2017增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)重特事項(xiàng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控與操作實(shí)務(wù)（石家莊，10月20-21日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2017年10月20-21日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】石家莊
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會(huì)計(jì)以及稅務(wù)咨詢公司財(cái)會(huì)辦稅人員等。
【課程背景】
2017年，營(yíng)改增工作繼續(xù)全面推進(jìn)，后續(xù)營(yíng)改增政策也陸續(xù)出臺(tái)，國(guó)地稅合作日趨緊密與規(guī)范，執(zhí)法環(huán)境愈加嚴(yán)格，房企面臨涉稅復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性與日俱增。營(yíng)改增政策執(zhí)行一年有余，房企在實(shí)際操作當(dāng)中還是遇見了前所未有的“迷惑”！即使充分理解和把握政策的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)人員賬務(wù)處理難度還是很大！針對(duì)新老項(xiàng)目的交替存在，如何準(zhǔn)確把握增值稅對(duì)其他稅種的影響？如何準(zhǔn)確理解最新出臺(tái)的稅收政策？如何有效銜接增值稅和其他稅種的關(guān)系？如何在短時(shí)間內(nèi)掌握房地產(chǎn)行業(yè)稅收重點(diǎn)問題？如何緊緊掌控開發(fā)流程的稅收風(fēng)險(xiǎn)？
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)更好的理解與掌握營(yíng)改增政策以及對(duì)其他稅種的影響，我公司特舉辦“增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)重特事項(xiàng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控與操作實(shí)務(wù)”講座。本講座以營(yíng)改增稅制改革為背景，以房企特殊業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算、合同簽訂、發(fā)票管理、成本分?jǐn)偟戎攸c(diǎn)問題為主線，解讀最新營(yíng)改增政策對(duì)企業(yè)所得稅、土地增值稅的重大影響，緊緊圍繞房企開發(fā)流程，通過一個(gè)個(gè)具體案例與數(shù)據(jù)，結(jié)合稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，全方位、立體解讀營(yíng)改增重點(diǎn)事項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，用最短的時(shí)間讓財(cái)務(wù)人員掌握風(fēng)險(xiǎn)排查技能，進(jìn)一步提升工作績(jī)效。
【課程大綱】
第一節(jié)：營(yíng)改增前后稅收風(fēng)險(xiǎn)差異分析
一．收入
1．銷售精裝房、買一送一稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
2．以老帶新、零首付稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
3．不同代理銷售模式稅收風(fēng)險(xiǎn)分析（買斷、溢價(jià)分成、超價(jià)提成等）
4．還本銷售、產(chǎn)權(quán)式酒店銷售模式稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
5．準(zhǔn)確理解“價(jià)外費(fèi)用”（違約金），實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)
6．土地差額計(jì)算增值稅收入金額確認(rèn)
7．通過廣德發(fā)案件解讀銷售價(jià)格偏低
二．成本
1．招拍掛取得土地增值稅的扣除
2．股權(quán)收購名義取得土地各稅種風(fēng)險(xiǎn)分析
3．拆遷補(bǔ)償費(fèi)做帳憑證、差額計(jì)稅分析
4．以房換地（以地?fù)Q房）計(jì)征流轉(zhuǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)
5．代建道路、配建經(jīng)適房等土地成本的確認(rèn)
6．投資方式拿地增值稅處理及風(fēng)險(xiǎn)分析
7．不同形式土地返還款稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
8．集團(tuán)拿地、成員企業(yè)開發(fā)土地成本確認(rèn)
三．費(fèi)用、稅金
1．成本差如何會(huì)計(jì)處理，風(fēng)險(xiǎn)如何把控
2．項(xiàng)目部直接發(fā)生費(fèi)用（招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、社保、物業(yè)等）
稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
3．不同融資方式資金成本確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)（金融機(jī)構(gòu)融資、非金融機(jī)構(gòu)融資、轉(zhuǎn)貸、
委托貸款、明股實(shí)債等）
4．印花稅計(jì)稅依據(jù)以及歸集科目的風(fēng)險(xiǎn)
