后營改增時代，建筑安裝企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控的7類合同簽訂要點、票據(jù)控稅策略和PPP項目全過程中的財務(wù)與稅務(wù)處理（北京，10月19-20日）

【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com

【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257

【培訓(xùn)日期】2017年10月19-20日

【培訓(xùn)地點】北京

【培訓(xùn)對象】各大建筑企業(yè)的老板、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、法律部負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、各會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。

【課程背景】

全面營改增后，建筑企業(yè)面臨的增值稅納稅義務(wù)時間如何確定？差額征收增值稅如何進(jìn)行管理？新老項目在交替中如何進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)處理？甲供材和甲控材規(guī)避稅收風(fēng)險如何進(jìn)行操作? 總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項目部的財稅管理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財稅管理體系如何建設(shè)？這些問題成為當(dāng)前建筑企業(yè)非常緊迫和關(guān)心的現(xiàn)實問題。

有鑒于此，為控制企業(yè)的稅收風(fēng)險，提升稅收安全，特舉辦“后營改增時代，建筑安裝企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程中的稅務(wù)風(fēng)險管控和PPP項目全過程中的財務(wù)與稅務(wù)處理 專題”研討會。本次研討會特邀經(jīng)濟學(xué)博士、研究員、國內(nèi)知名財稅籌劃專家肖太壽老師親臨主講，誠邀各位新老朋友蒞臨參加！

【課程收益】

1．了解建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)中掛靠方利潤提取方法；

2．了解和掌握總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項目部的財

稅管理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財稅管理體系如何構(gòu)建；

3．掌握建筑企業(yè)的合同管理、納稅管理、票據(jù)管理和民工管理；

4．掌握和精通PPP項目全過程中的會計核算和涉稅處理。

【課程大綱】

一：建筑企業(yè)稅務(wù)管控的三大原理

1．稅務(wù)管控的原理一：法律憑證、會計憑證和稅務(wù)憑證三證統(tǒng)一

2．稅務(wù)管控的原理二：合同價、結(jié)算價和發(fā)票價三價統(tǒng)一

3．稅務(wù)管控的原理三：資金流、發(fā)票流和物流（勞務(wù)流）三流統(tǒng)一

二：建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控的合同簽訂要點

(一) 合同中規(guī)避涉稅風(fēng)險的通用條款分析

1．發(fā)票開具條款的簽訂要點

2．合同價格條款的簽訂要點

3．工程款結(jié)算和支付條款的簽訂要點

(二) 甲供材合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險的簽訂要點

1．甲供材合同總額法和差額法的特征分析

2．甲供材合同的常見稅收風(fēng)險：總額法簽合同的陷阱

3．甲供材合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險的合同簽訂要點：甲供材差額法簽合同的四步驟

(三) 聯(lián)合投標(biāo)合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險的簽訂要點

1．聯(lián)合投保的法律風(fēng)險

2．聯(lián)合投保的稅收風(fēng)險

3．聯(lián)合投保合同稅務(wù)風(fēng)險的簽訂要點

(四) 建筑分包合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險的簽訂要點

1．專業(yè)分包合同與清包工合同和勞務(wù)分包合同的主要區(qū)別

2．專業(yè)分包合同、清包工合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險的合同簽訂要點

3．建筑企業(yè)掛靠勞務(wù)公司開勞務(wù)發(fā)票的勞務(wù)合同簽訂要點

(五) 設(shè)備租賃合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險的合同簽訂要點

1．設(shè)備租賃合同的稅收風(fēng)險分析

2．建筑掛靠租賃公司開租賃發(fā)票的涉稅風(fēng)險分析

3．設(shè)備租賃合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險的簽訂要點

(六) 采購合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險的合同簽訂要點

1．電梯采購合同的稅務(wù)風(fēng)險及其規(guī)避的簽訂要點

2．門窗鋁合金采購安裝合同的涉稅風(fēng)險規(guī)避簽訂要點

3．園林綠化合同的涉稅風(fēng)險規(guī)避簽訂要點

[案例分析：與擁有苗圃的園林公司簽訂綠化合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險簽訂要點的

示范舉例]

4．采購合同中運輸費用“一票制”和“二票制”涉稅風(fēng)險規(guī)避簽訂要點

5．混泥土采購業(yè)務(wù)中的涉稅風(fēng)險及其規(guī)避的簽訂要點

6．鋼材采購合同中的涉稅風(fēng)險及其規(guī)避的簽訂要點

7．沙石料采購合同的涉稅風(fēng)險及其規(guī)避的簽訂要點

(七) 母公司中標(biāo)子公司施工或總公司中標(biāo)分公司施工的合同簽訂要點

1．中標(biāo)后的合同簽訂主體

2．母公司（或總公司）中標(biāo)、子公司（或分公司）施工與發(fā)包方三協(xié)議的簽訂要點

三：建筑企業(yè)稅務(wù)管控的票據(jù)控稅策略

(一) 發(fā)票控稅原理一：發(fā)票開具與合同相匹配

1．發(fā)票開具與合同不相匹配的法律風(fēng)險：導(dǎo)致合同的經(jīng)濟糾紛

2．增值稅發(fā)票不能單獨作為認(rèn)定合同關(guān)系存在的依據(jù)

