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    1. 學(xué)校介紹

      曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com),是北京曼頓企業(yè)管理咨詢有限公司(以下簡(jiǎn)稱北京曼頓咨詢)旗下網(wǎng)站。是總部位于美國(guó)的國(guó)際職業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)合會(huì)在北京地區(qū)授權(quán)的培訓(xùn)考試及認(rèn)證單位[認(rèn)證號(hào):IOCL086132],同時(shí)也是 香港培訓(xùn)認(rèn)證中心授權(quán)的培訓(xùn)認(rèn)證機(jī)構(gòu)[認(rèn)證號(hào):HKTCC(GZ)A1.. 招生資質(zhì): 已認(rèn)證
      學(xué)校優(yōu)勢(shì): 企業(yè)內(nèi)訓(xùn)方面/公開課方面
      咨詢電話: 13810210257
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      國(guó)地稅合并背景下的房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種疑難問題百問百答專題班(北京,7月6-7日)
      2018/6/25 9:21:15 來源:北京曼頓企業(yè)管理咨詢有限公司 [加入收藏]

      國(guó)地稅合并背景下的房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種疑難問題百問百答專題班(北京,7月6-7日)
      【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
      【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
      【培訓(xùn)日期】2018年7月6-7日
      【培訓(xùn)地點(diǎn)】北京
      【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員,注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

      【課程背景】
      隨著營(yíng)改增稅制改革的全面推進(jìn)、國(guó)地稅聯(lián)合稅收稽查全面展開,拉開了國(guó)地稅機(jī)構(gòu)合并新征管模式的序幕,房地產(chǎn)企業(yè)如何有效應(yīng)對(duì)稅收“聯(lián)合稽查風(fēng)暴”?“金三”大數(shù)據(jù)的整合與評(píng)估,可以迅速、有效發(fā)現(xiàn)房企日常稅收申報(bào)存在的問題,財(cái)稅人員在費(fèi)用、成本歸集方向上更加彷徨,如何應(yīng)對(duì)納稅評(píng)估帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)?5月初增值稅稅率由11%下調(diào)為10%,不僅僅是所得稅稅負(fù)上升、資金成本增加,原本已經(jīng)復(fù)雜的土地增值稅清算對(duì)象又增加了一個(gè)全新清算內(nèi)容,我們應(yīng)該如何分解不同項(xiàng)目的收入、如何計(jì)算對(duì)應(yīng)扣除的稅金?房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)流程的復(fù)雜性與會(huì)計(jì)核算的特殊性,實(shí)際操作中疑難問題層出不窮,各地營(yíng)改增解釋又互有出入,財(cái)稅從業(yè)人員站在“營(yíng)改增解讀”的十字路口,如何選擇?如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)?
      為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后三大稅種的疑難問題,消除未知稅收風(fēng)險(xiǎn),有效配合營(yíng)改增工作的進(jìn)展,本次課程“私人定制”、量身打造“國(guó)地稅合并背景下的三大稅種疑難問題百問百答”, 以房地產(chǎn)企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅(重點(diǎn)解讀)三大稅種為經(jīng),以多角度破解稅收疑難問題為緯,“全方位”、“立體式”解讀營(yíng)改增以來財(cái)稅人員遇到的疑難問題,輔以風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃技巧,為房企落實(shí)籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、全面降低稅負(fù)提供幫助!

