稅收征管新格局下的房地產(chǎn)企業(yè)：成本歸集與分?jǐn)傯卟疬w還建涉稅疑難問題處理（鄭州，11月16-17日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2018年11月16-17日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】鄭州
【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)中高層管理者、企業(yè)信息部門或者數(shù)據(jù)中心部門相關(guān)人員、企業(yè)專職數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析崗位人員等

【課程背景】
國地稅合并、稅率下調(diào)、稅務(wù)總局加大“放管服”力度，機(jī)構(gòu)改革與政策密集調(diào)整相繼出現(xiàn)，“金三”大數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)了房地產(chǎn)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)診斷，《個(gè)人所得稅法》修訂暨相關(guān)文件陸續(xù)出臺(tái)，社保移交稅務(wù)部門征收。如此“風(fēng)暴”之下，房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)把控就提出了更高的要求！對(duì)于諸多的稅收風(fēng)險(xiǎn)與疑難問題，只有把握核心問題，“抓大放小”，才可以“穩(wěn)住大局”！那么，房地產(chǎn)企業(yè)的核心問題是什么呢？成本歸集與分?jǐn)偅?br /> 為切實(shí)消除房地產(chǎn)企業(yè)未知稅收風(fēng)險(xiǎn)，有效配合營改增工作推進(jìn)，本次課程深度解析最新前沿稅收新政，緊扣房地產(chǎn)企業(yè)棘手的涉稅疑難問題，依據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)核算特點(diǎn)，牢牢抓住房企成本歸集與分?jǐn)傊锌赡艹霈F(xiàn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從會(huì)計(jì)核算對(duì)象確認(rèn)到土地、建安、融資、間接費(fèi)用的歸集，從車位分析到各種不同成本分?jǐn)偡椒ǖ慕庾x，從數(shù)據(jù)采集到稅負(fù)測(cè)算，分別增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅三大稅種進(jìn)行全方位分析。
應(yīng)當(dāng)?shù)乇姸嘭?cái)稅人員的學(xué)習(xí)期望，屆時(shí)將重點(diǎn)解釋以下知識(shí)點(diǎn)：不同拿地方式稅收風(fēng)險(xiǎn)；“拆遷還建”模式下三大稅種分析暨會(huì)計(jì)處理方式對(duì)稅收的影響。在解讀房地產(chǎn)企業(yè)疑難問題的時(shí)候，我們注重結(jié)合身邊通俗易懂的案例、詳實(shí)分析與闡述成本歸集與分?jǐn)偟囊呻y稅收問題，讓廣大學(xué)員準(zhǔn)確掌控房地產(chǎn)企業(yè)核心問題稅收風(fēng)險(xiǎn)。

