大數(shù)據(jù)和金稅四期背景下財務(wù)分析、稅法與審計新解（上海，9月21-22日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2023年9月21-22日
【培訓(xùn)地點】上海
【培訓(xùn)對象】企業(yè)中高層管理者、財務(wù)部門等相關(guān)部門業(yè)務(wù)骨干

【課程背景】
在大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)+、云計算等新興技術(shù)條件下，看懂財務(wù)報表，了解客戶的深層次信息，有助于有效的評估客戶風(fēng)險。本課程以戰(zhàn)略視角下的財務(wù)報表分析為引領(lǐng)，透過財務(wù)報表進(jìn)行資產(chǎn)質(zhì)量分析、資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析、利潤質(zhì)量分析和現(xiàn)金流量質(zhì)量分析。
隨著我國稅制的進(jìn)一步完善和國家稅收征管與監(jiān)管力度的不斷加大，規(guī)范企業(yè)稅務(wù)活動和減輕稅負(fù)更加重要和必要。本課程結(jié)合大量實操案例，深入地介紹了金稅四期背景下稅務(wù)籌劃的方法、技巧和稅務(wù)風(fēng)險管理等內(nèi)容，有利于幫助企業(yè)管控稅收成本，減輕稅負(fù)。
現(xiàn)代信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用必將并且已經(jīng)引起會計、審計工作的重大變革。大數(shù)據(jù)背景下，如何進(jìn)行審計數(shù)據(jù)查詢？如何進(jìn)行審計數(shù)據(jù)采集、整理與驗證？如何進(jìn)行審計數(shù)據(jù)分析？本課程將在講授大數(shù)據(jù)審計基本方法的基礎(chǔ)上，帶領(lǐng)學(xué)員解決上述問題。

【課程收益】
上市公司真實案例拋磚引玉，幫助學(xué)員熟練掌握財務(wù)報表分析技巧，從四大質(zhì)量分析，教你輕松讀懂每一個財務(wù)數(shù)據(jù)。
選取具有代表性的納稅實務(wù)案例進(jìn)行分析，剖析稅務(wù)籌劃十大思維，學(xué)員可輕松掌握稅收優(yōu)惠政策在具體實踐中的應(yīng)用，有效提高稅務(wù)實操能力。
結(jié)合案例，掌握大數(shù)據(jù)審計的四大基本方法，學(xué)會用大數(shù)據(jù)的思維進(jìn)行審計數(shù)據(jù)分析。

【授課形式】
知識講解、案例分析討論、角色演練、小組討論、互動交流、游戲感悟、頭腦風(fēng)暴、強(qiáng)調(diào)學(xué)員參與。

【課程大綱】
第一講 財務(wù)分析
一、資產(chǎn)質(zhì)量分析
案例導(dǎo)入：資產(chǎn)質(zhì)量將是A股長期關(guān)鍵詞
1. 資產(chǎn)負(fù)債表概述
2. 資產(chǎn)質(zhì)量分析理論
3. 流動資產(chǎn)項目質(zhì)量分析
4. 主要非流動資產(chǎn)項目質(zhì)量分析
5. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析與企業(yè)資源配置戰(zhàn)略的考察
案例剖析：天合光能的應(yīng)收賬款質(zhì)量分析
案例剖析：從資產(chǎn)減值準(zhǔn)備看領(lǐng)益智造的資產(chǎn)質(zhì)量
二、資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
案例導(dǎo)入：股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化 昂立教育將進(jìn)入“無主”狀態(tài)
1.負(fù)債項目的構(gòu)成與質(zhì)量分析
2.應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）、會計利潤與應(yīng)納稅所得額相互關(guān)系的分析
3.所有者權(quán)益項目的構(gòu)成與質(zhì)量分析
4.所有者權(quán)益變動表分析
5.資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
案例剖析：格力電器資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
案例剖析：特變電工資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
三、利潤質(zhì)量分析
案例導(dǎo)入：長安汽車的利潤結(jié)構(gòu)
1.利潤表概述
2.利潤表的項目質(zhì)量分析
3.利潤質(zhì)量分析
4.利潤質(zhì)量惡化的外在表現(xiàn)
案例剖析：企業(yè)利潤質(zhì)量分析——持續(xù)性分析
案例剖析：金龍汽車的利潤質(zhì)量
案例剖析：財務(wù)造假特征分析
四、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
案例導(dǎo)入：大名城回復(fù)上海證交所關(guān)于現(xiàn)金流量問詢函
1.現(xiàn)金流量表概述
2.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
3.影響現(xiàn)金流量變化的主要原因分析
案例剖析：理解杭州濱江現(xiàn)金流量表所包含的信息
案例剖析：樂視網(wǎng)現(xiàn)金流量分析

