稅務(wù)會(huì)計(jì)差異分析與操作實(shí)務(wù)（北京，7月23-24日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】
北京，2018年7月23-24日；上海，2018年10月22-23日
廣州，2018年11月15-16日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】北京、上海、廣州
【培訓(xùn)對象】
稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員

【課程背景】
精準(zhǔn)把握會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定的差異的關(guān)鍵
提升實(shí)際操作技能 為企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
在企業(yè)涉稅的會(huì)計(jì)處理過程中，您有沒有遇到過以下一些問題：
■企業(yè)對會(huì)計(jì)政策和估計(jì)有自主的選擇權(quán)，而稅法往往有明確的規(guī)定，最終會(huì)計(jì)核算還是被稅務(wù)牽著鼻子走。
■如果會(huì)計(jì)政策和估計(jì)的選擇對稅務(wù)同樣適用，那么什么樣的選擇才能使企業(yè)的稅負(fù)最低？
■如何來確認(rèn)銷售收入，是根據(jù)會(huì)計(jì)上的貨物交付還是稅法上的開出發(fā)票？
■會(huì)計(jì)上沒有確認(rèn)銷售收入，為什么稅務(wù)上要有視同銷售的規(guī)定？增值稅和所得稅的視同銷售一樣嗎？
■永久差異、暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債非常復(fù)雜，到底如何核算？
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的目的是讓投資者、債權(quán)人、政府部門等了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等信息。稅法的目的則主要是保證國家的財(cái)政收入，對經(jīng)濟(jì)和社會(huì)財(cái)富進(jìn)行調(diào)節(jié)。企業(yè)財(cái)務(wù)人員卻經(jīng)常為這兩者的差異而煩惱，既要確保會(huì)計(jì)信息的客觀和公允，又要向國家足額繳納稅款。能否在政策允許下，選擇稅負(fù)更低的會(huì)計(jì)處理呢？這就對財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。

【課程收益】
■充分理解會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅對于收入確認(rèn)的差異
■熟練掌握會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅對于成本、費(fèi)用列支的差異
■充分認(rèn)識在稅法允許的條件下，會(huì)計(jì)政策和估計(jì)對企業(yè)稅負(fù)的影響
■熟練掌握企業(yè)所得稅年度申報(bào)表內(nèi)調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)
■了解資產(chǎn)負(fù)債表法下所得稅會(huì)計(jì)的確認(rèn)和計(jì)量

【課程大綱】
第一模塊：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異概覽
■企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的適用情況和變化
■企業(yè)所得稅法、實(shí)施條例和后續(xù)規(guī)則
■會(huì)計(jì)和稅法的基本區(qū)別和概念差異

第二模塊：會(huì)計(jì)和稅法對收入確認(rèn)差異的分析
■銷售貨物收入確認(rèn)的差異與分析
-實(shí)戰(zhàn)演練：分析某公司會(huì)計(jì)和稅法對于銷售收入確認(rèn)的差異
-稅法對于商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回的處理
■視同銷售的差異與分析
-增值稅的視同銷售
-實(shí)戰(zhàn)演練：分析一系列交易給A公司帶來的稅務(wù)后果以及稅務(wù)影響
■提供勞務(wù)收入確認(rèn)的差異與分析
■讓渡資產(chǎn)收入確認(rèn)的差異與分析
■建造合同收入確認(rèn)的差異與分析
■投資收益的差異和分析
■特殊收入的差異和分析
-在建工程試運(yùn)行收入的差異
-政府補(bǔ)助收入確認(rèn)的差異
■稅法的特殊規(guī)定——不征稅收入

第三模塊：會(huì)計(jì)和稅法對成本費(fèi)用列支的差異
■稅法對于稅前扣除的要求：真實(shí)性、合法性、合理性
■工資、職工福利費(fèi)支出的差異
■股票或期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)支出的差異
-案例分析：劉強(qiáng)東10年薪酬計(jì)劃有哪些蹊蹺之處？
■工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)支出的差異
■補(bǔ)充保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的差異
■廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的差異
■捐贈(zèng)、贊助和利息支出的差異
■手續(xù)費(fèi)與傭金支出的差異
■會(huì)計(jì)稅法對于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的差異
■關(guān)聯(lián)方之間費(fèi)用的差異
■營業(yè)外支出的差異

第四模塊：會(huì)計(jì)和稅法對于資產(chǎn)處理的差異
■存貨初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
■固定資產(chǎn)初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
■無形資產(chǎn)初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
■長期待攤費(fèi)用初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
■資產(chǎn)準(zhǔn)備和損失計(jì)量的差異
■案例分析：企業(yè)將會(huì)計(jì)對資產(chǎn)的計(jì)量金額調(diào)整為稅法允許列支金額

第五模塊：會(huì)計(jì)和稅法對于稅收優(yōu)惠處理的差異
■不征稅收入和免稅收入的差異
■減計(jì)收入項(xiàng)目的差異
■加計(jì)扣除項(xiàng)目的差異
-研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
-企業(yè)安置殘疾人員所支付工資的加計(jì)扣除
■減免稅額的差異
■抵免稅額的差異
■案例分析：稅收優(yōu)惠項(xiàng)目的具體調(diào)整

第六模塊：年度所得稅申報(bào)表的調(diào)整項(xiàng)目
■金稅三期上線以后對于年度匯算清繳申報(bào)的影響
■如何做好匯算清繳的準(zhǔn)備工作
-明確匯算清繳的時(shí)限
-準(zhǔn)備好匯算清繳需要報(bào)送的資料
-明確在實(shí)踐中的關(guān)鍵事項(xiàng)
■年度所得稅申報(bào)表的填報(bào)要點(diǎn)
-基礎(chǔ)信息表的填報(bào)要點(diǎn)
-注意主表的格式與結(jié)構(gòu)
-填報(bào)最重要的表——納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
收入調(diào)整、成本費(fèi)用調(diào)整、資產(chǎn)調(diào)整如何填報(bào)
■總分機(jī)構(gòu)企業(yè)的特殊申報(bào)
■關(guān)聯(lián)方往來申報(bào)表內(nèi)容的影響
-如何準(zhǔn)備同期資料？

第七模塊：所得稅會(huì)計(jì)
■所得稅核算的核算方法與基本核算程序
■資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
■應(yīng)納稅暫時(shí)性差異與可抵扣暫時(shí)性差異
■資產(chǎn)負(fù)債表下的遞延所得稅核算

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)5200元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請?jiān)L問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請?jiān)L問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))