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學(xué)校介紹

曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com),是北京曼頓企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)北京曼頓咨詢(xún))旗下網(wǎng)站。是總部位于美國(guó)的國(guó)際職業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)合會(huì)在北京地區(qū)授權(quán)的培訓(xùn)考試及認(rèn)證單位[認(rèn)證號(hào):IOCL086132],同時(shí)也是 香港培訓(xùn)認(rèn)證中心授權(quán)的培訓(xùn)認(rèn)證機(jī)構(gòu)[認(rèn)證號(hào):HKTCC(GZ)A1.. 招生資質(zhì): 已認(rèn)證
學(xué)校優(yōu)勢(shì): 企業(yè)內(nèi)訓(xùn)方面/公開(kāi)課方面
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企業(yè)財(cái)稅人員必備的100個(gè)涉稅問(wèn)題_案例詳解(北京,8月29-30日)
2018/8/9 7:48:12 來(lái)源:北京曼頓企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司 [加入收藏]

企業(yè)財(cái)稅人員必備的100個(gè)涉稅問(wèn)題_案例詳解(北京,8月29-30日)
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢(xún)電話(huà)】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】
北京,2018年8月29-30日;上海,2018年9月5-6日
深圳,2018年9月10-11日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】北京、上海、深圳
【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理,辦稅人員

【課程背景】
隨著金稅三期上線(xiàn)、金融機(jī)構(gòu)信息自動(dòng)交換、國(guó)際反避稅、政府部門(mén)之間的信息交換、國(guó)稅地稅合并等,加上企業(yè)多元化、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)成為常態(tài),一方面國(guó)家大幅提供減稅政策但同時(shí)依法處理違規(guī)行為。企業(yè)納稅事宜日趨復(fù)雜,合規(guī)經(jīng)營(yíng)并爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠更為重要,以前常見(jiàn)的避稅方案可能被罰,D類(lèi)企業(yè)更是處處受限。涉稅合規(guī)成本日益增加,稅務(wù)違規(guī)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)和聲譽(yù),稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)“甩不掉的影子”和“定時(shí)炸彈”,同時(shí)企業(yè)也要掌握優(yōu)惠去省稅。個(gè)人所得稅法修訂,對(duì)企業(yè)、老板和員工也有莫大影響。
因此,特邀稅務(wù)專(zhuān)家,為大家系統(tǒng)梳理了企業(yè)日常稅務(wù)中涉及的所有重要的稅收法規(guī),結(jié)合近年來(lái)服務(wù)的眾多外資企業(yè)的咨詢(xún)案例以及微信群組反映的問(wèn)題,以最常見(jiàn)、最焦灼的100個(gè)熱點(diǎn)稅務(wù)問(wèn)題入手,通過(guò)案例詳解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),給大家提供如何防范稅收風(fēng)險(xiǎn)的分析框架和操作思路。本課程由淺入深,既將基本理論講透,使稅務(wù)經(jīng)理能掌握分析問(wèn)題的基本技能,也緊扣當(dāng)下熱點(diǎn),使稅務(wù)經(jīng)理能迅速把握分析問(wèn)題的思路和解決途徑。除下列問(wèn)題外,我們也歡迎你提問(wèn)。請(qǐng)?jiān)谥v座前十天向我們提供你的問(wèn)題,如果適當(dāng)?shù),我們將在講座中討論。

【課程大綱】
一、2018年最新稅法政策解讀
二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題認(rèn)識(shí)
1. 金稅三期對(duì)企業(yè)有何影響?
2. 有什么政府部門(mén)有信息互換?
3. 什么是金融機(jī)構(gòu)信息自動(dòng)交換(AEOI / CRS)?
4. 哪些以前稅局不知道的境外信息會(huì)通過(guò)稅收情報(bào)交換和金融機(jī)信息自動(dòng)交換到中國(guó)?
5. 老板在境外有銀行戶(hù)口,也在香港買(mǎi)了房子。AEOI(金融機(jī)構(gòu)信息自動(dòng)交換)的況下,什么信息會(huì)換給中國(guó)的國(guó)家稅務(wù)總局?
6. 哪些人的信息會(huì)自動(dòng)換給國(guó)家稅務(wù)總局?
7. 稅收協(xié)定中的信息交換和AEOI有何區(qū)別?
8. 為何英屬維爾京公司從事境外貿(mào)易活動(dòng)要交中國(guó)的企業(yè)所得稅25%?
9. 法定代表人沒(méi)有參與違規(guī)行為,為何也被禁止出境?

三、企業(yè)涉稅爭(zhēng)議問(wèn)題及處理技巧
稅務(wù)模塊一:企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查和各種稅務(wù)檢查
10. 如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查?
11. 企業(yè)在上市前或被并購(gòu)前能否如何通過(guò)自行補(bǔ)稅減低風(fēng)險(xiǎn)?
12. 在哪些情況下稅局可以要求法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等提供個(gè)人銀行賬戶(hù)流水賬以稽查?

