年終賬務(wù)處理與稅收風(fēng)險(xiǎn)自查補(bǔ)救（南京，11月23-24日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2018年11月23-24日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】南京
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
隨著“放管服”改革的深化，國(guó)地稅的合并，金稅三期全覆蓋與票表稅比對(duì)、增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、納稅信用管理與黑名單、稽查雙隨機(jī)制度，稅收征管進(jìn)入信息管稅時(shí)代，企業(yè)應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，做好稅收風(fēng)險(xiǎn)管控。
■房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比，有明顯的特殊性，加之該行業(yè)稅收政策復(fù)雜難以掌握，在開(kāi)發(fā)全程各階段匯算清繳又有很大區(qū)別，特別是完工年度，必須結(jié)算計(jì)稅成本，調(diào)整毛利差異，面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。
■中國(guó)的企業(yè)面臨的不是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而是重大的稅收風(fēng)險(xiǎn)！企業(yè)所得稅是最復(fù)雜的稅種，會(huì)計(jì)與稅法的差異非常大，企業(yè)所得稅年度申報(bào)表修改后增加到37張表，其中納稅調(diào)整明細(xì)表15張，納稅調(diào)整事項(xiàng)稍有疏漏就會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。因此，在年終，對(duì)本年稅收政策梳理學(xué)習(xí)，對(duì)賬務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)全面自查補(bǔ)救，做好匯算清繳準(zhǔn)備，非常重要。

【專(zhuān)題亮點(diǎn)‖
1．重點(diǎn)稅收政策結(jié)合具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)講解，重在運(yùn)用；
2．按開(kāi)發(fā)流程講解房產(chǎn)企業(yè)各階段匯算清繳差異；
3．特殊業(yè)務(wù)專(zhuān)題講解；
4．年終結(jié)賬重點(diǎn)事項(xiàng)，做好匯繳準(zhǔn)備。

【專(zhuān)題價(jià)值】
1．了解當(dāng)前的稅收最新政策并準(zhǔn)確運(yùn)用；
2．掌握所得稅申報(bào)表填報(bào)技巧；
3．了解報(bào)表間數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；
4．掌握稅會(huì)差異、稅稅差異的調(diào)整。

【課程大綱】
一：金稅三期與營(yíng)改增形勢(shì)下企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險(xiǎn)
1．合法憑證種類(lèi)與審核要點(diǎn)
2．未按規(guī)定取得合法憑證如何處理
3．稽查查處不合規(guī)票據(jù)如何處理
4．合同涉稅與票據(jù)條款
5．資金流（付款方向與付款方式）
6．虛開(kāi)發(fā)票法律責(zé)任與防范虛開(kāi)
二：房產(chǎn)企業(yè)未完工年度匯算清繳
1．預(yù)收賬款預(yù)征稅款
2．稅金及附加和期間費(fèi)用稅前扣除
3．未完工年度取得不合規(guī)憑證如何調(diào)整
三：完工年度匯算清繳
1．完工條件及重要性
2．計(jì)稅成本與會(huì)計(jì)成本
3．成本結(jié)轉(zhuǎn)與毛利調(diào)整
4．稅金及附加調(diào)整
5．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用涉稅處理
四：跨期費(fèi)用與完工后續(xù)支出
1．當(dāng)年計(jì)提匯繳期取得票據(jù)
2．當(dāng)年未計(jì)提
3．匯算清繳結(jié)束取得票據(jù)
4．如何防止跨期費(fèi)用
5．完工后續(xù)支出調(diào)整與追補(bǔ)扣除
6．當(dāng)年費(fèi)用稅前扣除時(shí)效
五：增值稅收入與企業(yè)所得稅收入口徑差異
1．租賃收入提前收取租金
2．分次收取租金
3．免租期收入確認(rèn)
4．補(bǔ)貼收入
5．違約金與價(jià)外費(fèi)用
六：入賬票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)自查
1．適用稅率或征收率
2．發(fā)票備注欄特別要求
3．進(jìn)項(xiàng)稅抵扣風(fēng)險(xiǎn)自查
七：疑難專(zhuān)題解析
1．促銷(xiāo)方式中的涉稅問(wèn)題
2．車(chē)位的稅務(wù)處理
3．配套設(shè)施稅務(wù)處理
4．營(yíng)銷(xiāo)設(shè)施稅務(wù)處理
5．融資業(yè)務(wù)
八：視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)專(zhuān)題
1．無(wú)償提供勞務(wù)
2．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品對(duì)外投資
3．拆遷還房會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
九：年終報(bào)表重點(diǎn)科目與風(fēng)險(xiǎn)防范
1．往來(lái)科目
2．預(yù)提費(fèi)用
3．職工薪酬類(lèi)
4．錯(cuò)漏賬項(xiàng)
十：申報(bào)表重點(diǎn)項(xiàng)目
1．未完工產(chǎn)品預(yù)計(jì)毛利調(diào)整
2．稅金附加調(diào)整
3．完工毛利差異調(diào)整
4．招待費(fèi)宣傳費(fèi)扣除基數(shù)
5．視同銷(xiāo)售的調(diào)整
6．非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資調(diào)整
7．未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入調(diào)整
十一：稅收征管中涉稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)與危機(jī)化解
1．查增所得與虧損彌補(bǔ)
2．虛報(bào)虧損如何定性
3．向境外支付勞務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理
4．所得稅預(yù)繳是否存在風(fēng)險(xiǎn)
5．權(quán)責(zé)發(fā)生制與以票管稅之爭(zhēng)
6．售價(jià)明顯偏低、無(wú)正當(dāng)理由如何認(rèn)定
十二：專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不帶回家。

【講師介紹】
許老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)籌劃專(zhuān)家，長(zhǎng)期從事房地產(chǎn)與建筑等相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì)，現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑企業(yè)的財(cái)稅顧問(wèn)，擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)、稅收、法律知識(shí)綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。多次應(yīng)邀為全國(guó)房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅專(zhuān)題講座，授課注重實(shí)務(wù)操作，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會(huì)計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場(chǎng)解答企業(yè)棘手財(cái)稅問(wèn)題，因而受到各地學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3380元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫(xiě)報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過(guò)期，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問(wèn)北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國(guó)開(kāi)設(shè)四百多門(mén)公開(kāi)課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))