      【課程大綱】
      第一節(jié):增值稅部分精講
      1.增值稅稅率下調(diào)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響是什么?
      ⑴ 稅率下調(diào)與房地產(chǎn)企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間協(xié)調(diào)
      ⑵ 稅率協(xié)調(diào)對(duì)于土地增值稅清算構(gòu)架的影響
      ⑶ 稅率下調(diào)對(duì)于工程造價(jià)的影響
      ⑷ 稅率下調(diào)對(duì)于企業(yè)所得稅的影響
      2.買房子送家電、送裝修是否視同銷售?
      3.以老帶新業(yè)務(wù)支出如何進(jìn)行稅收處理?
      4.零首付(假按揭)如何繳納增值稅?
      5.租賃合同免租期是否視同銷售?房產(chǎn)稅如何規(guī)避?
      6.產(chǎn)權(quán)式酒店、還本銷售模式的差異?
      7.如何判定價(jià)外費(fèi)用??jī)r(jià)外費(fèi)用的特點(diǎn)是什么?
      8.不同形式違約金如何增值稅處理?
      9.土地價(jià)款抵頂增值稅如何計(jì)算?如何開票?
      10.不同形式的土地返還款如何進(jìn)行稅收處理?
      11.銷售價(jià)格偏低如何理解?通過廣德發(fā)案件進(jìn)行深度解讀
      12.以地?fù)Q房、以房換地如何確定計(jì)稅依據(jù)?
      13.配建經(jīng)適房是否繳納增值稅?
      14.紅線外支出、代建道路如何進(jìn)行稅收處理?
      15.非貨幣性投資是否繳納增值稅?
      16.集團(tuán)拿地、分公司開發(fā)如何進(jìn)行土地成本確認(rèn)?
      17.新老項(xiàng)目同時(shí)存在如何把握不得抵扣進(jìn)項(xiàng)?
      18.會(huì)計(jì)確認(rèn)收入和增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的關(guān)系是什么?
      19.面積差、銷售退回等如何進(jìn)行稅收處理?
      20.增值稅項(xiàng)目劃分與土地增值稅劃分有何不同?
      21.清包工與甲供工程如何判定?
      22.如何辨析“自產(chǎn)貨物”?
      23.如何理解“三流一致”?稅局為什么要求必須“三流一致”?
      24.水電費(fèi)抵頂工程款如何處理?
      25.售后回租銷售模式雙方稅收風(fēng)險(xiǎn)是什么?
      26.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)如何計(jì)稅?
      27.誠(chéng)意金、定金如何區(qū)分,如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)?
      28.爛尾樓銷售如何計(jì)算增值稅?
      29.“開盤有禮”贈(zèng)送客戶禮品是否視同銷售?
      30.房地產(chǎn)企業(yè)全程增值稅會(huì)計(jì)處理如何做帳?
      第二節(jié):企業(yè)所得稅部分精講
      1.最新季度申報(bào)表案例解讀(總局2018年26公告)
      2.會(huì)計(jì)確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)與企業(yè)所得稅確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)有區(qū)別嗎?
      3.營(yíng)改增對(duì)企業(yè)所得稅申報(bào)是否有影響?如何操作?
      4.非貨幣性投資是否繳納企業(yè)所得稅?
      5.營(yíng)改增后城建稅如何在報(bào)表列式?
      6.如何理解“資本弱化”條款?
      7.如何辨析業(yè)務(wù)招待費(fèi)?可否在“開發(fā)間接費(fèi)”列支?會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、私車
      公用等如何在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算妥善處理?
      8.如何理解“合法有效憑證”?可否列舉詳細(xì)說明?
      9.成本差如何進(jìn)行稅收處理?
      第三節(jié):土地增值稅部分精講
      一.基礎(chǔ)知識(shí)
      1.如何辨析增值稅“舊房”與土地增值稅“舊房”?
      2.營(yíng)改增對(duì)土地增值稅的收入有何影響?
      3.土地增值稅預(yù)繳如何計(jì)算?
      4.營(yíng)改增后土地增值稅如何劃分項(xiàng)目?
      5.土地增值稅清算稅金包含哪些?如何扣除?
      6.土地差額遞減增值稅是否影響土地增值稅清算的“收入”與“扣除”?
      7.以股權(quán)收購(gòu)名義是否繳納土地增值稅?通過稅局與法院的宣判進(jìn)行對(duì)比,
      深度分析解讀
      8.舊房拆遷費(fèi)用是否進(jìn)入開發(fā)成本?
      9.無償劃撥土地如何計(jì)算土地增值稅?
      10.轉(zhuǎn)讓舊房如何計(jì)算土地增值稅?
      11.土地增值稅扣除的原則如何理解?
      12.收購(gòu)爛尾樓繼續(xù)開發(fā)如何計(jì)算土地增值稅?
      13.土地評(píng)估增值+股權(quán)收購(gòu)方式取得土地如何確認(rèn)土地成本?
      二.營(yíng)改增與融資
      1.非金融機(jī)構(gòu)借款是否繳納增值稅?
      2.股東、自然人“無息”借款稅收風(fēng)險(xiǎn)如何處理?
      3.委托借款、“轉(zhuǎn)貸”的差異分析
      4.統(tǒng)借統(tǒng)還免稅的條件是什么?“孫公司”是否適用
