2020土地增值稅清算全流程操作技巧及納稅實(shí)務(wù)專題班(南京,12月4-5日)
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2020年12月4-5日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】南京
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員,注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
【課程背景】
在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的三大稅負(fù)構(gòu)成比例中,增值稅是基礎(chǔ),企業(yè)所得稅是核心,土地增值稅是關(guān)鍵!土地增值稅按照開(kāi)發(fā)周期清算,財(cái)務(wù)核算時(shí)間跨度長(zhǎng)、計(jì)算流程繁瑣、扣除項(xiàng)目復(fù)雜,加之各省土地增值稅清算疑難問(wèn)題解釋不統(tǒng)一,進(jìn)一步加劇了房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算的難度。尤其是營(yíng)改增之后,新老項(xiàng)目交替開(kāi)發(fā)、增值稅稅率接連下調(diào),土地增值稅清算框架又得重新搭建,讓土地增值稅清算工作難上加難!
本期課程緊扣當(dāng)?shù)赝恋卦鲋刀惗愂照,以?dāng)前最新稅收政策為依托,直擊當(dāng)前新形勢(shì)下土地增值稅清算的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與規(guī)避技巧,著眼房地產(chǎn)企業(yè)如何科學(xué)合理規(guī)劃清算項(xiàng)目、如何靈活處理成本分?jǐn)、如何把控清算時(shí)機(jī)、如何準(zhǔn)確填報(bào)7類土地增值稅申報(bào)表等關(guān)鍵疑難問(wèn)題,重點(diǎn)解讀拆遷還建(棚改項(xiàng)目)、配建房、銷售在建工程(爛尾樓)、土地投資等特殊事項(xiàng)稅收處理,通過(guò)具體、淺顯、通俗的案例解析,分別從土地增值稅清算項(xiàng)目認(rèn)定、收入節(jié)點(diǎn)與金額確認(rèn)、扣除憑證判定、扣除項(xiàng)目排查診斷等重點(diǎn)內(nèi)容,到成本分?jǐn)偡椒ǖ木唧w運(yùn)用與稅收防范,逐一解讀土地增值稅清算技巧與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把控,讓財(cái)稅人員較為完整地掌握土地增值稅清算方法,獨(dú)立完成清算項(xiàng)目。
【課程收益】
1、緊扣實(shí)務(wù)、操做性強(qiáng):重實(shí)戰(zhàn)、重實(shí)效、重實(shí)用,詳盡解讀房企實(shí)際工作中的
熱點(diǎn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)防范;
2、著眼本地、針對(duì)性強(qiáng):將本省本土政策納入土地增值稅清算流程各個(gè)節(jié)點(diǎn),讓
學(xué)習(xí)不再“空洞”,激發(fā)財(cái)稅潛能;
3、案例為先、數(shù)據(jù)支撐:基于真實(shí)案例數(shù)據(jù)分析,實(shí)務(wù)操作全覆蓋,會(huì)計(jì)分錄、
計(jì)算過(guò)程、法規(guī)引用,全面提升籌劃技巧;
4、學(xué)員互動(dòng)、現(xiàn)場(chǎng)答疑:學(xué)員帶著問(wèn)題聽(tīng)課,現(xiàn)場(chǎng)咨詢,參與解析過(guò)程,實(shí)實(shí)在
在解決本企業(yè)疑難問(wèn)題。
【課程大綱】
第一節(jié):土地增值稅清算概述
1、土地增值稅計(jì)征范圍
2、土地增值稅的計(jì)算流程
3、土地增值稅的扣除原則
4、結(jié)合增值稅政策解讀扣除憑證類別
5、土地增值稅的預(yù)征制度
6、清算單位確定
7、清算分類標(biāo)準(zhǔn)辨析
8、二次清算必要性以及流程
9、土地增值稅的核定征收
第二節(jié):土地增值稅清算收入確認(rèn)
1、土地增值稅確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)以及金額
2、買房贈(zèng)送面積、送車位、送物業(yè)等
3、抵券銷售模式下收入金額
4、售后回租、產(chǎn)權(quán)式酒店模式
5、銷售價(jià)格偏低收入金額確認(rèn)
6、價(jià)外費(fèi)用與收入金額
7、合作建房稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
第三節(jié):土地增值稅清算扣除確認(rèn)
1、招拍掛方式下土地成本的確認(rèn)
2、土地投資式下土地成本的確認(rèn)
3、以房換地(以地?fù)Q房)方式下土地成本的確認(rèn)
4、以股權(quán)折讓名義轉(zhuǎn)讓土地成本的確認(rèn)
5、紅線外支出土地成本的確認(rèn)
6、配建經(jīng)適房土地成本的確認(rèn)
7、集團(tuán)拿地子公司開(kāi)發(fā)土地成本的確認(rèn)
8、不同土地返還款的處理
9、成本差的稅收處理
10、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)扣除注意事項(xiàng)
11、建安、基礎(chǔ)、公配的評(píng)估值
12、裝修分類以及清算扣除
13、售樓部涉及的土地增值稅風(fēng)險(xiǎn)分析
14、財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除(不同融資方式資金成本確認(rèn))
15、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅扣除
16、稅金與收入的配比關(guān)系
17、“自產(chǎn)貨物”對(duì)土地增值稅的影響
18、銷售“舊房”的土地增值稅計(jì)算流程
第四節(jié):“拆遷還建”財(cái)稅處理
1、拆遷還建經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)分析
2、拆遷還建不同會(huì)計(jì)處理對(duì)稅收的影響
3、拆遷還建增值稅視同銷售計(jì)稅依據(jù)選擇
4、拆遷還建企業(yè)所得稅處理暨稅收調(diào)整
5、拆遷還建土地增值稅處理暨申報(bào)表填報(bào)技巧
6、價(jià)差部分處理技巧
7、拆遷還建發(fā)票開(kāi)具、契稅等問(wèn)題解析
8、銷售與購(gòu)進(jìn)“爛尾樓”土地增值稅解析
9、棚改項(xiàng)目其他稅收優(yōu)惠政策解析
第五節(jié):成本分?jǐn)偱c車位
1、會(huì)計(jì)核算對(duì)象對(duì)土地增值稅影響
2、成本分?jǐn)傇瓌t解讀
3、占地面積法分?jǐn)傄I(lǐng)
4、建筑面積法與土增申報(bào)表對(duì)接
5、直接成本法的運(yùn)用
6、預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)
7、層高系數(shù)法適用原理分析
8、人防車位銷售稅收分析
9、無(wú)產(chǎn)權(quán)車位、有產(chǎn)權(quán)車位稅收差異分析
10、車位成本分?jǐn)傄I(lǐng)
11、成本分?jǐn)偡椒ňC合運(yùn)用以及對(duì)稅負(fù)的影響
【講師介紹】
王皓鵬老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。會(huì)計(jì)師,中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家;有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題,擅長(zhǎng)土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制,制定合理的項(xiàng)目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座近百次,講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧!
【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用:培訓(xùn)費(fèi)3880元(含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi));如需食宿,會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢:4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程:電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注:如課程已過(guò)期,請(qǐng)?jiān)L問(wèn)我們的網(wǎng)站,查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問(wèn)北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng):www.mdpxb.com (每月在全國(guó)開(kāi)設(shè)四百多門公開(kāi)課,歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))