稅務(wù)模塊二:經(jīng)營(yíng)模式的熱點(diǎn)問(wèn)題解析
13. 企業(yè)通過(guò)發(fā)放微信現(xiàn)金紅包,如何交稅?沒(méi)發(fā)票的費(fèi)用能在企業(yè)所得稅前扣稅嗎?
14. 企業(yè)在APP發(fā)放折扣券,成本10元的貨物以1元出售。?增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅該如何處理?
15. 企業(yè)購(gòu)進(jìn)電子產(chǎn)品出售,因不合潮流,只能以低過(guò)成本出售,會(huì)否被視為低價(jià)出售被核定征收?
16. 公司以「買(mǎi)一送一」推廣,這為何不是增值稅和企業(yè)所得稅的視同銷(xiāo)售?該如何做賬?
17. 超市以「進(jìn)店有禮」方式推廣,這是否視同銷(xiāo)售?要交個(gè)人所得稅嗎?
18. 餐館購(gòu)進(jìn)月餅出售,哪些情況要按16%交稅?哪些情況按6%交稅?
19. 產(chǎn)品過(guò)期不能出售需要報(bào)廢,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出嗎?企業(yè)所得稅如何處理?
20. 因雷擊公司發(fā)電機(jī),導(dǎo)致半成品全部報(bào)廢,企業(yè)所得稅是非正常損失。為何增值稅不是非正常損失,也不用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?企業(yè)所得稅前扣除要準(zhǔn)備什么資料?
21. 以預(yù)付卡模式收款,該如何開(kāi)發(fā)票?何時(shí)交增值稅?何時(shí)交企業(yè)所得稅?

稅務(wù)模塊三:跨境收付的熱點(diǎn)問(wèn)題解析
22. 公司為境外關(guān)聯(lián)公司提供服務(wù),收取服務(wù)費(fèi)。能否符合增值稅零稅率或免稅?
23. 為境外公司提供服務(wù)能否有機(jī)會(huì)取得企業(yè)所得稅優(yōu)惠?
24. 公司支付境外非關(guān)聯(lián)公司設(shè)計(jì)費(fèi),沒(méi)有取得發(fā)票,能否稅前扣除?
25. 向境外支付費(fèi)用,哪些情況要扣繳企業(yè)所得稅?
26. 哪些境外支付的費(fèi)用不用征稅?
27. 哪些境外支付超出5萬(wàn)美元也不用做備案?
28. 少于5萬(wàn)美元的境外支付要辦什么備案手續(xù)?
29. 公司派員工到國(guó)外參加集團(tuán)培訓(xùn),要向境外支付培訓(xùn)費(fèi)。為何不用扣繳增值稅和企業(yè)所得稅?該辦什么手續(xù)?
30. 為何已向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付的費(fèi)用,也扣繳了所得稅和增值稅,最后仍不能在稅前扣除而被稅局調(diào)整?
31. 為何境外公司某些代墊代支費(fèi)用不能匯出境外?
32. 中國(guó)員工替境外公司工作,向境外公司收回代墊伐付工資,有何問(wèn)題?
33. 公司出口貨物應(yīng)收匯,哪些情況下出口應(yīng)收款能直接抵銷(xiāo)欠境外公司的款項(xiàng)?
34. 公司欠境外關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng),哪些可以借轉(zhuǎn)股?哪些不能?

稅務(wù)模塊四:分稅種的熱點(diǎn)問(wèn)題解析
增值稅
35. 小規(guī)模納稅人門(mén)檻統(tǒng)一為500萬(wàn)元,以往從事生產(chǎn)銷(xiāo)售的一般納稅人可在2018年底前轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。企業(yè)應(yīng)如何選擇?
36. 公司有免稅收入90%,也有征稅收入10%。哪些進(jìn)項(xiàng)稅可以全部抵扣?哪些進(jìn)項(xiàng)稅與免稅收入有關(guān)不能抵扣?租金費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅能全部抵扣嗎?
37. 善意和惡意取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票有何區(qū)別?如何證明自己是無(wú)辜的?
38. 取得2%個(gè)人所得稅扣繳手續(xù)費(fèi)要交增值稅嗎?
39. 取得地方政府財(cái)政補(bǔ)貼要交增值稅嗎?
40. 關(guān)聯(lián)企業(yè)免息貸款要視同銷(xiāo)售交增值稅嗎?
41. 免租期會(huì)否被看成視同銷(xiāo)售?
42. 取得違約金:哪些要交增值稅?哪些不用交增值稅?不用交增值稅的如何開(kāi)發(fā)票?
43. 有哪些行業(yè)可以簡(jiǎn)易征收?哪些情況下應(yīng)選擇一般納稅?
44. 哪些情況下征稅比免稅好?
45. 以貨物出資視同銷(xiāo)售。以無(wú)形資產(chǎn)出資從前不征營(yíng)業(yè)稅。營(yíng)改增后是否視同銷(xiāo)售?
46. 企業(yè)提供宿舍、酒店提供員工免費(fèi)餐,是否視同銷(xiāo)售?要否進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?
47. 對(duì)于不能進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的項(xiàng)目但又取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,有哪些處理方案?
48. 年末前收到供應(yīng)商的貨物但未取得發(fā)票,貨物在年底已出售,客戶(hù)要求開(kāi)發(fā)票。先賣(mài)后買(mǎi)會(huì)否被視為虛開(kāi)發(fā)票?要考慮什么問(wèn)題?
49. 采購(gòu)額累計(jì)達(dá)到某一指標(biāo)給予的折扣,能否開(kāi)紅字發(fā)票?
50. 航空公司收取的機(jī)票退票費(fèi),按哪一項(xiàng)目交增值稅?
51. 哪些投資理財(cái)產(chǎn)品的收入要交增值稅?

