新形勢、新政策、嚴征管下的建筑與房地產(chǎn)企業(yè)：—匯算清繳特色風險及疑難問題處理的審查與補救專題（南京，3月29-30日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2019年3月29-30日
【培訓地點】南京
【培訓對象】各建筑施工與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
2018年以來稅收征管模式和稅收政策發(fā)生了巨大的變化，國地稅合并，新個人所得稅法實施、社保改革在即、企業(yè)所得稅新政密集出臺及報表調(diào)整、增值稅稅率調(diào)整及發(fā)票新規(guī)等新政策新變化對建筑與房地產(chǎn)企業(yè)財務人員又是一個新的考驗，也使得本年度的匯算清繳面臨著新的挑戰(zhàn)。財務人員是否已經(jīng)知曉最新財稅政策，深度理解政策背后的新要求？是否已熟悉新的優(yōu)惠政策，并高效準確運用于自身企業(yè)？又該如何規(guī)范財務核算，防范匯算清繳風險？
為幫助納稅人應對新形勢、掌握新政策，順利完成2018年匯算清繳，規(guī)劃2019年涉稅事項，本課程從制度層面，深刻理解最新稅收法規(guī)和疑難問題；從操作層面，將財務人員面臨的實際業(yè)務與現(xiàn)行政策協(xié)調(diào)處理，全面把握企業(yè)所得稅匯算清繳過程，規(guī)避稅務風險。

【課程收益】
1．掌握2018年以來的最新企業(yè)所得稅政策以及匯算清繳的要求；
2．突破所得稅難點問題，順利應對匯算清繳；
3．掌握個人所得稅及社保最新政策變化及改革動態(tài)，掌握不同人員的個稅及社保
實務操作與風險應對，應對不同業(yè)務的難點問題；
4．掌握并學會應用其他稅收最新政策。

