國地稅合并下的房地產(chǎn)建安企業(yè)重要涉稅政策剖析與全稅種風(fēng)險管控策略（濟(jì)南，7月28-29日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2018年7月28-29日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】濟(jì)南
【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)公司與建筑施工企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
國地稅合并無疑是2018年最大的財稅事件，合并給納稅人帶來納稅便利的同時，風(fēng)險也與之而來，各稅種的關(guān)聯(lián)性及同步稽查將是財稅人員不得不面臨的新風(fēng)險和挑戰(zhàn)。再加上“金三”形成以軟件系統(tǒng)測評分析、預(yù)警評估、風(fēng)險推送的稽查新模式，多證合一、稅收實(shí)名制認(rèn)證、個人稅號、信用體系、一案雙查、雙搖號稽查制度、警稅協(xié)作、紀(jì)稅協(xié)作等稅收新措施的助力，一張嚴(yán)密的稽查網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)鋪開。
房地產(chǎn)建安開發(fā)周期長、涉及面廣、產(chǎn)品復(fù)雜、涉及稅種最多，頻繁頒發(fā)的新政無疑給財稅人員帶來更大的挑戰(zhàn)，熟練掌握新政并將其應(yīng)用到實(shí)務(wù)中去，解決實(shí)務(wù)問題，并把各稅種之間串聯(lián)起來，是新環(huán)境下每一個財稅人員的必備技能和風(fēng)險規(guī)避手段。
本次課程以房地產(chǎn)建安企業(yè)所涉及的稅種為主線，深入剖析在新征管環(huán)境下企業(yè)重要涉稅政策及各稅種面臨的涉稅風(fēng)險，告訴納稅人如何進(jìn)行全面稅收風(fēng)險排查及節(jié)稅策略，輔助于典型案例，為企業(yè)創(chuàng)造價值，節(jié)約稅收成本，并告訴財務(wù)人員如何規(guī)避自身風(fēng)險，從而從容面對新環(huán)境，提升自身價值。