第二講 金稅四期下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控
一、金稅四期改革和建設(shè)的背景
二、金稅四期帶來的影響
三、金稅四期下稅務(wù)風(fēng)險管控
四、稅務(wù)籌劃十大思維
1. 頂層設(shè)計：企業(yè)稅務(wù)架構(gòu)搭建應(yīng)該進(jìn)行頂層設(shè)計
案例剖析：企業(yè)借款和發(fā)行債券籌劃
2. 合理稅負(fù)：合理稅負(fù)是運營能力強(qiáng)的重要體現(xiàn)
案例剖析：某印染公司0.24%的增值稅稅負(fù)引稽查關(guān)注
3. 合同控稅：簽訂合同是決定企業(yè)稅負(fù)的關(guān)鍵
案例剖析：某車間租賃合同稅務(wù)籌劃
案例剖析：土地出售合同稅務(wù)籌劃
4. 全證據(jù)鏈：打造全證據(jù)鏈，維護(hù)自己的合法權(quán)益
5. 全價值鏈：經(jīng)營過程，就是價值流的變化過程
案例剖析：貿(mào)易行業(yè)在稅收洼地成立個人獨資企業(yè)采購無法取得發(fā)票的材料
6. 交易設(shè)計：好的稅務(wù)籌劃需要正確理解稅收政策
案例剖析：改變經(jīng)營模式少繳稅款40萬元
案例剖析：內(nèi)部宣傳品管理辦法區(qū)分向客戶贈送臺歷座是宣傳行為還是送禮行為
案例剖析：三方債務(wù)償還協(xié)議減少契稅30萬元
7. 賬務(wù)控稅：企業(yè)核算方式?jīng)Q定稅負(fù)率
案例剖析：成立子公司多扣除業(yè)務(wù)招待費
案例剖析：禮品支出屬于業(yè)務(wù)招待費嗎
案例剖析：業(yè)務(wù)員出差補(bǔ)助隨工資發(fā)放恰當(dāng)嗎
8. 生命周期：企業(yè)發(fā)展壯大離不開稅務(wù)籌劃
9. 業(yè)務(wù)拆分：通過規(guī)劃業(yè)務(wù)，進(jìn)行稅務(wù)籌劃
案例剖析：化妝品銷售和化妝品使用指導(dǎo)服務(wù)分開核算
案例剖析：倉儲區(qū)“出租+物業(yè)服務(wù)”
10. 稅收優(yōu)惠：把握和利用好政策優(yōu)惠和稅收制度
案例剖析：小規(guī)模納稅人2020年4-6月的增值稅免稅
互動討論：你還知道哪些稅務(wù)籌劃的方法？

第三講 大數(shù)據(jù)審計
一、大數(shù)據(jù)審計基本方法
案例剖析：35000條卷煙銷售收入審計思路
案例剖析：電腦高手篡改超市收銀記錄侵吞錢財
案例剖析：醫(yī)院收費系統(tǒng)審計
（一）審前調(diào)查
（二）數(shù)據(jù)采集
（三）數(shù)據(jù)預(yù)處理
（四）數(shù)據(jù)分析
1.大數(shù)據(jù)審計數(shù)據(jù)分析思路
案例剖析：A航空集團(tuán)公司收入審計
2.大數(shù)據(jù)審計財務(wù)數(shù)據(jù)分析方法
案例剖析：JET怎樣實現(xiàn)“大海撈針”：會計分錄背后的小金庫
3.大數(shù)據(jù)審計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析方法
案例剖析:識別虛假的虛增收入
案例剖析:供應(yīng)商發(fā)票的Benford定律分析
案例剖析:報銷的秘密：Benford定律
二、大數(shù)據(jù)、云計算時代審計的發(fā)展趨勢
案例剖析：大數(shù)據(jù)預(yù)測犯罪
1.從傳統(tǒng)事后審計方式向持續(xù)審計方式發(fā)展
案例剖析：中國XXX大學(xué)轉(zhuǎn)出500萬的即時預(yù)警
2.從審計抽樣模式向總體審計模式發(fā)展
案例剖析：審計署駐深圳特派辦審查中國國際航空公司案例
3.從單一審計報告向綜合審計成果應(yīng)用發(fā)展
案例剖析：2013年財政部財政金融司某處長，受賄四千多萬審計介入
4.從審計證據(jù)的因果關(guān)系向相關(guān)關(guān)系發(fā)展
5.從精確的數(shù)字審計向高效的數(shù)據(jù)審計發(fā)展
6.從財務(wù)報表鑒證向大數(shù)據(jù)鑒證發(fā)展
案例剖析：在寫字樓工作的人員，上午休息20分鐘、下午休息20分鐘的人得癌癥的概率高于不休息的人得癌癥的概率82%。數(shù)據(jù)可信嗎？