【課程大綱】
第一節(jié)：企業(yè)所得稅最新政策解讀與匯算清繳疑難問題應對
一．企業(yè)所得稅匯算清繳應對策略
1．新形勢、新政策、嚴征管對本年度匯算清繳的影響
2．企業(yè)所得稅在金稅三期中的重點評估指標分析與風險提示
3．匯算清繳應對策略
二．建筑與房地產(chǎn)最新所得稅政策解讀與操作指南
1．企業(yè)所得稅稅前扣除憑證新政策
2．固定資產(chǎn)加速折舊最新政策
3．資產(chǎn)損失扣除最新政策
4．公益性捐贈支出扣除最新政策
5．責任保險費企業(yè)所得稅稅前扣除最新政策
6．小微企業(yè)普惠性稅收減免最新政策
7．企業(yè)所得稅季度（月）預繳申報表的主要變化及對建筑與房地產(chǎn)企業(yè)影響
8．企業(yè)所得稅年度申報表最新變化及對建筑與房地產(chǎn)企業(yè)的影響
9．其他最新政策
三．建筑與房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問題解析與應對
1．收入調(diào)整類疑難問題解析與應對
⑴ 建筑與房企在確認增值稅、所得稅及會計收入時的差異分析與風險應對
⑵ 建筑與房地產(chǎn)企業(yè)預收賬款的會計、企業(yè)所得稅和增值稅處理
⑶ 建筑業(yè)增值稅納稅義務發(fā)生時間與會計收入不一致的處理
⑷ 建筑與房地產(chǎn)企業(yè)收取違約金及各種獎勵的稅收處理
⑸ 建筑與房地產(chǎn)企業(yè)視同銷售收入的處理與風險防范
⑹ 房地產(chǎn)企業(yè)折扣銷售與買一贈一的納稅處理
⑺ 建筑業(yè)與房地產(chǎn)企業(yè)混合銷售收入和兼營收入的最新政策處理
⑻ 房地產(chǎn)企業(yè)代收款項的納稅處理
⑼ 建筑與房地產(chǎn)企業(yè)不征稅收入的確認條件與風險防范
⑽ 房地產(chǎn)企業(yè)如何準確把握開發(fā)產(chǎn)品完工條件
⑾ 建筑企業(yè)完工百分比法確認收入的操作要點
⑿ 建筑與房地產(chǎn)企業(yè)總分公司、項目部企業(yè)所得稅匯算清繳處理
2．扣除調(diào)整類項目問題解析與應用
⑴《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的實務應用
⑵ 各類成本費用列支的新政解析：
① 工資薪金的稅務處理：
◇ 兼職人員、臨時工、退休返聘、勞務用工、實習生支出的扣除要求
◇ 離職補償金能否稅前扣除
◇ 企業(yè)實行股權(quán)激勵計劃的所得稅處理問題
② 利息支出稅前扣除風險與票據(jù)要求
③ 職工教育經(jīng)費稅前扣除的幾種情形
④ 福利費與勞動保護支出的所得稅處理
⑤ 保險費支出稅收政策分析及應用
⑥ 業(yè)務招待費、差旅費、會議費稅前扣除分析
⑦ 跨年度支付租金的納稅處理
⑧ 固定資產(chǎn)、大修理費用、裝修費用會計核算及稅收處理
⑨ 機械設備租賃費支出稅前扣除關(guān)鍵點處理
⑩ 企業(yè)應收款、材料等損失稅前扣除清單申報和專項申報處理
以前年度應扣未扣支出的涉稅處理
境外支付合同的所得稅風險與防范
3．申報表填報疑難問題解析與填報技巧
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)完工年度季度預繳申報表的重大變化及填報技巧
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)年度納稅申報表的填報難點
⑶ 建筑企業(yè)季（月）度預繳申報表要點
⑷ 建筑企業(yè)年度所得稅申報表填報難點與技巧
第二節(jié)：個人所得稅與社保最新政策解讀及疑難問題應對
一．個人所得稅最新政策解讀與操作指南
1．個人所得稅征稅范圍及稅收減免案例詳解
2．綜合所得應納稅額計算與申報
3．扣繳義務人扣繳申報管理
4．納稅人自行申報管理
5．個人所得稅優(yōu)惠政策過渡
6．個人所得稅納稅申報表的最新變化與填報講解
二．社會保險最新政策解讀與應對
1．社保繳費基數(shù)的確認
2．企業(yè)社保由稅務機關(guān)征收對企業(yè)的影響與應對
3．社保由稅務機關(guān)征收以后的風險與應對策略
三．個人所得稅與社會保險難點問題解析與應對
1．支付兼職人員、臨時工、退休返聘、勞務用工、實習生等支出的個稅處理與
社保處理問題
2．年終獎發(fā)放誤區(qū)與籌劃
3．企業(yè)年金的納稅處理
4．提前退休、離職補償、內(nèi)部退養(yǎng)一次性補償?shù)募{稅處理區(qū)別
5．建筑行業(yè)個人所得稅管理的特殊性與納稅風險管控
6．自然人代開發(fā)票個人所得稅風險與應對
7．股息紅利個人所得稅誤區(qū)與籌劃
8．自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅風險分析與防范
9．房地產(chǎn)企業(yè)支付違約金的個人所得稅處理
10．建筑與房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務宣傳涉及的個人所得稅難點問題
第三節(jié)：建筑與房地產(chǎn)企業(yè)增值稅最新政策解讀與疑難問題應對
1．虛開增值稅發(fā)票定性司法解釋
2．虛開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票定罪量刑新標準
3．提前開增值稅專票和掛靠開增值稅專票的定性政策標準
4．取得走逃失聯(lián)增值稅專用發(fā)票的政策處理
5．增值稅專用發(fā)票四流不合一的成因分析與防范
6．合同中增值稅發(fā)票重要性條款的約定處理
7．專用發(fā)票認證的最新規(guī)定
8．小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票最新規(guī)定
9．增值稅率調(diào)整對建筑與房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應對
10．一般納稅人登記最新政策及應用
11．建筑企業(yè)簡易計稅的最新規(guī)定與應用
12．稅收優(yōu)惠最新規(guī)定
第四節(jié)：其他稅種最新政策解讀與應用
1．契稅
2．印花稅
3．土地增值稅
4．跨區(qū)域涉稅事項報驗管理最新政策
第五節(jié)：老師現(xiàn)場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。

【講師介紹】
李老師，曼頓培訓網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。注冊會計師，注冊稅務師、資產(chǎn)評估師、全國管理咨詢師；北京財稅研究院研究員；中央財經(jīng)大學、北京國家會計學院、河北財經(jīng)學院等院校特聘講師；北京教育咨詢公司首席稅務咨詢師、著名實戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務專家�，F(xiàn)擔任多家大中型地產(chǎn)建筑企業(yè)和稅務、審計、評估等稅務顧問工作。從事稅務工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務實戰(zhàn)經(jīng)驗，并操刀數(shù)十家上市公司及大型企業(yè)稅收籌劃。先后在上百個城市舉辦過財稅專題講座與培訓，深受業(yè)內(nèi)人士好評。在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準確、分析透徹、操作實用； 授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好，業(yè)內(nèi)稱為“實戰(zhàn)大師、金牌講師”。

【費用及報名】
1、費用：培訓費3680元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
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