轉(zhuǎn)讓定價與反避稅風險管理（上海，9月13-14日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2018年9月13-14日
【培訓地點】上海
【培訓對象】
財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)
財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理
財務主管、稅務主管
董事會、監(jiān)事會成員

【課程背景】
深度剖析知名跨國公司切實可行的
關(guān)聯(lián)交易及稅務事項解決方案
合理制定轉(zhuǎn)讓定價、有效施行反避稅風險管理
作為財務或稅務人員，當企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易時，您有沒有考慮過：
■公司高管們最關(guān)心的稅收問題是什么？
■公司在華經(jīng)營面臨的主要稅務挑戰(zhàn)又是什么？
■您對貴公司的關(guān)聯(lián)交易定價的原則和方法熟悉嗎？關(guān)聯(lián)交易可能會給公司帶來什么樣的稅務問題？
■公司總部可能向您所在的公司收取各種費用，您知道收費的依據(jù)和計算方法嗎？這又會帶來什么樣的稅務問題？
■您的公司準備轉(zhuǎn)讓定價同期資料了嗎？稅務機關(guān)有沒有要求您的公司提交這些資料？
類似的困惑和問題一定還有不少，它們都和關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價相關(guān)。
本課程結(jié)合國內(nèi)外轉(zhuǎn)讓定價法規(guī)和其它相關(guān)法規(guī)及我國轉(zhuǎn)讓定價監(jiān)管環(huán)境的特點，通過對轉(zhuǎn)讓定價相關(guān)知識的講解，對具體轉(zhuǎn)讓定價分析方法的剖析，對我國轉(zhuǎn)讓定價監(jiān)管環(huán)境及具體轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查案例的介紹, 并結(jié)合最新的轉(zhuǎn)讓定價稅收法規(guī)政策的變化，對轉(zhuǎn)讓定價風險管理的理念和具體方法進行了詳細的分析。

【課程收益】
■掌握國內(nèi)外轉(zhuǎn)讓定價的最新動態(tài)與發(fā)展趨勢
■掌握轉(zhuǎn)讓定價的基本概念及風險管理的方法策略
■掌握運用轉(zhuǎn)讓定價進行稅收籌劃的技巧
■掌握轉(zhuǎn)讓定價文檔的要求和準備方法

【課程大綱】
第一模塊：全面認識轉(zhuǎn)讓定價
■什么是轉(zhuǎn)讓定價，如何從國際稅收的角度理解轉(zhuǎn)讓定價
■產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓定價的幕后推動力
-經(jīng)濟全球化及專業(yè)化
-節(jié)省交易成本
-實現(xiàn)稅后利潤最大化
■轉(zhuǎn)讓定價帶來了哪些稅收問題
■OECD轉(zhuǎn)讓定價指南——轉(zhuǎn)讓定價領(lǐng)域的圣經(jīng)
■轉(zhuǎn)讓定價與反避稅的最新發(fā)展——BEPS項目
■轉(zhuǎn)讓定價分析的基石——獨立交易原則
■我國轉(zhuǎn)讓定價法規(guī)的發(fā)展及未來方向
■思考與討論：如何認定關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易？

第二模塊：合理選擇轉(zhuǎn)讓定價方法
■實施可比性分析選擇合理的轉(zhuǎn)讓定價方法
-分析交易資產(chǎn)與勞務的特性
-分析交易各方功能和風險
-分析合同條款
-分析經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營策略
■稅法規(guī)定的轉(zhuǎn)讓定價方法
-可比非受控價格法、再銷售價格法、成本加成法、交易凈利潤法、利潤分割法等
-思考與討論：這些轉(zhuǎn)讓定價方法分別適用于怎樣的關(guān)聯(lián)交易

第三模塊：預約定價安排——管理轉(zhuǎn)讓定價風險的最佳手段
■如何正確理解預約定價安排
■預約定價安排在中國的發(fā)展及未來趨勢
■單邊預約定價安排——解決在一個稅收管轄權(quán)區(qū)域內(nèi)的轉(zhuǎn)讓定價問題
■雙邊（多邊）預約定價安排——徹底解決轉(zhuǎn)讓定價問題
■深入解讀預約定價安排的申請程序
-預備會議
-談簽意向
-分析評估
-正式申請
-協(xié)商簽署
-監(jiān)控執(zhí)行
■思考與討論
-怎樣的企業(yè)適合預約定價安排
-談簽和執(zhí)行預約定價安排應注意哪些問題

第四模塊：管理關(guān)聯(lián)申報與轉(zhuǎn)讓定價文檔
■新稅法中對關(guān)聯(lián)申報的要求
■成本分攤協(xié)議
-成本分攤協(xié)議的適用范圍與分攤原則詳解
-如何確保成本分攤協(xié)議的有效執(zhí)行
■成本分攤協(xié)議的同期資料——轉(zhuǎn)讓定價報告
-轉(zhuǎn)讓定價報告須包含的主要內(nèi)容
-思考與討論：
■什么樣的企業(yè)可以豁免準備轉(zhuǎn)讓定價報告
■轉(zhuǎn)讓定價報告的提供與保存有哪些注意事項
-高質(zhì)高效準備轉(zhuǎn)讓定價報告的訣竅
-案例分析：各地稅務機關(guān)按照323號文的要求對同期資料進行檢查后發(fā)現(xiàn)的問題大匯總

第五模塊：解讀轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查，提供應對之策
■我國有關(guān)轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的政策與調(diào)查現(xiàn)狀
■稅務機關(guān)如何選擇轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查對象
■思考與討論：16號公告發(fā)行后，企業(yè)如何進行向境外關(guān)聯(lián)方支付費用的管理
■轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的一般程序及關(guān)鍵節(jié)點解讀
■思考與討論
-轉(zhuǎn)讓定價審計可能出現(xiàn)的后果有哪些
-應該如同應對轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查？

第六模塊：其他特別納稅調(diào)整事項
■資本弱化——從稅收的角度限制債務性融資與資本性融資的比例
-思考與討論：
■是否需要考慮背對背貸款？
■貸款是否包括應付賬款？
■超出規(guī)定標準的債權(quán)資本產(chǎn)生的匯兌損失在計算應納稅所得額時是否也不可抵扣？
■受控外國公司——規(guī)范利用境外子公司延遲納稅行為
■一般反避稅條款——對所用非商業(yè)目的安排的稅收行為進行規(guī)范

第七模塊：有效管理轉(zhuǎn)讓定價風險
■如何管理轉(zhuǎn)讓定價風險——轉(zhuǎn)讓定價風險管理的具體方法歸納
■事前管理——轉(zhuǎn)讓定價風險可以降到最低
■同期管理——轉(zhuǎn)讓定價風險可控
■事后管理——盡量減少轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查帶來的損失

【費用及報名】
1、費用：培訓費5200元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設四百多門公開課，歡迎報名學習)