全面預(yù)算管理與控制（上海，6月21-22日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】
上海，2018年6月21-22日；上海，2018年8月23-24日
蘇州，2018年9月13-14日；上海，2018年10月22-23日
北京，2018年12月13-14日；上海，2018年12月17-18日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】上海、蘇州、北京
【培訓(xùn)對象】
董事長、總經(jīng)理、企業(yè)中高層管理者
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理
各預(yù)算中心責(zé)任人

【課程背景】
經(jīng)典課程，暢銷十余年
以戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向、經(jīng)營目標(biāo)為起點(diǎn)
建立全面預(yù)算管理體系，實(shí)現(xiàn)資源利用最大化
■財務(wù)部門總說預(yù)算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實(shí)難，全面預(yù)算管理真這么難嗎？
■業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，又抱怨財務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會卡費(fèi)用，難道預(yù)算就是用來討價還價的嗎？
■每年預(yù)算和實(shí)際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預(yù)算執(zhí)行與實(shí)際差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問題，還是實(shí)際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？
■預(yù)算編制麻煩，就為管控成本實(shí)在沒有必要，不如直接壓縮費(fèi)用，預(yù)算就是為減少開支嗎？
全面預(yù)算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，對企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動作用。以整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在日常經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。
《全面預(yù)算管理與控制》課程將通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何通過全面預(yù)算管理，促進(jìn)企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經(jīng)營目標(biāo)、制定并不斷調(diào)整經(jīng)營計劃，用預(yù)算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認(rèn)同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預(yù)算。

【課程收益】
■認(rèn)識——全面預(yù)算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標(biāo)的重要性
■明確——高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點(diǎn)
■理解——構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路
■學(xué)習(xí)——預(yù)算編制的流程、工具和方法
■掌握——跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
■通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益

【課程大綱】
第一模塊 全面預(yù)算管理與控制有這么重要嗎？
■思考與討論：預(yù)算能給企業(yè)帶來什么？
■案例導(dǎo)入：某著名軟件解決方案提供商實(shí)行預(yù)算后的巨大變化
■什么是好的預(yù)算
■什么是好的控制
■預(yù)算有什么作用？
■企業(yè)的終極目標(biāo)是什么
■預(yù)算控制系統(tǒng)的整體框架
■打造全員參與的預(yù)算管理
■夯實(shí)預(yù)算控制的財務(wù)基礎(chǔ)
-企業(yè)運(yùn)作的核心是什么？
-正確認(rèn)識企業(yè)的一個起點(diǎn)、三大運(yùn)作，兩個結(jié)果
-長期投資者的圣杯——ROE（凈資產(chǎn)收益率）
-凈資產(chǎn)收益率的分解與預(yù)算的層層分解

第二模塊 企業(yè)全面預(yù)算的管理重點(diǎn)
■思考與討論：中國企業(yè)在預(yù)算管理中存在哪些問題？
■預(yù)算管理問題的癥結(jié)在哪？
■如何建立一種“數(shù)字化管理”的預(yù)算文化？
■如何解決預(yù)算管理中的問題——預(yù)算3+1原則：
-領(lǐng)導(dǎo)的支持是關(guān)鍵
-組織規(guī)劃是保障
■示例：年度預(yù)算與具體預(yù)算編制的規(guī)劃
-檢查監(jiān)控是抓手
■思考與討論：財務(wù)部門在預(yù)算管理中扮演什么角色？
-軟件運(yùn)行出效率
■如何保障全員參與的預(yù)算體系？
-將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理
-各部門人員角色定位——責(zé)任劃分
-各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
-正確理解預(yù)算的巨大價值
■預(yù)算的四大難點(diǎn)：制定目標(biāo)、組織規(guī)劃、準(zhǔn)確預(yù)測、協(xié)調(diào)溝通
■重要的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算
-傳統(tǒng)預(yù)算方法：歷史基數(shù)法的應(yīng)用方法和不足之處
-推翻以前的預(yù)算制作方法：零基預(yù)算
-零基預(yù)算編制步驟與核心要點(diǎn)
-案例分析：某企業(yè)運(yùn)用零基預(yù)算進(jìn)行銷售費(fèi)用預(yù)算（人員成本、商務(wù)費(fèi)用、廣告費(fèi)用等）
■工具模板：預(yù)算需求分析

第三模塊 企業(yè)全面預(yù)算編制的技術(shù)流程
■把握預(yù)算編制過程中的首要環(huán)節(jié)
■預(yù)算編制的基本流程
■收入預(yù)測方法及銷售費(fèi)用預(yù)算
-案例分析：如何確定收入預(yù)算的目標(biāo)
■生產(chǎn)和采購預(yù)算的編制
-由銷量得到產(chǎn)量
-詳盡的生產(chǎn)預(yù)算，更好的成本事先控制
-由產(chǎn)品BOM得到采購預(yù)算
-生產(chǎn)人工成本的預(yù)算
-生產(chǎn)費(fèi)用的預(yù)算
■投融資預(yù)算的編制重點(diǎn)
■費(fèi)用預(yù)算的編制重點(diǎn)
■資金預(yù)算的編制重點(diǎn)——經(jīng)營目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的物質(zhì)保障
■案例分析：
-各部門預(yù)算舉例
-看一家500強(qiáng)公司如何確定銷售目標(biāo)
-一家著名外企的生產(chǎn)預(yù)算編制案例
-如何確定生產(chǎn)人工成本
-某企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算編制的全流程
■工具模板：預(yù)算編制表單（1）——年度預(yù)算編制的時間進(jìn)度表
■工具模板：預(yù)算編制表單（2）——預(yù)算編制指南
■實(shí)現(xiàn)有效的預(yù)算考核的三大要求

第四模塊：全面預(yù)算的跟蹤與執(zhí)行
■預(yù)算與滾動預(yù)測“三問”
-預(yù)算在執(zhí)行過程中可不可以更改？
-預(yù)算在執(zhí)行過程中可不可以調(diào)整？
-預(yù)算執(zhí)行中為什么要調(diào)整？調(diào)整的是什么？
■預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
■怎樣才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？
■全面預(yù)算中的差異分析
-差異分析的目標(biāo)：算清每種差異帶來的影響
-單產(chǎn)品的差異分析：價格差異、數(shù)量差異、總差異
-案例分析：利潤差異分析——為什么利潤和預(yù)算有差別
■案例分析：彈性預(yù)算的重要作用與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
■全面預(yù)算管理的重要工具——儀表板
-儀表板管理的五大原則
-如何使用儀表板及時跟蹤行動計劃的執(zhí)行情況
■協(xié)調(diào)——橫向協(xié)調(diào)
■關(guān)鍵——最重要的信息
■緊急——儀表板的頻率
■效率——行動
■參照——儀表板的內(nèi)容
-思考與討論：總經(jīng)理每天要看的三個儀表板

【費(fèi)用及報名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)4900元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
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