金四數智化監(jiān)控時代下的房地產企業(yè)納稅籌劃創(chuàng)新與變革專題班（重慶，4月10-11日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網 www.mdpxb.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2021年4月10-11日
【培訓地點】重慶
【培訓對象】房地產企業(yè)總裁、財務總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財務主管、稅收主管， 財務部長、稅收部長，稅收經理、財務經理，銷售主管、銷售經理，采購主管、采購經理，企業(yè)合同、法務人員，企業(yè)財務會計和其他財稅人員，企業(yè)其他管理人員。

【課程背景】
一般納稅人購進貨物應爭取進項稅額最大化嗎？不，那絕對是個大錯誤！
■將工資轉換為勞務報酬既可避稅又可規(guī)避社保費？不，那只會得不償失！
■將房租轉換為物業(yè)管理或者倉儲可有效實施房產稅籌劃嗎？不，那根本就是偷稅！
■修改或者變更經濟合同就能有效規(guī)避稅收負擔？不，那是白日做夢！
■面對稅務稽查與稅收立法，納稅人只能被動接受嗎？不，那已成往事！
■時代在變，政策在變，征管在變，特別是金稅四期將全面上線運行，我國的稅收征管將向著數據化、智能化邁進，房地產企業(yè)的財務與稅務數據都不再是什么秘密，收入、成本、費用都將步入裸奔時代。
■自然，對廣大房地產企業(yè)來說，納稅風險防控特別是納稅籌劃的思路和策略，必須進行創(chuàng)新與變革，只有在創(chuàng)新與變革中才能為企業(yè)增效，確保企業(yè)在經濟下行背景下活下去。
■本課程以最新的政策為基礎，以企業(yè)所得稅匯算清繳的重點內容為案例，全面梳理、分析房地產企業(yè)納稅涉稅風險的管控與納稅籌劃思路，并強調實用性、必要性、可操作性。對于目前主流納稅籌劃思路中的錯弊也提出了調整與改進措施。

【課程收益】
1、看透納稅籌劃的本質，把握納稅籌劃的基本原則與方法；
2、精準把握納稅籌劃與偷稅、逃稅的區(qū)別并能準確判斷；
3、得一雙慧眼，看穿主流納稅籌劃思路和方法的錯弊與不足；
4、全面修正錯誤納稅籌劃思路，確保企業(yè)實現利益最大化；
5、適用大數據征管形勢，實現納稅籌劃理念的調整與變革；
6、促進企業(yè)財稅人員籌劃能力提升，有效實施涉稅風險防控。

