將如何順利實施？財務人員是否已經(jīng)掌握了完整的稅收知識并做好了準備？特別是對現(xiàn)有政策的準確把握與適用，掌握企業(yè)所得稅法規(guī)熱點內容、規(guī)避稅制改革給企業(yè)帶來的負面影響、平衡稅企之間對政策理解的差異并減少實際操作中的不確定性，也是企業(yè)降低稅收成本，推動企業(yè)經(jīng)濟增長的契機。
■本課程將幫助廣大地產(chǎn)企業(yè)財務管理人員更好地理解和掌握新稅法的相關政策規(guī)定，解決好匯算清繳實務操作中賬務處理的重難點問題；把握稅務稽查重點，切實降低企業(yè)稅務風險，提升企業(yè)財務價值。

【課程大綱】
第一節(jié)：2017年企業(yè)所得稅稅收新政盤點（18項）
1．小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠
2．國家稅務總局2017年1號公告，廢止文件帶來的岐義辨析及匯算中的應用
口徑
3．資管產(chǎn)口增值稅的補充通知（財稅〔2017〕2號）
4．小額貸款公司的身份與政策的確定及適用
5．全民所有制企業(yè)的改組所有制，集體所有制還會遠嗎？
6．增值稅電子普通發(fā)票的管理（稅總發(fā)〔2017〕31號）
7．企業(yè)所得稅匯算校驗系統(tǒng)所帶來的業(yè)務規(guī)范要求
（國家稅務總局公告2017年第10號）
8．承租集體土地城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策（財稅〔2017〕29號）
9．固定資產(chǎn)加速折舊的再討論
10．關于進一步明確營改增有關征管問題的公告（國家稅務總局公告2017年第
11號）合同流的存在與政策、混合銷售行為的重新定義、拆遷還平行為的增
值稅計算
11．增值稅稅率的簡并，農(nóng)產(chǎn)品進項稅抵扣、抵扣力度不足的彌補及申報實現(xiàn)
12．關于增值稅發(fā)票開具有關問題的公告（國家稅務總局公告2017年第16號）
增值稅普通發(fā)票的虛開是管理的重點，如何進行規(guī)范！
13．關聯(lián)企業(yè)協(xié)議分攤廣告費和業(yè)務宣傳費的延續(xù)規(guī)定及操作
14．關于建筑服務等營改增試點政策的通知（財稅〔2017〕58號）建筑業(yè)的增值
稅政策利好！
第二節(jié)：企業(yè)所得稅申報表的重點項目
1．新年度申報表架構分析
2．新申報表重大變化要點分析（尤其2015年后修訂的報表）
3．如何實現(xiàn)傳統(tǒng)申報到管理申報的華麗轉身
第三節(jié)：企業(yè)所得稅申報表的風險提示
1．基礎信息表的填報提示
⑴ 正常申報、更正申報、補充申報的時間與范圍
⑵ 從業(yè)人數(shù)如何計算填列，有何風險
⑶ 各種會計政策如何選擇，有何風險
⑷ 前5位股東與前5位對外投資有何填報技巧
⑸ 公司的地址就在公司？
⑹ 投資未到位資本金，還要借款？還要轉股？想好稅收政策了嗎？
⑺ 向信托公司融資，是借款還是投入的資本金？
2．主表的填報提示
⑴ 主表與各附表的勾稽關系
⑵ 主表與利潤表的勾稽關系
第四節(jié)：應納稅所得額的確認和計算
一．各類收入的納稅把控；早或多交稅的損失和晚或少交稅的風險，增值稅也有
新的不同，你知道嗎？
◇ 一般企業(yè)收入（《一般企業(yè)收入明細表》、《一般企業(yè)成本支出明細表》的填列）：
1．商品銷售收入確認與處理
⑴ 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓與退回
2．勞務、建造合同：同一年度與不同年度內完成的區(qū)別
3．營業(yè)外收入
⑴ 債務重組收益（無法支付應付款）如何處理?
⑵ 政府補貼、減免的增值稅營業(yè)稅款要繳企業(yè)所得稅嗎？
4．未按權責發(fā)生制如何確認企業(yè)所得稅的應稅收入？
5．視同銷售收入：以什么價格申報有學問！
二．一般企業(yè)扣除
1．成本的扣除（《一般企業(yè)成本支出明細表》的填列）
2．期間費用和支出（《期間費用明細表》的填列）
⑴ 合法憑證不能及時取得咋辦？