企業(yè)所得稅
52. 取得政府財(cái)政扶持,是征稅收入或不征稅收入?免稅收入和不征稅收入有何區(qū)別?
53. 哪些情況下增值稅和企業(yè)所得稅的視同銷(xiāo)售不一致?
54. 勞務(wù)派遣應(yīng)作為工資或費(fèi)用?
55. 哪些項(xiàng)目可以作為職工福利費(fèi)?要發(fā)票嗎?
56. 職工教育費(fèi)全國(guó)統(tǒng)一調(diào)整到工資的8%。哪些項(xiàng)目可以作為職工教育費(fèi)?
57. 員工讀EMBA的費(fèi)用可以記到教育費(fèi)嗎?
58. 為員工買(mǎi)保險(xiǎn),哪些可以企業(yè)所得稅扣除?要如何正確入賬?
59. 企業(yè)為員工承擔(dān)的個(gè)人所得稅能在企業(yè)所得稅前扣除嗎?
60. 未取得發(fā)票的預(yù)提費(fèi)用可否在季度和年度申報(bào)中扣除?
61. 公司購(gòu)進(jìn)禮品送給客戶(hù),哪些情況下作為業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)?哪些情況下作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)?
62. 支付違約金沒(méi)有發(fā)票,能否稅前扣除?
63. 購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡取得發(fā)票,為何不能稅前扣除?
64. 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃企業(yè)所得稅能扣除嗎?
65. 企業(yè)繳納的雇主責(zé)任險(xiǎn)可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎?
66. 以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣費(fèi)用如何進(jìn)行稅務(wù)處理?

個(gè)人所得稅 – 包括新稅法的影響
67. 個(gè)稅改革下,外籍人士在中國(guó)停留超過(guò)183天將成為稅收居民。五年內(nèi)定期離開(kāi)這種tax break方法還有用嗎?
68. 個(gè)稅改革對(duì)中國(guó)境內(nèi)員工有何影響?公司應(yīng)如何考慮替員工籌劃個(gè)人所得稅?
69. 哪些避稅方式會(huì)很容易被稅局質(zhì)疑?
70. 外籍人士的免稅補(bǔ)貼還能繼續(xù)嗎?
71. 公司為員工買(mǎi)健康保險(xiǎn),為何有發(fā)票仍要交個(gè)人所得稅?
72. 哪些實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的補(bǔ)貼可以免個(gè)人所得稅?
73. 公司為員工支付EMBA課程費(fèi)用,要交個(gè)人所得稅嗎?
74. 外籍個(gè)人分別從境內(nèi)和境外取得工資,中國(guó)企業(yè)只申報(bào)境內(nèi)工資扣繳個(gè)人所得稅,為何這是違規(guī)?
75. 中國(guó)公民(包括香港、澳門(mén)、臺(tái)灣)可以如何從公安局免費(fèi)查詢(xún)出入境記錄?
76. 為何稅務(wù)稽查時(shí),個(gè)人所得稅通常罰款而不征收滯納金?
77. 公司聘用了外籍顧問(wèn)提供咨詢(xún)服務(wù),在中國(guó)逗留了三個(gè)月,公司支付他的服務(wù)費(fèi)為何可以免個(gè)人所得稅?
78. 學(xué)校聘用了美國(guó)籍的老師在中國(guó)工作兩年,可以如何為她申請(qǐng)免個(gè)人所得稅?
79. 公司找了香港的知名演藝人來(lái)剪彩,支付十萬(wàn)元,應(yīng)該如何交稅?
80. 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃如何計(jì)算個(gè)人所得稅?
81. 為什么股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃尚未征稅已經(jīng)可以大幅影響利潤(rùn)?
82. 公司低價(jià)賣(mài)房給員工為何產(chǎn)生資金流的問(wèn)題?
83. 年終獎(jiǎng)6個(gè)區(qū)間的臨界點(diǎn)可以如何籌劃?
84. 個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入如何征稅?
85. 解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償如何征稅?
86. 非競(jìng)業(yè)補(bǔ)償如何征稅?
87. 哪些人是華僑?華僑能享受外籍個(gè)人的免稅補(bǔ)貼優(yōu)惠嗎?
88. 補(bǔ)發(fā)以前月份工資該如何申報(bào)個(gè)人所得稅?

