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學(xué)校介紹

曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com),是北京曼頓企業(yè)管理咨詢有限公司(以下簡稱北京曼頓咨詢)旗下網(wǎng)站。是總部位于美國的國際職業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)合會(huì)在北京地區(qū)授權(quán)的培訓(xùn)考試及認(rèn)證單位[認(rèn)證號(hào):IOCL086132],同時(shí)也是 香港培訓(xùn)認(rèn)證中心授權(quán)的培訓(xùn)認(rèn)證機(jī)構(gòu)[認(rèn)證號(hào):HKTCC(GZ)A1.. 招生資質(zhì): 已認(rèn)證
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新稅率、嚴(yán)征管與國地稅合并新時(shí)代下的:房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種涉稅疑難百問百答實(shí)務(wù)專題(鄭州,4月13-14日)
2019/4/4 9:54:35 來源:北京曼頓企業(yè)管理咨詢有限公司 [加入收藏]

新稅率、嚴(yán)征管與國地稅合并新時(shí)代下的:房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種涉稅疑難百問百答實(shí)務(wù)專題(鄭州,4月13-14日)
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2019年4月13-14日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】鄭州
【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)公司的老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。

【課程背景】
隨著增值稅稅率下調(diào)進(jìn)程的逐步推進(jìn)、國地稅聯(lián)合稅收稽查全面展開,拉開了國地稅機(jī)構(gòu)合并新征管模式的序幕。“金三”大數(shù)據(jù)的整合與評估,可以迅速、有效發(fā)現(xiàn)房企日常稅收申報(bào)存在的問題,財(cái)稅人員在費(fèi)用、成本歸集方向上更加彷徨。鄭州市在近期明確參保單位申報(bào)的單位年度工資總額與納稅申報(bào)數(shù)據(jù)保持一致,并全部承擔(dān)申報(bào)不實(shí)責(zé)任。房地產(chǎn)企業(yè)如何應(yīng)對納稅評估帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)?如何有效應(yīng)對稅收“聯(lián)合稽查風(fēng)暴”?增值稅稅率由10%下調(diào)為9%,不僅僅所得稅稅負(fù)上升、資金成本增加,原本已經(jīng)復(fù)雜的土地增值稅清算框架又增加了全新內(nèi)容,我們該如何分解不同項(xiàng)目的收入、如何扣除對應(yīng)的稅金?
為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)營改增后三大稅種的疑難問題,應(yīng)對開發(fā)流程的復(fù)雜性與會(huì)計(jì)核算的特殊性,消除未知稅收風(fēng)險(xiǎn),本次課程“私人定制”、量身打造“營改增背景下三大稅種疑難問題百問百答”, 以增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅(重點(diǎn)解讀)三大稅種為經(jīng),以多角度破解稅收疑難問題為緯,“全方位”、“立體式”解讀營改增以來財(cái)稅人員遇到的疑難問題,輔以風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃技巧,為房企落實(shí)籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、全面降低稅負(fù)提供幫助!

