戰(zhàn)“疫”新形勢下的房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營：—全流程全稅種會計核算、納稅處理實務(wù)專題班（鄭州，6月12-13日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2020年6月12-13日
【培訓(xùn)地點】鄭州
【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員

【課程背景】
尊敬的各位財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長、財務(wù)人員：
1．您想在房地產(chǎn)企業(yè)做一名優(yōu)秀的財務(wù)管理人員嗎？
2．您知道戰(zhàn)“疫”新政策對房地產(chǎn)企業(yè)的影響嗎？
3．您知道戰(zhàn)“疫”新形勢下發(fā)票如何開具嗎？
4．您知道戰(zhàn)“疫”新形勢下房地產(chǎn)企業(yè)如何建賬、建幾本帳、建什么賬嗎？如何做
會計處理嗎？如何納稅申報嗎？
5．您知道戰(zhàn)“疫”新形勢下對房地產(chǎn)業(yè)新的征管要求嗎？
6．您了解房地產(chǎn)行業(yè)十大稅種的新政策在實際工作中如何運用嗎？
7．您知道房地產(chǎn)業(yè)增值稅納稅處理邊氏八步法嗎？
8．您知道房地產(chǎn)業(yè)土增稅納稅處理邊氏九步法嗎？
9．您知道房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算和土增稅清算兩大稅種的七大區(qū)別嗎？
10．您知道房地產(chǎn)業(yè)所得稅匯算清繳邊氏十步法嗎？
11．您知道房地產(chǎn)行業(yè)稅局重點稽查的內(nèi)容嗎？
12．您知道房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算時稅金及附加如何扣除嗎？印花稅不在計入管
理費用如何扣除？
13．您知道房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算時購買的土地成本如何扣除嗎？分離的稅抵減
了銷項稅額，土增稅清算如何處理？
14．您知道房地產(chǎn)業(yè)增值稅進項稅額抵扣的六大憑證是什么？哪兩大憑證中的稅額
不是進項稅額勝似進項稅額？
15．您知道房地產(chǎn)企業(yè)從籌建、買地、規(guī)劃、開發(fā)、預(yù)收、銷售、融資、清盤等各環(huán)
節(jié)新的會計處理、納稅處理及申報表的實務(wù)操作方法與技巧嗎？
歡迎您參加邊老師親自研發(fā)并講授的《戰(zhàn)“疫”新形勢下房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營全流程全稅種會計核算、納稅處理實務(wù)操作》培訓(xùn)班，徹底幫助您全面掌控房地產(chǎn)企業(yè)從籌建、買地、規(guī)劃、開發(fā)、預(yù)售、完工銷售、融資、清盤等各環(huán)節(jié)的會計處理與納稅實務(wù)操作方法與技巧，正確做好房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)規(guī)劃，減輕企業(yè)稅負(fù)，防范涉稅風(fēng)險，提高自身價值！

【課程特點】
1．‖講解與討論互動‖手把手教，面對面談，易學(xué)易懂易用；
2．‖提問與解答互動‖凝煉思路，講解工具，解決實際問題；
3．‖增值與更新互動‖頭腦風(fēng)暴，貼近實戰(zhàn)，更新知識體系；
4．‖理論與實踐互動‖案例講解，結(jié)合實際，加速價值裂變。

【專題亮點】
1．讓學(xué)員系統(tǒng)掌握戰(zhàn)“疫”新形勢下房地產(chǎn)業(yè)會計核算、賬簿設(shè)置、成本核算方
法等技巧、納稅申報的具體方法和技巧；
2．讓學(xué)員正確把握增值稅在房地產(chǎn)企業(yè)實際工作中的邊氏八步法具體運用；
3．讓學(xué)員掌握戰(zhàn)“疫”新政策對房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應(yīng)對方法；
4．幫助學(xué)員在實際工作中運用邊氏九步法進行土地增值稅清算；
5．讓學(xué)員掌握增值稅、所得稅、土增稅等10大稅種在實際工作中具體核算與申報方法；
6．讓學(xué)員充分了解并區(qū)分所得稅匯算清繳與土地增值稅清算的不同；
7．讓學(xué)員掌握房地產(chǎn)業(yè)會計核算、納稅申報的技術(shù)特點和技能，一次學(xué)習(xí)，終身受用。