印花稅
89. 印花稅有哪些近期的優(yōu)惠?
90. 與咨詢(xún)公司簽訂的合同,要交印花稅嗎?
91. 資金池的合同要交印花稅嗎?

稅收優(yōu)惠
92. 近期有哪些稅收優(yōu)惠可供企業(yè)考慮?
93. 哪些優(yōu)惠要備案?哪些不用?
94. 企業(yè)要盤(pán)活無(wú)形資產(chǎn)和技術(shù),以此出資成立子公司。如何才能達(dá)到省稅的目的?
95. 哪些研發(fā)項(xiàng)目的研發(fā)支出可以申請(qǐng)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除?
96. 集團(tuán)的后勤服務(wù)中心能享受什么稅收優(yōu)惠?
97. 前海、橫琴的港人港稅、澳人澳稅有什么申請(qǐng)要求?
98. 杭州跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)出口企業(yè)采購(gòu)沒(méi)有發(fā)票也能在企業(yè)所得稅前抵扣,這是什么回事?

關(guān)聯(lián)交易和轉(zhuǎn)讓定價(jià)
99. 企業(yè)間的借貸收取利息,在哪些情況下支付利息的單位不能企業(yè)所得稅前扣除?
100. 企業(yè)符合準(zhǔn)備關(guān)聯(lián)交易同期資料文檔要求,但尚未被稅局要求提供。應(yīng)否提前準(zhǔn)備?
101. 進(jìn)料加工復(fù)出口給關(guān)聯(lián)企業(yè)的公司,只有微利而被稅局質(zhì)疑。有什么方法可以增加公司的利潤(rùn)而境外公司又可以作為成本扣除?
102. 企業(yè)向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款有扣除比例限制嗎?
103. 境外集團(tuán)要把成本分?jǐn)偟街袊?guó)公司,要提供什么資料?
104. 為何中國(guó)公司支付審計(jì)費(fèi),取得發(fā)票,但被稅局視為隱性關(guān)聯(lián)交易不得扣除?

【講師介紹】
張少云老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)資深會(huì)員、香港會(huì)計(jì)師公會(huì)資深會(huì)員
張小姐從事中國(guó)稅務(wù)和商業(yè)咨詢(xún)工作逾20年,自2011年從畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所稅務(wù)合伙人退休后,她修讀了哲學(xué)碩士課程,從事教學(xué)及講課,參與慈善團(tuán)體義工服務(wù)及獨(dú)立咨詢(xún)工作。她曾長(zhǎng)駐廣州和上海超過(guò)八年,煉就出從實(shí)務(wù)角度解決客戶(hù)的稅務(wù)問(wèn)題,結(jié)合企業(yè)營(yíng)運(yùn)模式、資金流和財(cái)務(wù)等所有重要因素進(jìn)行籌劃。
張小姐現(xiàn)時(shí)是特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(ACCA) 中國(guó)專(zhuān)家智庫(kù)成員,香港政府香港職業(yè)訓(xùn)練局會(huì)計(jì)訓(xùn)練委員會(huì)研討會(huì)工作小組委員,香港政府香港工業(yè)貿(mào)易署中小企業(yè)客戶(hù)聯(lián)絡(luò)小組委員,澳門(mén)大學(xué)、香港大學(xué)專(zhuān)業(yè)進(jìn)修學(xué)院、廈門(mén)國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院客席講師。2004-2016年為華南區(qū)專(zhuān)家指導(dǎo)小組成員并于2009-2011年度任ACCA華南區(qū)專(zhuān)家指導(dǎo)小組主席,2012年至2016年為苗圃行動(dòng)(香港的一家慈善團(tuán)體)董事局副主席。

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1、費(fèi)用:培訓(xùn)費(fèi)6500元(含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi));如需食宿,會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢(xún):4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程:電話(huà)登記-->填寫(xiě)報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
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      胡立
      方向:更多管理研修
      13年戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)管理為主的著名跨國(guó)公司職業(yè)經(jīng)理人經(jīng)驗(yàn)9年戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)管理咨詢(xún)和培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)培訓(xùn)過(guò)的單位超過(guò)1000家。 【學(xué)歷】 華中科技大學(xué)碩士 美國(guó)GEORGEWASHINGTON...