【課程大綱】
序：從所得稅匯繳談涉稅風險的籌劃管控
1、固定資產一次性扣除與所得稅籌劃之痛
2、房產廣告費稅前扣除案與虛開發(fā)票之弊
3、往年費用本年發(fā)票處理與原理把控之病
4、房產公司勞務與綠化支出與數智化之險
一：賬務調整與納稅調整
1、金四對金三做了哪些升級與調整
⑴ 進一步建立、健全決策指揮系統(tǒng)
⑵ 開發(fā)并應用納稅人綜合畫像功能
⑶ 全面建立涉稅信息共享新通道
⑷ 實現企業(yè)財稅信息的聯(lián)網核查
⑸ 稅務稽查及系統(tǒng)進入智慧模式
2、對企業(yè)的涉稅信息監(jiān)控將全面升級
⑴ 對身份與信用信息的智能化監(jiān)控
⑵ 對企業(yè)異常申報信息的智能化監(jiān)控
⑶ 對重點稅源與重點行業(yè)的智能化監(jiān)控
① 對建筑行業(yè)的監(jiān)控
② 對房地產開發(fā)企業(yè)的監(jiān)控
③ 對勞務派遣行業(yè)的監(jiān)控
④ 對用工平臺企業(yè)的監(jiān)控
⑷ 對重點事項與重點業(yè)務的智能化監(jiān)控
① 對個人代開發(fā)票信息的監(jiān)控
② 對企業(yè)核定征收的監(jiān)控
3、金四是否如傳說中的那么可怕呢？
⑴ 一切猜測性的觀點都是流氓做法！
4、數智化應對金稅監(jiān)控是根本之策
二：納稅籌劃的基本理論創(chuàng)新與變革
1、納稅籌劃的基本內涵與法律責任
2、不同視角下的納稅籌劃方法分類
3、這些年我們都有哪些納稅籌劃錯誤：
⑴ 主體糾正：納稅人并不是納稅籌劃主體！
⑵ 原則調整：合法性并非籌劃的基本原則！
⑶ 目標定位：稅負最小并非納稅籌劃的目標！
⑷ 標準界定：籌劃并非只是稅收政策的選擇
⑸ 標準創(chuàng)新：稅負轉嫁絕對不是納稅籌劃！
4、關于納稅籌劃，我們還需要做哪些調整？
三：企業(yè)組織架構和身份的選擇與籌劃
1、準確理解企業(yè)組織架構的內涵
2、房地產企業(yè)組織架構的特殊性
⑴ 公司總部－項目部模式
⑵ 母公司－子公司－項目部模式
⑶ 總公司－分公司－項目部模式
⑷ 母公司－項目（指揮）部；子公司－項目部模式
⑸ 總公司－總承包部－項目部模式
3、法人企業(yè)與非法人企業(yè)的選擇與籌劃
⑴ 傳統(tǒng)納稅籌劃思路分析
⑵ 降稅減費對傳統(tǒng)思路的影響
⑶ 智能化征管背景下的思路調整
4、子公司與分公司的選擇與籌劃
5、直接投資與間接投資的選擇與籌劃
⑴ 直接投資與間接投資的稅收差異
⑵ 基于人性的籌劃選擇與分析
⑶ 稅收優(yōu)惠背景下該如何選擇
6、企業(yè)組織架構與增值稅納稅人身份籌劃
⑴ 納稅人身份選擇籌劃的一般模型
⑵ 身份選擇籌劃中的政策限制
⑶ 物業(yè)管理公司的籌劃選擇
⑷ 分立或合并未必能夠有效籌劃
7、企業(yè)組織架構與小微企業(yè)等稅收優(yōu)惠籌劃
⑴ 小微企業(yè)的不同概念與內涵
⑵ 不同稅種下小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠
⑶ 優(yōu)惠對建筑地產企業(yè)的負面影響
8、企業(yè)組織架構與特殊政策運用的籌劃
⑴ 企業(yè)分立與廣告費稅前扣除的籌劃
⑵ 企業(yè)架構與園林綠化的進項抵扣
⑶ 勞務外包能否解決進項抵扣問題？
四：政策的選擇籌劃及操作中的注意事項
1、政策選擇是一切納稅籌劃的基礎！
2、納稅籌劃本身就是一種正確的選擇（選擇對偷稅的放棄）
3、政策選擇籌劃及其運用的一般技巧
⑴ 范圍：選擇并不限于稅收政策
房地產企業(yè)拿地主體的選擇
⑵ 標準：政策必須正確而且當！
向一般納稅人采購還是其他？
⑶ 適用：沒有適用政策怎么辦？
項目工程火災后的業(yè)務處理
⑷ 調整：政策作廢了又怎么辦？
籌劃失敗了又該怎么辦？
4、政策適用的最高境界：參與政策制定
⑴ 納稅公關是最高境界的納稅籌劃
5、房地產企業(yè)政策選擇與籌劃運用
⑴ 增值稅簡易征收方式的選擇
⑵ 土地增值稅利息費用的扣除選擇
⑶ 投資性房地產計價方式選擇
⑷ 商住兩用樓盤“層高系數”適用
6、適用優(yōu)惠政策是最典型的納稅籌劃！
⑴ 如何獲得最新的稅收優(yōu)惠政策
⑵ 適用稅收優(yōu)惠政策是實質適用
⑶ 適用稅收優(yōu)惠有可能適得其反
