建筑房地產(chǎn)企業(yè)營改增實施一周年所有新政大串燒與全流程系統(tǒng)性增值稅核算及納稅答疑專題（長春，12月16-17日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2017年12月16-17日
【培訓地點】長春
【培訓對象】各房地產(chǎn)建筑施工企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
營改增自2016年3月以來，國家級層面發(fā)布的營改增試點政策文件80份。其中：國務院通知2份；財政部、國家稅務總局聯(lián)合文件24份；財政部文件1份；國家稅務總局公告40份；國家稅務總局通知（稅總發(fā)、稅總函文件）13份。如何理解運用這么多的政策法規(guī)？年終政策大盤點，為您逐個解讀梳理營改增后的建筑房地產(chǎn)相關政策，系統(tǒng)消化核心法規(guī)，有效實施。
另外，房地產(chǎn)建筑業(yè)一些行業(yè)性的特殊疑難問題該如何規(guī)范處理?增值稅下的集團投融資業(yè)務如何操作稅負最輕稅務風險最��？各業(yè)務流程需要考慮哪些稅負？如何進行規(guī)范的會計處理？稅會之間及各稅種之間差異如何協(xié)調(diào)？企業(yè)應如何應對這些影響，健全內(nèi)部控制管控稅務風險。

【課程大綱】
第一節(jié)：國家級層面發(fā)布的營改增試點政策文件大盤點及運用技巧（80份文件）
一．國務院文件（2份）
1．關于印發(fā)全面推開營改增試點后調(diào)整中央與地方增值稅收入劃分過渡方案
的通知
2．關于做好全面推開營改增試點工作的通知
二．財稅文件（24份）
3．關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知
4．關于營業(yè)稅改征增值稅試點有關文化事業(yè)建設費政策及征收管理問題的通知
5．關于進一步明確全面推開營改增試點金融業(yè)有關政策的通知
6．關于進一步明確全面推開營改增試點有關勞務派遣服務、收費公路通行費抵
扣等政策的通知
7．關于進一步明確全面推開營改增試點有關再保險 不動產(chǎn)租賃和非學歷教育
等政策的通知
8．關于金融機構同業(yè)往來等增值稅政策的補充通知
9．關于繼續(xù)執(zhí)行高校學生公寓和食堂有關稅收政策的通知
10．關于部分營業(yè)稅和增值稅政策到期延續(xù)問題的通知
11．關于收費公路通行費增值稅抵扣有關問題的通知
12．關于科技企業(yè)孵化器稅收政策的通知
13．關于國家大學科技園稅收政策的通知
14．關于深港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知
15．關于明確金融 房地產(chǎn)開發(fā) 教育輔助服務等增值稅政策的通知
16．關于資管產(chǎn)品增值稅政策有關問題的補充通知
17．關于繼續(xù)執(zhí)行有線電視收視費增值稅政策的通知
18．關于繼續(xù)執(zhí)行新疆國際大巴扎項目增值稅政策的通知
19．關于簡并增值稅稅率有關政策的通知
20．關于延續(xù)支持農(nóng)村金融發(fā)展有關稅收政策的通知
21．關于繼續(xù)實施扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策的通知
22．關于小額貸款公司有關稅收政策的通知
23．關于繼續(xù)實施支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策的通知
24．關于資管產(chǎn)品增值稅有關問題的通知
25．關于建筑服務等營改增試點政策的通知
26．關于外國駐華使(領)館及其館員在華購買貨物和服務增值稅退稅政策有關問
題的補充通知
三．財政部文件（1份）
27．財政部關于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知
四．稅務總局公告（40份）
28．關于合理簡并納稅人申報繳稅次數(shù)的公告
29．關于完善納稅信用管理有關事項的公告
30．關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點后增值稅納稅申報有關事項的公告
31．關于發(fā)布《納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法》的公告
32．關于發(fā)布《不動產(chǎn)進項稅額分期抵扣暫行辦法》的公告
33．關于發(fā)布《納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告
34．關于發(fā)布《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》公告
35．關于發(fā)布《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理暫行
辦法》的公告
36．關于營業(yè)稅改征增值稅委托地稅機關代征稅款和代開增值稅發(fā)票的公告
37．關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告
38．關于發(fā)布增值稅發(fā)票稅控開票軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范的公告
39．關于明確營改增試點若干征管問題的公告
40．關于調(diào)整增值稅納稅申報有關事項的公告
41．關于發(fā)布《營業(yè)稅改征增值稅跨境應稅行為增值稅免稅管理辦法（試行）》
公告
42．關于營業(yè)稅改征增值稅部分試點納稅人增值稅納稅申報有關事項調(diào)整的公告
43．關于優(yōu)化完善增值稅發(fā)票查詢平臺功能有關事項的公告
44．關于延長2016年7月份增值稅申報納稅期限的公告
45．關于部分地區(qū)開展住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票試點工
作有關事項的公告
46．關于個人保險代理人稅收征管有關問題的公告
47．關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告