      5.如何準(zhǔn)確理解資本化利息的起點(diǎn)與終點(diǎn)?
      6.如何理解“明股實(shí)債”與“明債實(shí)股”?
      7.融資性售后回購(gòu)如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)?
      8.融資性回租業(yè)務(wù)稅收處理界定
      三.拆遷還建
      1.拆遷費(fèi)依據(jù)哪些資料計(jì)入土地成本?
      2.被拆遷人收到拆遷補(bǔ)償收入是否計(jì)征增值稅?
      3.拆遷還建行為是否計(jì)征增值稅?納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么時(shí)候?是否區(qū)分異
      地安置與本地安置?
      4.拆遷還建行為會(huì)計(jì)如何處理? “視同銷售”還是“銷售”?
      5.拆遷行為如何征收企業(yè)所得稅?
      6.拆遷行為如何征收土地增值稅?是否屬于稅收優(yōu)惠?
      7.拆遷還建是否開具發(fā)票?如果開具,金額如何確定?
      8.拆遷行為如何計(jì)征契稅?
      四.合作建房
      1.出地方立項(xiàng),出資方出資合作建房,出資方不同分配方式下雙方如何進(jìn)行三
      大稅種分析?
      2.出資方立項(xiàng),出地方出地合作建房,出地方不同分配方式下雙方如何進(jìn)行三
      大稅種分析?
      3.以租代建如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)?
      五.裝修、車位、成本分?jǐn)?br /> 1.如何劃分“軟裝”與“硬裝”?
      2.裝修支出對(duì)土地增值稅影響是什么?
      3.不同售樓部如何進(jìn)行會(huì)計(jì)與稅收的協(xié)調(diào)?
      4.人防車位銷售全方位稅收分析
      5.無產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析
      6.有產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析
      7.車位租賃全方位稅收分析
      8.車位成本分?jǐn)傇瓌t
      9.占地面積法運(yùn)用暨解讀
      10.建筑面積法的運(yùn)用暨解讀
      11.直接成本法運(yùn)用暨解讀
      12.預(yù)算造價(jià)法運(yùn)用暨解讀
      13.層高系數(shù)法運(yùn)用暨解讀
      14.成本核算對(duì)象對(duì)于土地增值稅的影響
      15.成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)點(diǎn)分析
      16.土地增值稅清算(或者預(yù)測(cè))數(shù)據(jù)采集表演示。通過詳實(shí)的采集、闡述數(shù)據(jù)
      來源及數(shù)據(jù)的必要性
      17.土地增值稅稅負(fù)測(cè)算演示
      18.成本數(shù)據(jù)評(píng)估方法
      第四節(jié):專家現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng),學(xué)員問老師答,疑難問題不帶回家。

      【講師介紹】
      王老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問.答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題,擅長(zhǎng)土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制,匯算清繳,制定合理的項(xiàng)目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國(guó)各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座幾百次,講授由淺入深.生動(dòng)活潑.內(nèi)容準(zhǔn)確.分析透徹.簡(jiǎn)明扼要.操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧.風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

      【費(fèi)用及報(bào)名】
      1、費(fèi)用:培訓(xùn)費(fèi)3380元(含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi));如需食宿,會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
      2、報(bào)名咨詢:4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
      3、報(bào)名流程:電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
      4、備注:如課程已過期,請(qǐng)?jiān)L問我們的網(wǎng)站,查詢最新課程
      5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng):www.mdpxb.com (每月在全國(guó)開設(shè)四百多門公開課,歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))

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          危正龍
          方向:更多管理研修
          危正龍 EMC教練 中國(guó)職業(yè)經(jīng)理人沙盤實(shí)戰(zhàn)演練專家教練 清華大學(xué)國(guó)家CIMS培訓(xùn)中心EMBA班客座教授 學(xué)歷和歷任職務(wù): MBA碩士,歷任王碼五筆公司全國(guó)營(yíng)銷經(jīng)理、王碼集團(tuán)人力...