2017房地產(chǎn)企業(yè)年終三大稅種清算技巧與協(xié)調(diào)處理專題班（重慶，12月16-17日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2017年12月16-17日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】重慶
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)老板、總會(huì)計(jì)師、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會(huì)計(jì)以及稅務(wù)咨詢公司財(cái)會(huì)辦稅人員等。

【課程背景】
熱熱鬧鬧的營(yíng)改增之后，房地產(chǎn)企業(yè)還有什么增值稅的疑難問題沒有解決？
■營(yíng)改增之后，土地增值稅收入確認(rèn)問題存在很大爭(zhēng)論，2016年11月國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布公告2016年70號(hào),對(duì)土地增值稅應(yīng)稅收入的確認(rèn)問題做了相關(guān)規(guī)定，70號(hào)公告中關(guān)于土地增值稅應(yīng)稅收入、預(yù)征收入、視同銷售收入等方面的規(guī)定應(yīng)該如何正確把握？
■2017年，國(guó)家稅務(wù)總局出了一系列重要稅務(wù)文件，哪些文件是企業(yè)必須要學(xué)習(xí)掌握的？為了幫助廣大企業(yè)對(duì)全年的稅務(wù)文件進(jìn)行有效的梳理，輕松的學(xué)習(xí)，做好即將到來的企業(yè)所得稅匯算清繳，防范各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特舉辦本次高級(jí)培訓(xùn)班。

【專題特點(diǎn)】
課程精辟透徹、脈路清晰。講師善長(zhǎng)結(jié)合行業(yè)運(yùn)營(yíng)的財(cái)稅需求、學(xué)員知識(shí)層次和
處理實(shí)務(wù)技能特點(diǎn)，引導(dǎo)學(xué)員掌握正確的財(cái)稅實(shí)務(wù)處理方法和工作思路，快速步入財(cái)稅實(shí)務(wù)工作正確的軌道，獲得在財(cái)稅實(shí)務(wù)工作中自我學(xué)習(xí)自我發(fā)展自我提升的長(zhǎng)效技能。