【課程大綱】
第一節(jié)：最新稅制改革動態(tài)分析
1．戰(zhàn)“疫”新政策對房地產(chǎn)業(yè)的重大影響？
2．戰(zhàn)“疫”新形勢下如何開具發(fā)票？
3．戰(zhàn)“疫”新形勢下稅務(wù)稽查房地產(chǎn)業(yè)的新方法和重點內(nèi)容？
4．戰(zhàn)“疫”新形勢下企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)大稽查的風(fēng)險？
第二節(jié)：戰(zhàn)“疫”新形勢下房地產(chǎn)企業(yè)建賬與會計核算
一．房地產(chǎn)會計核算的特點
二．常用的會計科目
三．戰(zhàn)“疫”新形勢下如何建賬？一般納稅人建哪八本賬？應(yīng)交稅費三欄賬如何
設(shè)置？
1．如何設(shè)立“應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅明細(xì)賬”十個專欄的明細(xì)賬？每個專欄核
算的內(nèi)容是什么？
2．如何確認(rèn)成本核算對象
3．確定成本對象的原則
4．確定成本核算對象方法
5．成本核算對象和成本項目之間的關(guān)系
四．房地產(chǎn)開發(fā)成本的會計核算
1．開發(fā)成本的構(gòu)成和成本明細(xì)賬的設(shè)置
2．取得土地后的涉稅賬務(wù)處理
3．前期工程費用核算的內(nèi)容及核算方法
4．建設(shè)安裝工程費核算的內(nèi)容及核算方法
5．基礎(chǔ)設(shè)施的建造核算的內(nèi)容及方法
6．公共配套核算的內(nèi)容及方法
7．開發(fā)間接費：
⑴ 區(qū)分開發(fā)間接費與期間費用
⑵“開發(fā)間接費”科目核算的內(nèi)容及方法
8．成本歸集、分配及結(jié)轉(zhuǎn)的會計處理
9．預(yù)提配套設(shè)施費的核算
10．開發(fā)產(chǎn)品成本的結(jié)轉(zhuǎn)
第三節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營各環(huán)節(jié)涉稅新政解讀與納稅處理技巧
1．公司設(shè)立階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
2．土地取得階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
3．規(guī)劃立項階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
4．開發(fā)建設(shè)階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
5．項目銷售階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
6．項目完工清算階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
7．企業(yè)利潤分配階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
8．企業(yè)融資階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
9．企業(yè)日常費用支出階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
第四節(jié)：增值稅預(yù)交、完工時應(yīng)交增值稅的疑難問題解析
1．增值稅預(yù)交3%如何計算？賬務(wù)處理？納稅申報表？
2．完工時應(yīng)交增值稅如何計算？土地的增值稅如何抵減銷項稅額？賬務(wù)處理？
納稅申報表如何填報？
第五節(jié)：城建稅、教育費附加預(yù)交方法
1．城建稅、教育費附加預(yù)交計算方法
2．城建稅、教育費附加預(yù)交會計處理與申報方法
第六節(jié)：企業(yè)所得稅預(yù)交、匯算清繳疑難問題解析
1．確認(rèn)開發(fā)產(chǎn)品完工的條件是什么？
2．房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品取得預(yù)收款的所得稅如何處理？
3．房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)計計稅毛利率如何確定？
4．開發(fā)產(chǎn)品預(yù)收款何時確認(rèn)收入實現(xiàn)？
5．開發(fā)產(chǎn)品未完工銷售收入如何確認(rèn)？
6．開發(fā)企業(yè)代有關(guān)部門、單位和企業(yè)收取的各種基金、費用和附加等，是否應(yīng)
確認(rèn)為銷售收入？
7．開發(fā)企業(yè)通過正式簽訂《房地產(chǎn)銷售合同》或《房地產(chǎn)預(yù)售合同》所取得的
收入，應(yīng)在何時確認(rèn)為銷售收入的實現(xiàn)？收入的金額如何確定？
8．哪些情況下須對開發(fā)產(chǎn)品視同銷售計繳所得稅？視同銷售的收入如何確認(rèn)？
9．“以地?fù)Q房”方式取得土地使用權(quán)的，土地成本如何確定？
10．以接受投資的方式取得土地使用權(quán)的，土地成本如何確定？
11．預(yù)提費用可以作為計稅成本嗎？
12．企業(yè)建造的停車場所的成本如何處理？
13．企業(yè)在結(jié)算計稅成本時其實際發(fā)生的支出應(yīng)當(dāng)取得但未取得合法憑據(jù)的如
何處理？
14．未完工收入計算的毛利是否允許扣減期間費用？
15．未完工收入是否允許扣減稅金及附加？
16．未完工收入是否允許作為三項費用的扣除基數(shù)？
17．未完工收入季度申報表最新填列方法
18．未完工收入年度37張申報表填列方法？預(yù)售年度如何匯算清繳？
第七節(jié)：土地增值稅預(yù)交、清算疑難問題解析
1．哪些情況下需預(yù)繳土地增值稅？預(yù)征率如何確認(rèn)？預(yù)征的計稅依據(jù)是什么？
2．土增稅清算的條件有哪些？
3．土增稅清算的收入有哪些？
4．土地增值稅清算的扣除項目有哪些？
5．土地增值稅清算時項目的裝修費能否扣除？
6．營改增新時代土地增值稅清算時印花稅如何扣除？
7．營改增新時代土地增值稅清算時土地成本如何扣除？
8．土地增值稅清算邊氏九步法分為哪九步？
9．土地增值稅清算與所得稅匯算清繳的七大區(qū)別？
10．如何確定土地增值稅的清算單位？
11．哪些情況下房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)自行土地增值稅清算？
12．哪些情況下稅務(wù)機關(guān)可以要求房地產(chǎn)企業(yè)進行土地增值稅清算？
13．房地產(chǎn)企業(yè)何時需要到稅務(wù)機關(guān)辦理土地增值稅清算手續(xù)？
14．對自用或出租的開發(fā)產(chǎn)品是否征收土地增值稅？
15．土地增值稅清算案例題詳解
第八節(jié)：房地產(chǎn)業(yè)發(fā)票的領(lǐng)用、管理、開具方面疑難問題
1．企業(yè)的增值稅發(fā)票如何開具？還能否開具16%、10%的專用發(fā)票？
2．企業(yè)租金收入、向承租方收取的電費水費等能否開具專用發(fā)票？
3．取得發(fā)票備注欄的要求審核？納稅人識別碼的要求？
4．企業(yè)善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？
5．企業(yè)惡意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？
6．企業(yè)取得失控增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？
7．增值稅專用發(fā)票還有認(rèn)證期嗎？
8．三流不一致、四流不統(tǒng)一就判斷是虛開增值稅專用發(fā)票嗎？
9．一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的稅務(wù)處理
10．2019年4月1日后增值稅率降低后負(fù)數(shù)發(fā)票的開具
第九節(jié)：其他稅種疑難問題解析
1．房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)產(chǎn)品在什么情況下需要繳納房產(chǎn)稅？
2．對按照房產(chǎn)原值計稅的房產(chǎn)，房產(chǎn)原值是否包含地價（為取得土地使用權(quán)
支付的價款、開發(fā)土地發(fā)生的成本費用等）？
3．宗地容積率低于0.5的，如何確定計入房產(chǎn)原值的地價？
4．對房地產(chǎn)開發(fā)公司建造商品房的用地是否征收土地使用稅？
5．以出讓或轉(zhuǎn)讓方式有償取得土地使用權(quán)的，何時開始繳納土地使用稅？
6．已出售的開發(fā)產(chǎn)品何時停止繳納土地使用稅？
7．以協(xié)議方式受讓土地使用權(quán)的，其契稅計稅是否包括土地補償費、安置補
助費、地上附著物和青苗補償費、拆遷補償費、市政建設(shè)配套費？
8．以競價方式出讓的，契稅計稅依據(jù)是否包括市政建設(shè)配套費以及各種補償
費用？
9．因減免土地出讓金而承受國有土地使用權(quán)的，是否亦減免契稅？
10．期房購買者退房時已經(jīng)繳納的契稅是否可以退還？
11．購買已裝修的房屋，裝修費用是否包括在契稅計稅價格內(nèi)？
12．企業(yè)合并時，合并后的企業(yè)承受原合并各方的土地、房屋權(quán)屬，是否要繳
納契稅？土地增值稅？
13．企業(yè)分立時，派生方、新設(shè)方承受原企業(yè)土地、房屋權(quán)屬，是否繳納契稅？
土地增值稅？
14．土地使用權(quán)出讓合同、轉(zhuǎn)讓合同是否要繳納印花稅？
15．商品房銷售合同應(yīng)按何種稅目繳納印花稅？
16．房地產(chǎn)企業(yè)與貸款公司的借款合同是否繳納印花稅？