⑵ 稅務稽查查費用會查什么？我們的應對方法有哪些？
⑶ 對以前年度少扣的費用支出而多交的所得稅款，企業(yè)應如何挽回損失？
⑷ 業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費：正確做帳又能稅前扣除有技巧！關聯(lián)企
業(yè)協(xié)議分攤廣告費，利用了嗎？
⑸ 利息支出：資本化是否正確？向關聯(lián)方借錢，反避稅調查應對是關鍵！集團
公司統(tǒng)借統(tǒng)貸，增值稅和企業(yè)所得稅可不一樣！
⑹ 手續(xù)費及傭金：細心操作防風險。
⑺ 捐贈支出：做好事也要注意節(jié)稅。
⑻ 哪幾類支出不能稅前扣除，你知道嗎?
3．職工薪酬
⑴ 2014年9號的會計準則和2015年34號的稅務公告，厘清差異，正確核算和
申報。
⑵ 職工福利費：內容范圍判斷和稅前扣除核心是吃透幾個文件。
⑶ 職工教育經(jīng)費支出有哪些？ 企業(yè)所得稅稅前扣除方法有技巧！
4．資產(chǎn)損失：填報《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表》也有風險！
5．固定資產(chǎn)加速折舊，貫徹到位不打折扣：
⑴ 財稅〔2014〕75號、國稅公告2014年第64號和財稅〔2015〕106號 的正確
理解。
6．無形資產(chǎn)攤銷
7．長期待攤費用：
⑴ 開辦期間連年虧損，企業(yè)財務如何處理最有利？
⑵ 固定資產(chǎn)改造與修理，做帳與稅前扣除兩相宜。
三．企業(yè)所得稅優(yōu)惠：稅基、稅率還是稅款優(yōu)惠？
1．免稅、減計收入及加計扣除（《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》的填
列）：
⑴ 國債投資利息，免稅計算有方法。
⑵ 資源綜合利用，稅收優(yōu)惠促環(huán)保。
⑶ 研發(fā)費加計扣除有新政，正確理解運用是根本。
⑷ 殘疾人員工資，反復扣除要符合條件！
2．項目所得減免，可減少您的計稅基礎（《所得減免優(yōu)惠明細表》的填列）：
⑴ 農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目
⑵ 國家重點扶持公共基礎設施項目
⑶ 環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目
⑷ 技術轉讓所得項目
3．稅額抵免優(yōu)惠（《稅額抵免優(yōu)惠明細表》的填列）：
⑴ 購買專用設備，別忘少交企業(yè)所得稅。
4．減免所得稅率（《減免所得稅優(yōu)惠明細表》的填列）：
⑴ 小微企業(yè)再獲利好，減免范圍擴圍提高
⑵ 高新技術企業(yè)優(yōu)惠，正確把握很關鍵。
5．優(yōu)惠管理有新政，是機遇還是挑戰(zhàn)？
四．彌補虧損：稅務稽查后可否補虧？---《彌補虧損明細表》填報有技巧！
第五節(jié)：專家現(xiàn)場預留時間與學員互動答疑，解答學員疑難涉稅問題。

【講師介紹】
李老師,曼頓培訓網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。著名稅務策劃專家，中國注冊稅務師、注冊會計師；東北大學經(jīng)濟學博士，工程學碩士，某省稅務稽查官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一， 眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用，對會計和稅法的解釋客觀公正。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程，其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到各地學員的認同和熱烈追捧。

【費用及報名】
1、費用：培訓費3380元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
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