【講師介紹】
吳老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。
華中科技大學(xué)會計學(xué)博士
某雙一流大學(xué)副教授、碩士生導(dǎo)師
中國注冊會計師
某省財政廳招投標(biāo)專家|科技廳評審專家
湖北省會計學(xué)會第六屆理事會理事
曾任：湖北省某會計師事務(wù)所|合伙人
現(xiàn)任：湖北省某知名化工公司（上市）|獨立董事
曾在《管理評論》《審計研究》等國內(nèi)外權(quán)威期刊上發(fā)表20+篇論文，多篇排序第一
曾提出“注冊會計師通過任期管理規(guī)避現(xiàn)行強(qiáng)制輪換制度的行為”政策建議，在修訂注冊會計師輪換制度時予以參考
擅長領(lǐng)域：財務(wù)報表分析、業(yè)財融合、非財、全面預(yù)算管理、內(nèi)部審計、內(nèi)控等

【鉆研“審計”】吳老師研究審計等專業(yè)財務(wù)知識10余年，主持開展了8個國家社科、教育部社科基金等科研項目，專注企業(yè)審計評估，研究成果獲得多方認(rèn)可，其中：
主持國家社科基金項目《注冊會計師任期管理影響審計質(zhì)量研究》，對會計師事務(wù)所審計的滬深A(yù)股4000+上市公司進(jìn)行大樣本研究，發(fā)表系列論文并出版專著。
《審計質(zhì)量研究》系列論文（《政府監(jiān)管、注冊會計師任期管理與審計質(zhì)量研究》《校友關(guān)系影響審計質(zhì)量研究——基于權(quán)利中心度和關(guān)系親密度的證據(jù)》《簽字注冊會計師過度自信、政府監(jiān)管與審計質(zhì)量研究》）獲得某省社會科學(xué)優(yōu)秀成果獎三等獎（排序第一）。

【深耕“財務(wù)管理”】吳老師曾擔(dān)任某會計事務(wù)所合伙人，對于會計及財務(wù)管理方面的工作需求進(jìn)行深入研究，曾為10+家企業(yè)進(jìn)行財務(wù)診斷和提供稅務(wù)咨詢建議，其中：
參與南寧市審計局竣工結(jié)算項目，針對項目中問題，撰寫研究報告《南寧市政府投資項目竣工財務(wù)決算工作開展中存在的問題及建議》，獲得南寧市委常委批示。
參與完成《事務(wù)所地區(qū)競爭、審計質(zhì)量和會計服務(wù)行業(yè)培育研究報告》，獲得中國注冊會計師協(xié)會采納。
主持教育部產(chǎn)學(xué)合作協(xié)同育人項目《智能財務(wù)背景下財務(wù)管理課程轉(zhuǎn)型升級研究》，與深圳希施瑪數(shù)據(jù)科技有限公司合作開發(fā)，實現(xiàn)成功落地。
參與的線上課程《公司理財》被評為國家級一流線上課程，主持的線上線下混合式課程《財務(wù)管理》被評為某省線上線下混合式一流課程。

【開展“財務(wù)培訓(xùn)”】吳老師多次進(jìn)行公檢法及企業(yè)的財務(wù)審計、風(fēng)險防控、反舞弊培訓(xùn)，有豐富的財務(wù)分析、成本把控經(jīng)驗，為近百家政府單位、國企及大型企業(yè)培訓(xùn)，其中：
為武漢市經(jīng)信局組織的萬企育才項目進(jìn)行培訓(xùn)，為武漢各中小企業(yè)負(fù)責(zé)人講授《數(shù)字化背景下智能財務(wù)實踐》《財務(wù)報表分析》《企業(yè)稅務(wù)籌劃》等多門課程，獲得經(jīng)信局領(lǐng)導(dǎo)的好評，并在首期后收到多位學(xué)員聯(lián)系報名參加后續(xù)培訓(xùn)，累計連續(xù)3年進(jìn)行培訓(xùn)。
為華中農(nóng)業(yè)大學(xué)教育培訓(xùn)學(xué)院進(jìn)行《小微企業(yè)財務(wù)管理》等培訓(xùn)，為參與的300+位企業(yè)負(fù)責(zé)人解決內(nèi)部審計及財務(wù)管理問題，一次課程后，便連續(xù)7年受邀授課，并持續(xù)返聘中。
為仙桃市教育局領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)《審計工作實務(wù)》，為100+位學(xué)員培訓(xùn)，獲教育局王科長高度評價：“沒學(xué)過審計的人也能夠聽懂并結(jié)合自己的工作運用”。
為四川�；葜�貧服務(wù)中心進(jìn)行《小微企業(yè)財務(wù)管理》《財務(wù)報表解析》等課程，為多家新型經(jīng)營主體負(fù)責(zé)人解析財務(wù)報表問題，一次課程后，便達(dá)成長期合作意向。

主講課程：
《因時制宜——非財經(jīng)理的財務(wù)管理》
《企業(yè)盈利關(guān)鍵點——全面預(yù)算管理實務(wù)》
《運營能力解碼——不同角度下的財務(wù)報表分析》
《智能管理——全面賦能業(yè)財融合》
《長盛不衰——企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)》
《規(guī)避風(fēng)險——企業(yè)內(nèi)部審計實務(wù)》

【費用及報名】
1、費用：培訓(xùn)費4500元（含培訓(xùn)費、講義費）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請訪問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報名學(xué)習(xí))