【課程大綱】
第一節(jié)：國地稅合并等稽查新舉措對企業(yè)的影響及管控策略
1．國地稅合并對企業(yè)的所有稅種一網(wǎng)打盡
2．稅種關(guān)聯(lián)度使企業(yè)涉稅風(fēng)險驟增
3．金三全面上線使企業(yè)涉稅風(fēng)險無形可遁：互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計算
4．風(fēng)險預(yù)警+過程監(jiān)控+風(fēng)險推送
5．雙隨機(jī)搖號選戶的條件及評估稽查應(yīng)對技巧
6．“金三”與“一案雙查+警稅協(xié)作+紀(jì)稅協(xié)作”融合
第二節(jié)：重大稅收政策執(zhí)行口徑深度剖析及風(fēng)險防控
1．個人所得稅新政剖析及應(yīng)對技巧
2．增值稅稅率變動新政剖析及涉稅風(fēng)險把控
3．《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》新政剖析及風(fēng)險管控
4．發(fā)票列支稅收原則及5大特例
5．稅前扣除憑證“三性”原則及風(fēng)險把控
6．告知60日內(nèi)補(bǔ)開、換開票據(jù)新規(guī)及處理技巧
7．90號文租入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣等增值稅政策深度剖析及要點(diǎn)把控
8．營業(yè)賬簿減免印花稅新政剖析及涉稅風(fēng)險把控
9．57號文土地增值稅新政剖析及涉稅要點(diǎn)把控
10．17號文契稅新政剖析及涉稅要點(diǎn)把控
11．500萬以下固定資產(chǎn)扣除新政剖析及處理技巧
12．印花稅新政剖析及處理技巧
第三節(jié)：增值稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．預(yù)收帳款稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
2．納稅義務(wù)時間新政剖析及稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
3．價外費(fèi)用、視同銷售稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
（賣房送裝修、送車等銷售策略）
4．進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
5．包稅協(xié)議稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
6．營改增、11號公告前后混合銷售涉稅政策差異及風(fēng)險應(yīng)對
7．11號公告電梯銷售、安裝新政變化及風(fēng)險把控
8．共用水電費(fèi)稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
9．58號公告必須簡易計稅涉稅要點(diǎn)把控及實(shí)務(wù)操作
10．11號公告對跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)新政涉稅風(fēng)險把控
11．集團(tuán)內(nèi)掛靠施工新政及合同、票據(jù)、資金管控
12．新政下綠化工程進(jìn)項(xiàng)稅抵扣票據(jù)有哪些及風(fēng)險把控
13．PPP、EPC、BT、BOT財稅風(fēng)險管控及處理技巧
14．關(guān)聯(lián)企業(yè)融資稅收風(fēng)險排查及節(jié)稅策略
第四節(jié)：企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．81號公告虧損向前彌補(bǔ)涉稅要點(diǎn)把控及會計處理
2．開發(fā)成本歸集劃分及科目歸屬核算
3．開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點(diǎn)
4．土地使用權(quán)評估增值是否可以作為成本扣除？
5．財務(wù)費(fèi)用土地增值稅與企業(yè)所得稅扣除的差異及稅收風(fēng)險點(diǎn)
6．土地部門收取的土地閑置費(fèi)、土價評估費(fèi)能否稅前扣除？
7．預(yù)交企業(yè)所得稅應(yīng)注意的事項(xiàng)及稅收風(fēng)險點(diǎn)
8．稅務(wù)稽查稅額能否彌補(bǔ)以前年度虧損以及涉稅處罰？
9．分包、掛靠收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險把控
10．甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）涉稅要點(diǎn)把控
11．料、工、機(jī)涉稅風(fēng)險排查及節(jié)稅策略
12．預(yù)提費(fèi)用確認(rèn)的原則及涉稅調(diào)整；
13．跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？
14．企業(yè)融資成本如何在稅前扣除及技巧
15．臨時用工支出稅前扣除涉稅風(fēng)險及應(yīng)對
16．福利費(fèi)的范圍、列支依據(jù)及稅收風(fēng)險點(diǎn)
17．職工教育經(jīng)費(fèi)的稅收風(fēng)險點(diǎn)及風(fēng)險應(yīng)對
18．業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅評估及風(fēng)險應(yīng)對
19．企業(yè)繳納的雇主責(zé)任險和公眾責(zé)任險是否可以稅前扣除？
20．差旅費(fèi)、會議費(fèi)、管理費(fèi)稅收風(fēng)險排查及節(jié)稅策略
21．政府補(bǔ)助稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
22．資本運(yùn)作（投資策略）稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
第五節(jié)：土地增值稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．營改增對土地增值稅收入的影響及爭議分析
2．營改增后土地增值稅、增值稅銷售額、會計收入差異剖析及風(fēng)險把控
3．土地增值稅預(yù)征的計稅依據(jù)確認(rèn)爭議及涉稅風(fēng)險把控
4．母公司拿地子公司運(yùn)營涉稅風(fēng)險剖析及稅務(wù)籌劃
5．回遷安置房稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
6．紅線外支出稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
7．精裝修房（拎包入�。┒惗愂诊L(fēng)險排查與節(jié)稅策略
8．舊村改造涉稅風(fēng)險把控及應(yīng)對技巧
第六節(jié)：個人所得稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．個稅成為稽查重點(diǎn)！再不注意會引來大麻煩！
2．納稅人要視同股利分配繳納個稅的五種情形
3．促銷展業(yè)贈送禮品稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
4．福利費(fèi)中的個稅項(xiàng)目稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
5．單位為高管購車等稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
6．雇主為雇員承擔(dān)個人所得稅能否在稅前列支？
7．稅務(wù)機(jī)關(guān)如何核定個稅申報的計稅依據(jù)明顯偏低？
8．補(bǔ)發(fā)工資”的個稅合規(guī)處理及各地政策參考
第七節(jié)：契稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．契稅計稅依據(jù)稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
2．營改增對契稅的影響
3．拆遷補(bǔ)償費(fèi)、回遷安置房建造支出、市政建設(shè)配套費(fèi)是否繳納契稅？
4．土地前期開發(fā)成本是否從契稅成交價格中扣除？
5．未建成房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否繳納契稅？
6．代建保障性住房所承受的土地是否繳納契稅？
第八節(jié)：房產(chǎn)稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．正確理解房產(chǎn)稅的“房產(chǎn)”
2．繳納房產(chǎn)稅是否以產(chǎn)權(quán)證為前提？
3．配套設(shè)施風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
4．房產(chǎn)稅納稅時點(diǎn)
5．轉(zhuǎn)租是否繳納房產(chǎn)稅？
6．劃撥方式取得土地使用權(quán)建房，房產(chǎn)稅計稅基礎(chǔ)是否含有地價？
7．土地租金是否并入房產(chǎn)原值? 在租用的土地上建房如何繳納房產(chǎn)稅？
8．無租使用其他單位房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅？
9．6種不同形式的“車庫、車位”房產(chǎn)稅咋繳？
10．施工現(xiàn)場的臨時房屋是否繳納房產(chǎn)稅？
第九節(jié)：土地使用稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．土地使用稅的納稅起點(diǎn)？
2．土地使用稅免稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
3．臨時占用耕地恢復(fù)原狀后是否退還已繳納的耕地占用稅？
4．無租使用關(guān)聯(lián)企業(yè)房屋和土地如何繳稅
第十節(jié)：印花稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．印花稅應(yīng)稅合同、稅率稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
2．營改增后印花稅計稅依據(jù)變化要點(diǎn)及風(fēng)險把控
3．八句話掌握印花稅
4．變更合同主體及金額是否需要貼花
5．印花稅繳納常見誤區(qū)
6．無需貼花合同匯總

【講師介紹】
李老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。注冊會計師，注冊稅務(wù)師、資產(chǎn)評估師、全國管理咨詢師；北京財稅研究院研究員；中央財經(jīng)大學(xué)、北京國家會計學(xué)院、河北財經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師；北京教育咨詢公司首席稅務(wù)咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家�，F(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)建筑企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估、培訓(xùn)中介的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實(shí)際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。先后在上百個城市舉辦過地產(chǎn)建筑類財稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評。在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，業(yè)內(nèi)稱為“實(shí)戰(zhàn)大師、金牌講師”。

【費(fèi)用及報名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3380元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
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