5．城鎮(zhèn)土地使用稅起止時(shí)點(diǎn)以及計(jì)算
6．注冊(cè)地與項(xiàng)目地不同引發(fā)城建稅差異分析
7．城建稅在損益表列式方式不同對(duì)其他稅種的影響
8．營(yíng)改增接口企業(yè)所得稅的計(jì)算方法調(diào)整深度分析
9．舊房界定標(biāo)準(zhǔn)不同對(duì)增值稅和土地增值稅的影響
10．土地增值稅預(yù)繳計(jì)稅依據(jù)的改變是否方便了納稅人
11．營(yíng)改增對(duì)土地增值稅清算影響深度分析
第二節(jié)：營(yíng)改增后會(huì)計(jì)核算暨風(fēng)險(xiǎn)管控
1．營(yíng)改增后房企會(huì)計(jì)核算科目變化
2．增值稅在會(huì)計(jì)報(bào)表的列式
3．增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)和收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)差異分析
4．房企增值稅特殊（全程）會(huì)計(jì)處理解讀
5．“項(xiàng)目”核算標(biāo)準(zhǔn)不同對(duì)增值稅和土地增值稅的影響
6．如何準(zhǔn)確計(jì)算不得抵扣進(jìn)項(xiàng)
7．預(yù)繳增值稅抵扣應(yīng)交增值稅方法解析
8．拆遷還建方式會(huì)計(jì)處理不同引發(fā)稅收風(fēng)險(xiǎn)的不同（通過新老項(xiàng)目、全流程
的會(huì)計(jì)核算，解析增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的營(yíng)改增前后變化，發(fā)
票開具等問題）
第三節(jié)：會(huì)計(jì)視角看合同
1．合同決定稅收觀點(diǎn)解讀
2．清包工合同簽署要點(diǎn)分析
3．甲供工程合同簽署要點(diǎn)分析
4．水電費(fèi)抵頂工程款風(fēng)險(xiǎn)掌控
5．掛靠合同“三流不一致” 風(fēng)險(xiǎn)分析
6．六種合作建房方式不同導(dǎo)致稅收風(fēng)險(xiǎn)不同
7．以租代建方式合作開發(fā)合同稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
8．售后回租合同如何有效減輕稅負(fù)
9．如何辨識(shí)“自產(chǎn)貨物”，簽署合同應(yīng)該注意事項(xiàng)
10．不含稅價(jià)格臨界對(duì)合同價(jià)款的影響
第四節(jié)：發(fā)票開具與增值稅納稅時(shí)點(diǎn)
1．房企增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與其他企業(yè)的異同
2．開具發(fā)票對(duì)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的影響
3．開具發(fā)票未確認(rèn)收入前增值稅申報(bào)表如何填報(bào)
4．開具發(fā)票與確認(rèn)收入之間的關(guān)系
5．土地差額計(jì)算增值稅發(fā)票開具注意事項(xiàng)
6．如何準(zhǔn)確理解“合法有效憑證”
7．虛開發(fā)票典型手法分析，解析虛開發(fā)票的嚴(yán)重后果
8．超范圍開具發(fā)票是否為虛開
9．加油卡、ETC、預(yù)付卡注意事項(xiàng)
10．營(yíng)改增涉稅事項(xiàng)發(fā)票開具注意事項(xiàng)
第五節(jié)：車位、裝修、成本分?jǐn)偩v
1．銷售毛坯房與精裝房的利與弊
2．軟裝與硬裝的不同影響稅負(fù)變化
3．不同形式售樓部的會(huì)計(jì)處理與稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
4．人防車位的歸屬以及稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
5．無產(chǎn)權(quán)車位收入確認(rèn)以及成本扣除
6．占地面積法計(jì)算的第一步很重要
7．建筑面積法下，會(huì)計(jì)成本與計(jì)稅成本的差異深度分析
8．層高系數(shù)法計(jì)算注意事項(xiàng)
9．成本的哪些內(nèi)容適用預(yù)算造價(jià)法
10．直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分?jǐn)?/div>
第六節(jié)：現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)答疑：學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。
【講師介紹】
王老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。著名稅務(wù)策劃專家，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國(guó)各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座上百次，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，善于與學(xué)員互動(dòng)交流答疑解惑因而受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3380元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請(qǐng)?jiān)L問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國(guó)開設(shè)四百多門公開課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))
已認(rèn)證
