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學(xué)校介紹

曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com),是北京曼頓企業(yè)管理咨詢有限公司(以下簡稱北京曼頓咨詢)旗下網(wǎng)站。是總部位于美國的國際職業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)合會(huì)在北京地區(qū)授權(quán)的培訓(xùn)考試及認(rèn)證單位[認(rèn)證號(hào):IOCL086132],同時(shí)也是 香港培訓(xùn)認(rèn)證中心授權(quán)的培訓(xùn)認(rèn)證機(jī)構(gòu)[認(rèn)證號(hào):HKTCC(GZ)A1.. 招生資質(zhì): 已認(rèn)證
學(xué)校優(yōu)勢(shì): 企業(yè)內(nèi)訓(xùn)方面/公開課方面
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新稅率、嚴(yán)征管與國地稅合并新時(shí)代下的:——房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算和所得稅匯繳重點(diǎn)事項(xiàng)解析專題(重慶,4月20-21日)
2019/4/4 9:54:45 來源:北京曼頓企業(yè)管理咨詢有限公司 [加入收藏]

新稅率、嚴(yán)征管與國地稅合并新時(shí)代下的:——房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算和所得稅匯繳重點(diǎn)事項(xiàng)解析專題(重慶,4月20-21日)
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2019年4月20-21日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】重慶
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的老板、主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員,注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
2019年國地稅合并全國稅務(wù)統(tǒng)一管理后,稅收征管將發(fā)生根本性的變化,稅務(wù)管理必將提升到一個(gè)新的高度,企業(yè)財(cái)務(wù)資料、納稅申報(bào)備案資料、發(fā)票信息等都被納入大數(shù)據(jù)監(jiān)控,企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題一覽無余。面對(duì)新的形勢(shì)和新的挑戰(zhàn),企業(yè)應(yīng)順勢(shì)而為,積極應(yīng)對(duì)。
本課程根據(jù)近年來房地產(chǎn)企業(yè)重點(diǎn)稅務(wù)事項(xiàng),結(jié)合國家最新稅收政策和本地特色政策,由國內(nèi)著名財(cái)稅專家?guī)椭髽I(yè)梳理土地增值稅、企業(yè)所得稅管理方面存在的盲點(diǎn),幫助您及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,解決問題,全面提高您的稅收管理水平。

【課程收益】
1.權(quán)威解析2019年國家實(shí)施增值稅新稅率政策,掌握判斷業(yè)務(wù)適用新舊稅率的政
策標(biāo)準(zhǔn),做好財(cái)務(wù)規(guī)劃銜接工作;
2.詳細(xì)梳理土地增值稅清算審核流程和企業(yè)所得稅匯繳存在的問題及應(yīng)對(duì)策略;
3.深入透析房地產(chǎn)收入、成本的確認(rèn)、費(fèi)用、稅金的扣除等各方面的新變化,掌
握土地增值稅清算審核和企業(yè)所得稅匯繳和的重點(diǎn);
4.解析房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本會(huì)計(jì)核算、企業(yè)所得稅成本核算對(duì)象、七大成本核算
項(xiàng)目具體內(nèi)容以及共同成本間接成本分?jǐn)偡椒ǎ诖嘶A(chǔ)上重點(diǎn)分析土地增值
稅清算對(duì)象、五大扣除項(xiàng)目與會(huì)計(jì)核算企業(yè)所得稅的差異;
5.分析當(dāng)前土地增值稅幾種主流籌劃方法以及可行性分析,同時(shí)對(duì)企業(yè)實(shí)際工作
中存在的合作建房、投資經(jīng)營、企業(yè)重組等特殊經(jīng)營事項(xiàng)中土地增值稅的政策;
6.與國內(nèi)房地產(chǎn)業(yè)頂級(jí)稅收專家零距離交流,答疑解惑,幫助您解決實(shí)際工作中
的每一個(gè)財(cái)稅疑難問題。

【課程大綱】
第一節(jié):2018最新企業(yè)所得稅和增值稅政策解讀
1.國家增值稅稅率大幅下降的政策解析及合理運(yùn)用
2. 財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的通知和小規(guī)模納稅人優(yōu)
惠政策解讀及規(guī)劃
3.解析關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知
4.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳橛嘘P(guān)事項(xiàng)的公告
5.房地產(chǎn)項(xiàng)目投資者稅后利潤分配按照國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的《企業(yè)
所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)辦理辦法》的公告的具體運(yùn)用
6.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除政策的通知
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)問題的公告
8.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知
9.企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間的資金無償借貸行為免征增值稅新政策的企業(yè)所得稅分