【課程大綱】
第一節(jié)：最新熱點(diǎn)解析
1．增值稅稅率下調(diào)對(duì)房產(chǎn)企業(yè)增值稅稅負(fù)的影響
2．稅率下調(diào)對(duì)于土地增值稅清算框架的重新構(gòu)建
3．稅率下調(diào)對(duì)于工程造價(jià)的影響
4．稅率下調(diào)對(duì)于企業(yè)所得稅計(jì)算與稅負(fù)的影響
5．固定資產(chǎn)一次折舊如何選擇的優(yōu)劣解析
6．稅前扣除憑證（28公告）全新解讀
7．新企業(yè)所得稅季度申報(bào)表對(duì)房開企業(yè)的影響
8．重組改制政策契稅、土地增值稅解析
9．個(gè)稅法修改要點(diǎn)解析
10．個(gè)稅法期待修改完善政策解析
11．社保移交稅務(wù)部門征收應(yīng)對(duì)策略
第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)疑難問題稅收風(fēng)險(xiǎn)解析
1．“買一送一”稅收處理（家電、面積、物業(yè)等）
2．以老帶新稅收處理
3．“零首付”“假按揭”稅收處理
4．產(chǎn)權(quán)式酒店性質(zhì)的界定
5．辨識(shí)“價(jià)外費(fèi)用”
6．銷售價(jià)格偏低應(yīng)對(duì)策略
7．新老項(xiàng)目并存不得抵扣進(jìn)項(xiàng)的理解
8．增值稅納稅義務(wù)辨析以及賬務(wù)處理
9．新老項(xiàng)目之間增值稅混抵辨析
10．面積差發(fā)票開具技巧
11．售后回租稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
12．甲供工程深化后增值稅處理
13．自產(chǎn)貨物與自產(chǎn)“機(jī)器設(shè)備”的區(qū)別
14．如何有效理解三流一致
15．舊房增值稅處理
16．“拆一還一”業(yè)務(wù)全稅種暨會(huì)計(jì)處理
第三節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本歸集
1．拆遷費(fèi)歸集的資料有哪些？
2．被拆遷人收到拆遷補(bǔ)償收入是否計(jì)征增值稅？
3．拆遷還建行為是否計(jì)征增值稅？納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么時(shí)候？是否區(qū)分異
地安置與本地安置？如何確定計(jì)稅依據(jù)？
4．拆遷還建行為如何會(huì)計(jì)處理？ “視同銷售”還是做“會(huì)計(jì)收入”？
5．拆遷行為如何計(jì)征企業(yè)所得稅？
6．拆遷行為如何計(jì)征土地增值稅？清算分類如何把握？成本如何分?jǐn)偅?br /> 7．拆遷還建是否開具發(fā)票？如果開具，金額如何確定？
8．拆遷行為如何計(jì)征契稅？
第四節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本歸集
1．會(huì)計(jì)成本核算對(duì)象確認(rèn)原則
2．會(huì)計(jì)科目設(shè)置建議
3．會(huì)計(jì)核算對(duì)象對(duì)稅收的潛在影響
4．出讓方式取得土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
5．投資方式取得土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
6．股權(quán)收購方式取得土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
7．劃轉(zhuǎn)方式取得土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
8．直接“購買”方式取得土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
9．收購“爛尾樓”方式土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
10．紅線外支出、配建經(jīng)適房等土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
11．以房換地取得土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
12．集團(tuán)拿地、子公司開發(fā)土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
13．三大建安成本歸集注意事項(xiàng)以及同行業(yè)參考值對(duì)比分析
14．開發(fā)間接費(fèi)會(huì)計(jì)核算與稅收差異
15．城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)算要點(diǎn)分析
16．招待費(fèi)、社保、物業(yè)費(fèi)等歸集原則與注意事項(xiàng)
17．自然人融資風(fēng)險(xiǎn)分析（股東、非股東；有息、無息）
18．統(tǒng)借統(tǒng)還增值稅政策分析
19．明股實(shí)債與明債實(shí)股稅收風(fēng)險(xiǎn)
20．委托借款、理財(cái)產(chǎn)品稅收分析
21．資本化利息、資本弱化分析
22．土地增值稅清算稅金配比關(guān)系分析
23．成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)點(diǎn)
第五節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)成本分?jǐn)?br /> 1．成本分?jǐn)傇瓌t解讀
2．人防車位銷售OR租賃
3．無產(chǎn)權(quán)車位收入與成本對(duì)應(yīng)關(guān)系
4．有產(chǎn)權(quán)車位成本如何歸集分?jǐn)�，土地增值稅清算如何分�?br /> 5．車位租賃行為稅收分析
6．案例解讀占地面積法分?jǐn)傄�領(lǐng)
7．建筑面積法數(shù)據(jù)采集以及會(huì)計(jì)、稅收的單位成本差異分析
8．案例解讀直接成本法的運(yùn)用
9．案例解讀預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)
10．層高系數(shù)法適用原理分析，案例解讀層高系數(shù)法實(shí)際操作
11．會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（銷售清單、工程結(jié)算單等）與清算數(shù)據(jù)銜接
第六節(jié)：專家現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

【講師介紹】
王老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，國內(nèi)著名稅務(wù)策劃專家，某省稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問．答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座幾百次，講授由淺入深．生動(dòng)活潑．內(nèi)容準(zhǔn)確．分析透徹．簡(jiǎn)明扼要．操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧．風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3380元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請(qǐng)?jiān)L問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))