【講師介紹】
邊志廣老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。著名“財稅三棲”實戰(zhàn)專家，從事財稅研究及實際工作近30年，曾任某稅務(wù)局征收分局副局長，稽查局副局長，現(xiàn)任國家稅務(wù)總局北戴河培訓(xùn)中心教授，清華大學(xué)財稅總監(jiān)高級研修班特聘教授，擔(dān)任多家大中型企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)顧問。多次為國家稅務(wù)總局舉辦的各省稅務(wù)征管處長培訓(xùn)班、稅務(wù)稽查骨干培訓(xùn)班授課，常年巡回為全國各地稅務(wù)干部、財務(wù)人員授課累計達近千場，針對我國財稅人員目前的業(yè)務(wù)素質(zhì)情況，在全國首創(chuàng)獨特的教學(xué)方法-新稅法在會計核算中應(yīng)用模擬訓(xùn)練營，曾成功舉辦《房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營各環(huán)節(jié)會計核算與納稅處理實務(wù)操作班》60多期，期期精彩。邊老師還多次應(yīng)邀為近百家大中型企業(yè)做內(nèi)訓(xùn)。主編參編教材十余部，具有深厚的財稅理論功底，創(chuàng)新能力強、實戰(zhàn)經(jīng)驗足，極具互動性的演講風(fēng)格，深受全國稅務(wù)干部、企業(yè)財務(wù)人員歡迎和贊譽，被譽為“財稅培訓(xùn)的演講專家”、“納稅核算的實戰(zhàn)專家”、“財稅理論與實際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師”、“財務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手”。

【費用及報名】
1、費用：培訓(xùn)費3880元（含培訓(xùn)費、講義費）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請訪問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報名學(xué)習(xí))