10.小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍擴(kuò)大對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響
11.企業(yè)改制重組土地增值稅和契稅優(yōu)惠新政的解讀
12.企業(yè)所得稅匯算清繳年度納稅申報(bào)表修訂后的主要變化分析
第二節(jié):房地產(chǎn)土地增值稅清算政策實(shí)務(wù)解析
1.土地增值稅的征稅對(duì)象和范圍,無產(chǎn)權(quán)的地下建筑物和公共配套設(shè)施,是否
征收土地增值稅?
2.土地增值稅清算對(duì)象分類,包括普通住宅、非普通住宅和非住宅清算分類,
銷售舊房如何預(yù)征和清算?
3.土地增值稅的預(yù)征,哪些類型房產(chǎn)不預(yù)征土地增值稅?什么情況下可以實(shí)行
核定征收?營改增后,簡易計(jì)稅和一般計(jì)稅項(xiàng)目土地增值稅預(yù)征收入基數(shù)的
變化
4.土地增值稅清算的兩種類型和清算時(shí)點(diǎn),包括清算責(zé)任和清算時(shí)點(diǎn)的選擇,
土地增值稅清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)如何處理?
5.土地增值稅項(xiàng)目清算收入的范圍及3步確認(rèn)法,包括應(yīng)收未收款、房款、價(jià)外費(fèi)用、折扣折讓、銷售退回,面積補(bǔ)差、違約金收入等是否繳納土地增值稅?營改增后,簡易計(jì)稅和一般計(jì)稅項(xiàng)目土地增值稅清算收入如何計(jì)算確定?跨營改增期的項(xiàng)目清算時(shí),清算項(xiàng)目收入如何確定?
6.房地產(chǎn)企業(yè)所得稅六大成本和土地增值稅項(xiàng)目清算5大扣除項(xiàng)目詳細(xì)解析
7.“營改增”前后,土地成本和拆遷補(bǔ)償費(fèi)成本如何確認(rèn)。營改增后,一般計(jì)稅
項(xiàng)目開發(fā)成本和拆遷補(bǔ)償費(fèi)可以抵減銷項(xiàng)稅額,其土地成本和拆遷補(bǔ)償費(fèi)成
本是否需要調(diào)減?兩種確定方法中哪一種對(duì)企業(yè)有利?
8.開發(fā)成本合法票據(jù)認(rèn)定、拆遷補(bǔ)償費(fèi)用、政府許可規(guī)費(fèi)成本化或費(fèi)用化區(qū)分、
裝修費(fèi)用扣除政策分析,公共配套設(shè)施費(fèi)用、開發(fā)間接費(fèi)用(總部費(fèi)用和項(xiàng)
目部費(fèi)用的歸集劃分)政策分析
9.開發(fā)費(fèi)用(管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用)扣除政策分析,利息費(fèi)用是單
獨(dú)計(jì)算扣除還是計(jì)入開發(fā)成本扣除?
10.稅金及附加在“營改增”前后的變化分析,什么情況下城建稅及教育費(fèi)附加
能全部扣除?什么情況下不能全部扣除?
11.加計(jì)扣除政策分析,轉(zhuǎn)讓哪些開發(fā)產(chǎn)品不能加計(jì)扣除?
12.扣除項(xiàng)目在不同清算對(duì)象中的3種分配方法,包括占地面積法、建筑面積法
以及其他合理方法等的使用方法,連體樓土地成本和開發(fā)成本如何分?jǐn)偅?br /> 13.特殊事項(xiàng)的土地增值稅處理,包括拆遷補(bǔ)償房屋、合作建房、房地產(chǎn)投資、
股權(quán)轉(zhuǎn)讓和委托代建等土地增值稅政策解析
14.重慶市稅務(wù)局土地增值稅特色政策運(yùn)用分析
第三節(jié):房地產(chǎn)所得稅匯算清繳16個(gè)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)
1.房地產(chǎn)企業(yè)所得稅收入確認(rèn)與會(huì)計(jì)收入確認(rèn)差異分析
2.房地產(chǎn)企業(yè)完工前收入和完工后收入企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅計(jì)稅
比較分析
3.房地產(chǎn)開發(fā)成本核算對(duì)象的確定,成本項(xiàng)目的具體范圍和共同成本的分配方
法等
4.房地產(chǎn)企業(yè)所得稅開發(fā)成本與會(huì)計(jì)成本差異分析
5.房地產(chǎn)企業(yè)拆遷補(bǔ)償、公共配套設(shè)施、地下車位的成本核算與稅收處理分析
6.建安合同一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅定價(jià)機(jī)制稅收安排與成本核算分析
7.一般計(jì)稅土地成本和拆遷補(bǔ)償費(fèi)等抵扣銷售額沖減銷售成本的核算分析
8.房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅前扣除六大原則分析運(yùn)用
9.《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》解讀,哪些費(fèi)用需要發(fā)票,那些費(fèi)用可
以用收款收據(jù)、分割單和證明稅前列支
10.企業(yè)發(fā)生的期間費(fèi)用哪些有稅法限制的標(biāo)準(zhǔn)和范圍,解析職工福利費(fèi)范圍、
廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、捐贈(zèng)支出、贊
助支出、傭金手續(xù)費(fèi)、掛靠管理費(fèi)、各種保險(xiǎn)費(fèi)等稅前扣除要求
11.企業(yè)融資利息費(fèi)用稅前扣除重點(diǎn)和要點(diǎn)分析,利息費(fèi)用資本化和費(fèi)用化列支
按什么標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分?境內(nèi)關(guān)聯(lián)方融資借款符合哪些條件可以不受債資比例2:1
限制?
12.企業(yè)發(fā)生的固定工、合同工、臨時(shí)工、農(nóng)民工、勞務(wù)派遣人員和返聘退休退
人員的工資薪金稅前扣除的要點(diǎn)分析
13.企業(yè)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用核算重點(diǎn)分析,取得時(shí)、后續(xù)計(jì)
量時(shí)和處置時(shí)哪些方面有涉稅風(fēng)險(xiǎn)?
14.企業(yè)長期股權(quán)投資核算稅法與會(huì)計(jì)差異分析,成本法核算和權(quán)益法核算主要
涉稅要點(diǎn)分析
15.企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生損失稅前扣除新規(guī)定分析,壞賬損失、資產(chǎn)減值損失、違
約金損失、賠償損失稅前扣除要點(diǎn)
16.稅金及附加稅前扣除的最新規(guī)定與會(huì)計(jì)核算
第四節(jié):土地增值稅與企業(yè)所得稅政策比較
1.企業(yè)所得稅匯算清繳與項(xiàng)目清算差異比較
2.應(yīng)稅收入差異,包括土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)返還收入、租金收入、投資收益、
營業(yè)外收入和視同銷售收入的區(qū)別
3.開發(fā)成本差異,包括小區(qū)外成本、配套設(shè)施成本、營銷設(shè)施建造費(fèi)、地下停
車位、項(xiàng)目顧問費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)等差異
4.開發(fā)費(fèi)用差異,包括跨年度費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用利息費(fèi)用、融資手續(xù)
費(fèi)顧問費(fèi)等財(cái)務(wù)費(fèi)用的區(qū)別
5.預(yù)提費(fèi)用差異及后續(xù)費(fèi)用,包括跨年度成本費(fèi)用、報(bào)批報(bào)建費(fèi)用、公共配套
設(shè)施費(fèi)用、建筑工程質(zhì)量保證金、土地占用費(fèi)等區(qū)別
第五節(jié):房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目主要稅收規(guī)劃方法
1.企業(yè)收入方面的策劃分析
2.混合銷售、簡易計(jì)稅適用稅收政策及規(guī)劃
3.房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品抵償建筑工程款債務(wù)處理分析
4.開發(fā)產(chǎn)品售后回租抵房價(jià)籌劃分析
5.企業(yè)開發(fā)成本、開發(fā)費(fèi)用的籌劃分析
6.債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目合作開發(fā)稅收規(guī)劃
7.企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收籌劃分析
8.土地增值稅優(yōu)惠政策的策劃方法分析
9.開發(fā)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓稅收籌劃分析
10.企業(yè)改制重組土地增值稅契稅最新政策解析