【課程大綱】
第一節(jié):增值稅部分實(shí)務(wù)專題分享
1.增值稅稅率下調(diào)應(yīng)緊迫做哪些事情?
2.買房子送家電、送裝修是否視同銷售?
3.以老帶新業(yè)務(wù)支出如何進(jìn)行稅收處理?
4.零首付(假按揭)如何繳納增值稅?
5.租賃合同免租期是否視同銷售?房產(chǎn)稅如何規(guī)避?
6.產(chǎn)權(quán)式酒店、還本銷售模式的差異?
7.如何判定價(jià)外費(fèi)用?價(jià)外費(fèi)用的特點(diǎn)是什么?
8.土地價(jià)款抵頂增值稅如何計(jì)算?如何開票?
9.不同形式的土地返還款如何進(jìn)行稅收處理?
10.銷售價(jià)格偏低如何理解?通過廣德發(fā)案件進(jìn)行深度解讀
11.以地?fù)Q房、以房換地如何確定計(jì)稅依據(jù)?
12.配建經(jīng)適房是否繳納增值稅?
13.紅線外支出、代建道路如何進(jìn)行稅收處理?
14.非貨幣性投資是否繳納增值稅?
15.集團(tuán)拿地、分公司開發(fā)如何進(jìn)行土地成本確認(rèn)?
16.新老項(xiàng)目同時(shí)存在如何把握不得抵扣進(jìn)項(xiàng)?
17.面積差、銷售退回等如何進(jìn)行稅收處理?
18.增值稅項(xiàng)目劃分與土增劃分有何不同?
19.清包工與甲供工程如何判定?
20.如何辨析“自產(chǎn)貨物”?
21.如何理解“三流一致”?稅局為什么要求必須“三流一致”?
22.水電費(fèi)抵頂工程款如何處理?
23.售后回租銷售模式雙方稅收風(fēng)險(xiǎn)是什么?
24.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)如何計(jì)稅?
25.誠意金、定金如何區(qū)分,如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)?
26.爛尾樓銷售如何計(jì)算增值稅?
27.“開盤有禮”贈(zèng)送客戶禮品是否視同銷售?
28.房地產(chǎn)企業(yè)全程增值稅會(huì)計(jì)處理如何做帳?
第二節(jié):企業(yè)所得稅部分實(shí)務(wù)專題分享
1.會(huì)計(jì)確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)與企業(yè)所得稅確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)有區(qū)別嗎?
2.營改增對企業(yè)所得稅申報(bào)是否有影響?如何操作?
3.非貨幣性投資是否繳納企業(yè)所得稅?
4.營改增后城建稅如何在報(bào)表列式?
5.成本差如何進(jìn)行稅收處理?
6.如何理解“資本弱化”條款?
7.如何辨析業(yè)務(wù)招待費(fèi)?可否在“開發(fā)間接費(fèi)”列支?會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、
私車公用等如何在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算時(shí)妥善處理?
8.接受捐贈(zèng)與捐贈(zèng)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)?
9.如何理解“合法有效憑證”?可否列舉詳細(xì)說明?
10.評估增值是否繳納企業(yè)所得稅?如何計(jì)提折舊?
11.企業(yè)各部門銜接以及外部構(gòu)架優(yōu)化對稅收的影響?
第三節(jié):土地增值稅部分實(shí)務(wù)專題分享
一.基礎(chǔ)知識(shí)
1.如何辨析增值稅“舊房”與土地增值稅“舊房”?
2.增值稅稅率下調(diào)對土地增值稅清算構(gòu)架的影響?
3.土地增值稅預(yù)繳如何計(jì)算?
4.營改增后土地增值稅如何劃分項(xiàng)目?
5.土地增值稅清算稅金包含哪些?如何扣除?
6.土地差額遞減增值稅是否影響土地增值稅清算的“收入”?
7.以股權(quán)收購名義是否繳納土地增值稅?
8.舊房拆遷費(fèi)用是否進(jìn)入開發(fā)成本?
9.無償劃撥土地如何計(jì)算土地增值稅?
10.轉(zhuǎn)讓舊房如何計(jì)算土地增值稅?
11.土地增值稅扣除的原則如何理解?
12.收購爛尾樓繼續(xù)開發(fā)如何計(jì)算土地增值稅?
13.土地評估增值+股權(quán)收購方式取得土地如何確認(rèn)土地成本?
二.營改增與融資
1.非金融機(jī)構(gòu)借款是否繳納增值稅?
2.股東、自然人“無息”借款稅收風(fēng)險(xiǎn)如何處理?
3.委托借款、“轉(zhuǎn)貸”的差異分析
4.統(tǒng)借統(tǒng)還免稅的條件是什么?“孫公司”是否適用?
5.如何理解關(guān)聯(lián)企業(yè)無息借款免征增值稅?
6.如何準(zhǔn)確理解資本化利息的起點(diǎn)與終點(diǎn)?
7.如何理解“明股實(shí)債”與“明債實(shí)股”?
三.拆遷還建
1.拆遷費(fèi)依據(jù)哪些資料計(jì)入土地成本?
2.被拆遷人收到拆遷補(bǔ)償收入是否計(jì)征增值稅?
3.拆遷還建行為是否計(jì)征增值稅?納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么時(shí)候?是否區(qū)分
異地安置與本地安置?
4.拆遷還建行為會(huì)計(jì)如何處理?“視同銷售”還是“銷售”?
5.拆遷行為如何征收企業(yè)所得稅?
6.拆遷行為如何征收土地增值稅?是否屬于稅收優(yōu)惠?
7.拆遷還建是否開具發(fā)票?如果開具,金額如何確定?
8.拆遷行為如何計(jì)征契稅?
四.合作建房
1.出地方立項(xiàng),出資方出資合作建房,出資方不同分配方式下雙方如何進(jìn)行
三大稅種分析?
2.出資方立項(xiàng),出地方出地合作建房,出地方不同分配方式下雙方如何進(jìn)行
三大稅種分析?
3.以租代建如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)?
五.裝修、車位、成本分?jǐn)?br /> 1.如何劃分“軟裝”與“硬裝”?
2.裝修支出對土地增值稅影響是什么?
3.不同售樓部如何進(jìn)行會(huì)計(jì)與稅收的協(xié)調(diào)?
4.人防車位銷售全方位稅收分析
5.無產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析
6.有產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析
7.車位租賃全方位稅收分析
8.車位成本分?jǐn)傇瓌t
9.占地面積法運(yùn)用暨解讀
10.建筑面積法的運(yùn)用暨解讀
11.直接成本法運(yùn)用暨解讀
12.預(yù)算造價(jià)法運(yùn)用暨解讀
13.層高系數(shù)法運(yùn)用暨解讀
第四節(jié):老師現(xiàn)場與您答疑互動(dòng),學(xué)員問老師答,疑難問題不帶回家。

【講師介紹】
王老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。會(huì)計(jì)師,注冊稅務(wù)師,國內(nèi)著名稅務(wù)策劃專家,稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問.答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估與稅收成本控制,匯算清繳,制定合理的項(xiàng)目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座幾百次,講授由淺入深.生動(dòng)活潑.內(nèi)容準(zhǔn)確.分析透徹.簡明扼要.操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧.風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用:培訓(xùn)費(fèi)3680元(含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi));如需食宿,會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢:4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程:電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注:如課程已過期,請?jiān)L問我們的網(wǎng)站,查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請?jiān)L問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng):www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課,歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))

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      褚洪波
      方向:行政管理
      中國企業(yè)成長戰(zhàn)略研究專家 皇明商學(xué)院副院長 浙商競爭力論壇特約嘉賓 浙江大學(xué)客座教授 多家企業(yè)經(jīng)營顧問 褚洪波老師專長于戰(zhàn)略管理、執(zhí)行力、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、...