3．發(fā)票開具與合同不匹配的涉稅風(fēng)險：不可抵扣增值稅進(jìn)項稅和企業(yè)所得稅

(二) 發(fā)票控稅原理二：發(fā)票開具和發(fā)票抵稅的法律要件

1．不征流轉(zhuǎn)稅和流轉(zhuǎn)稅起征點以下收入的發(fā)票開具

2．發(fā)票抵稅的法律要件

(三) 發(fā)票控稅策略一：擯棄“兩虛”發(fā)票行為

1．虛開增值稅專用發(fā)票的法律界定

2．虛開增值稅專用發(fā)票的判斷標(biāo)準(zhǔn)

3．虛抵增值稅發(fā)票的情形

4．虛抵增值稅發(fā)票的應(yīng)得策略

(四) 發(fā)票控稅策略三：納稅人應(yīng)在發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時開具發(fā)票

1．業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)質(zhì)量保證金的稅收風(fēng)險及發(fā)票開具

2．業(yè)主支付和未支付進(jìn)度款的發(fā)票開具技巧

(五) 發(fā)票控稅策略四：合法合規(guī)巧用和開具發(fā)票

1．巧用跨期發(fā)票，避免多繳稅

2．建筑企業(yè)分包業(yè)務(wù)中的發(fā)票使用和開具

3．營改增后“甲供材”的發(fā)票開具

4．建筑企業(yè)包工包料業(yè)務(wù)的發(fā)票開具和涉稅處理

5．業(yè)主或發(fā)包方扣押質(zhì)量保證金的發(fā)票開具

四：PPP項目的財務(wù)和稅務(wù)處理

1．PPP項目建設(shè)期間的會計核算和稅務(wù)處理

2．PPP項目經(jīng)營期間的會計核算和稅務(wù)處理

3．PPP項目移交期間的會計核算和稅務(wù)處理

【講師介紹】

肖太壽老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。 經(jīng)濟學(xué)博士，研究員，中國財稅培訓(xùn)金牌講師，財政部財政科學(xué)研究所博士后（2011年12月-2013年12月），清華大學(xué)、中國社會科學(xué)院研究生院特聘教授，中華人民共和國審計署特聘專家。2016年被中國注冊稅務(wù)師協(xié)會評為“最具影響力稅務(wù)老師”。先后就讀于江西財經(jīng)大學(xué)、中國社會科學(xué)院研究生院，中央財經(jīng)大學(xué)。是我國第一個法律憑證、會計憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學(xué)、會計學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經(jīng)驗。主要擅長合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、稅務(wù)審計、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風(fēng)險識別與防范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風(fēng)險識別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應(yīng)對。為企業(yè)提供財稅培訓(xùn)1000多場，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供營改增專題培訓(xùn)300多場，給企業(yè)提供營改增設(shè)計方案，降低企業(yè)稅收風(fēng)險，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權(quán)利。

在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版專著五本，編著8本。代表著作：《中國國際避稅治理問題研究》、《商業(yè)模式下的合同控稅策略6類經(jīng)濟合同中的涉稅風(fēng)險及控制》、《合同控稅理論與51案例真解》、《小微企業(yè)財稅扶持政策研究》、《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》、《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》（云南出版集團(tuán)出版）、《納稅籌劃》（經(jīng)濟科學(xué)出版社）、《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》（經(jīng)濟科學(xué)出版社）、《企業(yè)稅收成本控制》（稅務(wù)咨詢師教材，中國時代經(jīng)濟出版社）、《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》（中國市場出版社）。

社會職務(wù)：中國社會科學(xué)院研究生院稅收學(xué)專業(yè)碩士導(dǎo)師、中央財經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所研究員、中國財稅精英家園協(xié)會財稅專家委員會專家委員、劍橋大學(xué)CIE—CFO中國同學(xué)會特聘專家、《財會信報》和中國會計視野優(yōu)秀撰稿人、中國注冊稅務(wù)師行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師、北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會師資庫特聘老師。

【費用及報名】

1、費用：培訓(xùn)費2980元（含培訓(xùn)費、講義費）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。

2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師

3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函

4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程

5、詳細(xì)資料請訪問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報名學(xué)習(xí))