【講師介紹】
陳老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。著名稅務(wù)策劃專家,中國注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國家稅務(wù)總局稽查局稅收專項(xiàng)檢查組成員、稅收咨詢服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教,歷任區(qū)地稅局稅政科副科長、科長、副局長、局長,市局稽查局局長;省注冊(cè)稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問題解答》專欄首席咨詢顧問及專家;在全國稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)精英,稅收策劃理論界獨(dú)樹一幟,多家稅收策劃網(wǎng)評(píng)價(jià)其為"十大稅收策劃專家";在國家級(jí)稅務(wù)專業(yè)報(bào)刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版?zhèn)人專著5部,參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫稅務(wù)稽查專業(yè)培訓(xùn)教科書《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書籍二部;個(gè)人專著《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運(yùn)用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評(píng)。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座上千次,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用:培訓(xùn)費(fèi)3680元(含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi));如需食宿,會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢:4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程:電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注:如課程已過期,請(qǐng)?jiān)L問我們的網(wǎng)站,查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng):www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課,歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))

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      張躍華
      方向:更多管理研修
      資深培訓(xùn)師,營銷實(shí)戰(zhàn)專家,中國品牌研究院研究員,特聘專家。《銷售與市場(chǎng)》資源中心專家講師。曾在多家集團(tuán)公司擔(dān)任、營銷總監(jiān),副總經(jīng)理,董事長助理等職務(wù)。系"情感營銷"“終端...