⑷ 房企須注意土增稅優(yōu)惠中的陷阱！
⑸ 固定資產一次性扣除優(yōu)惠謹慎適用
⑹ 房企重組能不能免除土增稅負擔？
7、政策選擇發(fā)生重大差錯時該如何處置？
五：業(yè)務轉換、調整與重塑籌劃策略與運用
1、經濟業(yè)務、會計業(yè)務與稅收業(yè)務
2、業(yè)務轉換離不了必要的程序或手續(xù)！
3、業(yè)務轉換籌劃策略運用與案例分析
⑴ 借款采購工程設備進項不能抵扣？（直接與間接）
⑵ 開發(fā)項目缺錢時如何借錢風險最��？（借錢與銷售）
⑶ 子公司沒錢與母公司虧損的協(xié)調？
⑷ 紅線外費用如何才能規(guī)范合理處理？
⑸ 公司辦公樓電梯竟然不用繳納房產稅？
⑹ 辦公區(qū)綠化支出不讓扣除怎么辦？
⑺ 工程材料采購不能取得發(fā)票該怎么辦？
⑻ 土地返還款能否適用業(yè)務轉換籌劃？
⑼ 華為公司高管報酬策略借鑒與運用
4、主流籌劃思路為什么企業(yè)總無法適用？
⑴ 簽訂房租協(xié)議就能規(guī)避土地增值稅？
⑵ 房產出租可以轉換為物業(yè)管理費？錯！
⑶ 房產出租能轉換為倉儲收費？錯！
⑷ 工資轉為勞務就能避稅降稅嗎？NO！
⑸ 高管工資變?yōu)榻洜I所得其實是偷稅！
⑹ 資產轉讓向股權轉讓其實是個餿主意！
六：不同納稅主體的利益布局籌劃與操作
1、利益布局理念需要在新時期有所創(chuàng)新
⑴ 廣東德發(fā)房地產公司資產處置案與啟示
2、利益布局納稅籌劃理論的內涵概括
⑴ 納稅收益在不同項目上的布局
⑵ 納稅收益在不同期間上的布局
⑶ 納稅收益在不同主體上的布局
3、利益布局籌劃必須遵循合作共贏原則
4、不同納稅主體利益布局的內容范疇
5、納稅主體利益布局在母子公司間的運作
⑴ 增值稅時代母子公司間的管理費用
⑵ 母子公司間借款利息支出的處理
⑶ 直接拿地開發(fā)與間接拿地開發(fā)的選擇
6、集團公司在特定情況下的利益處置
⑴ 集團公司相關政策梳理
⑵ 集團公司借款利息的籌劃
7、企業(yè)利益與個人利益的聯(lián)動與博弈
⑴ 全年一次性獎金政策到期后的選擇
8、合作企業(yè)間的利益權衡與協(xié)調處置
9、企業(yè)與政府間的雙贏與籌劃取舍
七：合同票據憑證的風險與籌劃管控
1、數智化時代合同票據憑證管理創(chuàng)新
2、經濟合同決定納稅與籌劃？本末倒置！
3、數智化時代三證統(tǒng)一理念已經過時！
4、善意取得虛開的專票費用能否稅前扣除？
5、找人到稅局代開費用發(fā)票還行得通嗎？
6、無票費用較高時該如何進行規(guī)范處理？
7、往年費用本年票據該如何進行正確的操作？
8、業(yè)務真實卻未取得發(fā)票該如何扣除？
八：企業(yè)納稅危機應對中的籌劃與運用
1、稅法解釋策略與企業(yè)涉稅危機處置
2、稅收政策適用中的法律位階抗辯應對
3、稅務稽查危機應對中的程序無效應對
4、企業(yè)納稅危機應對中主體無效處置
九：老師現場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。

【講師介紹】
胡俊坤老師，曼頓培訓網(www.mdpxb.com)資深講師。法律碩士、稅務師，先后在《財政研究》《經濟研究參考》《經濟學消息報》《涉外稅務》《財會通訊》《財會研究》《財會月刊》《稅務與經濟》等報刊發(fā)表論文百余篇，實務類文章六百余篇，有二十多篇文章被中國人大報刊復印資料全文轉載；出版有《新納稅申報表填報》《個人所得稅法解讀》《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊》《個人所得稅綜合所得匯算清繳實務與籌劃》等，在業(yè)界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”等稱號。先后在北京、上海、深圳、廣州、南京等100多個城市舉辦過講座與培訓。授課特點是：總能將法律邏輯與會計嚴謹融為一體，實現豐滿理論與骨感實操的和諧統(tǒng)一，睿智中飽含幽默，調侃中盡顯專業(yè)。

【費用及報名】
1、費用：培訓費3880元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
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