48．關于被盜、丟失增值稅專用發(fā)票有關問題的公告
49．關于營改增試點若干征管問題的公告
50．關于物業(yè)管理服務中收取的自來水水費增值稅問題的公告
51．關于修訂個體工商戶稅收定期定額征收管理文書的公告
52．關于優(yōu)化完善增值稅發(fā)票選擇確認平臺功能及系統(tǒng)維護有關事項的公告
53．關于納稅人申請代開增值稅發(fā)票辦理流程的公告
54．關于調(diào)整增值稅普通發(fā)票防偽措施有關事項的公告
55．關于在境外提供建筑服務等有關問題的公告
56．關于按照納稅信用等級對增值稅發(fā)票使用實行分類管理有關事項的公告
57．關于納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)繳納增值稅差額扣除有關問題的公告
58．關于調(diào)整增值稅一般納稅人留抵稅額申報口徑的公告
59．關于啟用增值稅普通發(fā)票（卷票）有關事項的公告
60．關于土地價款扣除時間等增值稅征管問題的公告
61．關于啟用全國增值稅發(fā)票查驗平臺的公告
62．關于開展鑒證咨詢業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票試點工作有
關事項的公告
63．關于使用印有本單位名稱的增值稅普通發(fā)票（卷票）有關問題的公告
64．關于進一步明確營改增有關征管問題的公告
65．關于增值稅發(fā)票開具有關問題的公告
66．關于調(diào)整增值稅納稅申報有關事項的公告
67．關于跨境應稅行為免稅備案等增值稅問題的公告
五．稅務總局通知（13份）
68．關于完善辦稅服務相關制度的通知
69．關于推進國稅、地稅辦稅服務廳合作共建的指導意見
70．關于進一步優(yōu)化營改增納稅服務工作的通知
71．關于全面推進營改增試點分析工作優(yōu)化納稅服務的通知
72．關于加強納稅人需求管理工作的通知
73．關于進一步做好增值稅電子普通發(fā)票推行工作的指導意見
74．關于進一步推動“銀稅互動”工作的通知
75．關于營業(yè)稅改征增值稅委托地稅局代征稅款和代開增值稅發(fā)票的通知
76．關于進一步做好營改增稅控裝置安裝服務和監(jiān)督管理工作有關問題的通知
77．關于納稅人銷售其取得的不動產(chǎn)辦理產(chǎn)權過戶手續(xù)使用的增值稅發(fā)票聯(lián)次
問題的通知
78．關于加強增值稅稅控系統(tǒng)管理有關問題的通知
79．關于開展增值稅發(fā)票使用管理情況專項檢查的通知
80．關于全面推行增值稅發(fā)票網(wǎng)上申領有關問題的通知
第二節(jié)：建筑房地產(chǎn)業(yè)增值稅政策實務操作解析
一．房地產(chǎn)建筑企業(yè)哪些業(yè)務增值稅可以簡易征收？
二．增值稅的收入范圍的實務確認
1．哪些業(yè)務在增值稅征收范圍；
2．如何界定增值稅的銷售額；
3．營改增對其他稅種計稅依據(jù)的影響；
4．房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種納稅義務時間處理是否正確；
5．特殊營銷方式的計稅金額
6．項目銷售中各類促銷活動的稅收分析
7．不要混淆增值稅的稅率；
8．正確區(qū)分和處理兼營和混合銷售業(yè)務；
三．增值稅應納稅額的具體操作實務
1．增值稅扣減銷售額的正確理解和處理；
2．增值稅進項稅額抵扣的條件；
3．不得抵扣進項稅額實務操作規(guī)則；
4．不得抵扣進項稅額如何進行正確的會計處理；
四．增值稅預繳的實務操作
1．建筑勞務預繳業(yè)務操作實務`；
2．建筑勞務預繳增值稅如何開票、如何抵減；
3．房地產(chǎn)何時預繳增值稅；
4．房地產(chǎn)企業(yè)何時抵減預繳增值稅；
五．增值稅專用發(fā)票的管理對企業(yè)業(yè)務的影響（核心內(nèi)容一）
1．增值稅專用發(fā)票8種風險及內(nèi)控管理建議
2．增值稅哪些專用發(fā)票可以抵扣？
3．房地產(chǎn)各類開發(fā)業(yè)務及增值稅專用發(fā)票取得圖表解析？
4．有哪些業(yè)務不能去的增值稅專票或或需進項稅額轉(zhuǎn)出？
5．甲供材業(yè)務的稅務分析
第三節(jié)：房地產(chǎn)建筑業(yè)融資業(yè)務稅務政策解析
一．企業(yè)融資方式分析
二．債務融資稅務風險管控
1．債務融資增值稅處理；
2．債務融資企業(yè)所得稅處理；
3．債務融資土地增值稅處理；
4．債務融資個人所得稅處理
5．企業(yè)債務融資的稅務籌劃建議
第四節(jié)：房地產(chǎn)建筑業(yè)各業(yè)務環(huán)節(jié)會計處理與稅務政策解析
一．房地產(chǎn)各業(yè)務環(huán)節(jié)會計處理與稅務政策解析
1．土地一級開發(fā)的財稅處理
2．土地成本及拆遷補償?shù)呢敹愄幚恚?br /> 3．前期工程費用的財稅處理；
4．基礎設施費的財稅處理；
5．公建配套的財稅處理；
6．建筑安裝的財稅處理；
7．開發(fā)間接費的財稅處理
8．預售環(huán)節(jié)稅務處理
9．完工環(huán)節(jié)稅務處理
二．建安企業(yè)各業(yè)務環(huán)節(jié)會計處理與稅務政策解析
第五節(jié)：請準備好企業(yè)的實際疑問，在課堂上和您共同分享解決方法的喜悅。

【講師介紹】
景老師,曼頓培訓網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。注冊稅務師，注冊會計師，中央財經(jīng)大學稅收與法律研究中心研究員，榮獲“國家稅務總局115工程稽查崗位專業(yè)骨干”榮譽稱號。陽光財稅課題組成員、《房地產(chǎn)智庫叢書》編委；在稅務系統(tǒng)從事多年稅收征管和稽查工作，具有豐富的稽查和反稽查經(jīng)驗，參與稅務系統(tǒng)多起大案要案的稽查工作，主持設計多項資本交易和房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃方案。

【費用及報名】
1、費用：培訓費3380元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
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