【課程大綱】
第一節(jié)：企業(yè)所得稅匯算清繳和申報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)精講
一．房地產(chǎn)企業(yè)收入與成本會(huì)計(jì)與稅法最大的差異分析
1．為什么房地產(chǎn)企業(yè)完工和交樓必須要在同一年度？完工和交樓不在同一年度
最新稽查案例分析
2．預(yù)提土地增值稅的最新稽查案例分析
3．房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)計(jì)毛利與實(shí)際毛利填報(bào)的關(guān)鍵技巧
4．項(xiàng)目清盤與退稅的案例分析
二．營(yíng)改增的視同銷售與企業(yè)所得稅視同銷售的不同點(diǎn)深度分析
三．投資收益如何在不同的表單中填報(bào)？投資收益填報(bào)的三個(gè)步驟是什么？
1．投資成本如何填報(bào)？
2．持有收益如何填報(bào)？
3．轉(zhuǎn)讓收益如何填報(bào)？
4．不按比例分紅如何填報(bào)？
5．原股東折價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的案例分析
四．期間費(fèi)用填報(bào)中應(yīng)該注意的問題與風(fēng)險(xiǎn)防范
1．營(yíng)改增后境外費(fèi)用代扣代繳的增值稅可以抵扣了，企業(yè)所得稅可以扣除境外
企業(yè)負(fù)擔(dān)的增值稅嗎？如果能，會(huì)計(jì)分錄怎么做？合同怎么簽？發(fā)票怎么開？
2．為什么營(yíng)改增后，會(huì)議費(fèi)既是增值稅的稽查重點(diǎn)，又是企業(yè)所得稅的稽查重
點(diǎn)？會(huì)議費(fèi)抵扣的最新政策你找到了嗎？
3．利息應(yīng)該注意的問題與風(fēng)險(xiǎn)防范
⑴ 信托的利息到底是不是要發(fā)票才能扣除？
⑵ 統(tǒng)借統(tǒng)還稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
4．母子公司收取管理費(fèi)的操作要點(diǎn)
五．房地產(chǎn)企業(yè)成本核算的7個(gè)步驟的風(fēng)險(xiǎn)管控
第二節(jié)：增值稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
一．銷項(xiàng)稅額稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
1．建筑業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與財(cái)稅58號(hào)深度分析
2．房地產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間到底在什么時(shí)候？
3．銷售額確定的一般規(guī)定與特殊規(guī)定稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
⑴ 混合銷售與兼營(yíng)的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn),想避免被混合銷售的關(guān)鍵點(diǎn)到底在哪里？
⑵ 建筑企業(yè)自產(chǎn)貨物又負(fù)責(zé)安裝現(xiàn)在還能不能用以前的23號(hào)公告？
⑶ 建筑企業(yè)總分包正確的財(cái)務(wù)處理是怎樣的？
4．土地價(jià)款差額扣除的增值稅分析
⑴ 母公司拿地后成立項(xiàng)目公司，項(xiàng)目公司因資金需要引入新股東房地產(chǎn)信托公
司，其土地價(jià)款能差額扣除嗎？房地產(chǎn)信托公司的利息扣除需要注意 核心
問題是什么？
⑵ 支付的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)，能差額扣除嗎？分期付款取得土地而支付的利
息，收據(jù)上注明“土地出讓金利息”的，是否允許差額扣除？
⑶ A房地產(chǎn)開發(fā)公司2015年12月通過司法拍賣取得土地使用權(quán)，拍賣價(jià)款5
億，未取得發(fā)票，能否差額扣除？差額扣除的合法憑證有哪些？
二．進(jìn)項(xiàng)稅額與發(fā)票報(bào)銷稅務(wù)處理要點(diǎn)
1．可以進(jìn)項(xiàng)抵扣的情形分析
⑴ 農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)抵扣的2個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)是什么及最新農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)抵扣案例分析
⑵ 如何規(guī)避增值稅失聯(lián)憑證？
2．非正常損失的有效界定及幾類進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出實(shí)務(wù)分析
3．預(yù)付卡最新的政策是怎么樣的？只有哪一種預(yù)付卡才可以進(jìn)項(xiàng)抵扣？
4．材料采購(gòu)“貨物流、發(fā)票流、資金流”三流統(tǒng)一有什么最新的規(guī)定？
5．為什么說房地產(chǎn)業(yè)拿到3%的建筑發(fā)票和11%建筑發(fā)票的效果其實(shí)是一樣的？
6．為什么說房地產(chǎn)企業(yè)自己買水泥，然后委托混凝土公司加工的所謂籌劃面臨
極大的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)？混凝土公司正確的籌劃方向是什么？營(yíng)改增后，企業(yè)
還能貸款買設(shè)備嗎？如果不能，變通的方法在哪里？
7．房地產(chǎn)業(yè)與建筑企業(yè)兩種雙贏的方式是什么？最新的財(cái)稅58號(hào)文提
到的簡(jiǎn)易計(jì)稅你到底理解了沒有？
三．房地產(chǎn)企業(yè)接受虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)管控
1．什么是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票與銷項(xiàng)發(fā)票的相關(guān)性分析？購(gòu)買犯罪分子虛開的發(fā)票為什么
在金三系統(tǒng)面前會(huì)原形畢露？
2．建筑公司自己接受虛開后開具專票給房地產(chǎn)公司，房地產(chǎn)公司能抵扣嗎？
第三節(jié)：土地增值稅清算技巧與案例分析
一．2016年70號(hào)公告中關(guān)于土地增值稅應(yīng)稅收入、預(yù)征收入、視同銷售收入等
方面的規(guī)定應(yīng)該如何正確把握？
二．增值稅銷項(xiàng)沖減土地款時(shí)，會(huì)減少土地增值稅的開發(fā)成本嗎？
三．企業(yè)采取精裝避稅的方法，精裝房進(jìn)行分拆銷售，先由房地產(chǎn)企業(yè)簽一個(gè)毛
坯房銷售合同，另外由裝修公司再簽一個(gè)裝修合同的作法有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
四．買房送裝修費(fèi)，業(yè)主提供抬頭為房地產(chǎn)企業(yè)的裝修發(fā)票，房地產(chǎn)企業(yè)可以扣
除裝修費(fèi)？
五．銷售價(jià)格偏低的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制
六．清算單位如何確認(rèn)？清算單位與成本對(duì)象的區(qū)別與聯(lián)系是怎樣的？
七．各項(xiàng)成本費(fèi)用的分?jǐn)偡椒ㄊ欠裾�確？
1．土地增值稅中的土地到底是用占地面積法分?jǐn)傔�是建筑面積法分?jǐn)�？到底�?br /> 沒有其他分?jǐn)偡椒�及最新稽查案例分�?br /> 2．普通住宅、非普通住宅分開核算如何分?jǐn)傎M(fèi)用問題
⑴ 商鋪、地下車庫、幼兒園可以在非普通住宅合并計(jì)算嗎？
⑵ 對(duì)納稅人既建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅，又建造其它商品房的，應(yīng)分別計(jì)算增值額。
這里的計(jì)算方法到底是其收入額與扣除項(xiàng)目金額分開核算呢？還是增值額
計(jì)算方法為：先按核算項(xiàng)目整體計(jì)算增值額和增值率，確定相應(yīng)稅率后，再
按銷售(面積)比例分別計(jì)算增值額？稅務(wù)局對(duì)這個(gè)問題的態(tài)度是怎樣的？
3．普通住宅、非普通住宅分開核算的所謂的層高系數(shù)分?jǐn)偡ㄊ窃鯓拥模?br /> 第四節(jié)：專家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)答疑，解答學(xué)員疑難涉稅問題。

【講師介紹】
鐘老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。網(wǎng)名云中飛，資深稅務(wù)稽查官員，全國(guó)主流稅務(wù)培訓(xùn)講師，廣東省級(jí)稅務(wù)干部學(xué)院教師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)教育培訓(xùn)委員會(huì)委員；豐富的稅務(wù)稽查經(jīng)驗(yàn)與熟練的業(yè)務(wù)技能，精通稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查模式與方法，具有豐富的房地產(chǎn)稅收籌劃經(jīng)驗(yàn)，熟悉舊城改造與資本運(yùn)作的控制風(fēng)險(xiǎn)�！吨袊�(guó)稅務(wù)信息網(wǎng)》、《中國(guó)會(huì)計(jì)視野》、《房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)》簽約稅收實(shí)務(wù)專家，《中國(guó)稅網(wǎng)》涉稅風(fēng)險(xiǎn)研究室特邀稅務(wù)專家。個(gè)人新浪博客《云稅務(wù)》訪問量超過百萬次，在網(wǎng)上具有廣泛的影響力。曾任各地方國(guó)稅局及稅校的特約培訓(xùn)講師，并參與過國(guó)家稅務(wù)總局教育中心標(biāo)準(zhǔn)化課程編寫。長(zhǎng)期為各地稅務(wù)稽查系統(tǒng)做查前培訓(xùn)，經(jīng)常為廣大企事業(yè)單位授課，授課內(nèi)容精彩，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，實(shí)操性強(qiáng)，信息量大，受到各方好評(píng)！

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3380元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請(qǐng)?jiān)L問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
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