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學校介紹

曼頓培訓網(www.mdpxb.com),是北京曼頓企業(yè)管理咨詢有限公司(以下簡稱北京曼頓咨詢)旗下網站。是總部位于美國的國際職業(yè)認證標準聯合會在北京地區(qū)授權的培訓考試及認證單位[認證號:IOCL086132],同時也是 香港培訓認證中心授權的培訓認證機構[認證號:HKTCC(GZ)A1.. 招生資質: 已認證
學校優(yōu)勢: 企業(yè)內訓方面/公開課方面
咨詢電話: 13810210257
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減稅降費與稅制變革新時代下的:房地產企業(yè)土地增值稅清算全流程實務解析暨成本分攤專題(長沙,8月9-10日)
2019/7/10 9:58:04 來源:北京曼頓企業(yè)管理咨詢有限公司 [加入收藏]

減稅降費與稅制變革新時代下的:房地產企業(yè)土地增值稅清算全流程實務解析暨成本分攤專題(長沙,8月9-10日)
【舉辦單位】北京曼頓培訓網 www.mdpxb.com 中國培訓資訊網 www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2019年8月9-10日
【培訓地點】長沙
【培訓對象】各房地產開發(fā)公司主管財稅的總經理、財稅總監(jiān)、財務經理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經辦人員。

【課程背景】
在房地產開發(fā)企業(yè)的稅負構成中,土地增值稅稅負比重較高。土地增值稅計算流程之繁瑣、扣除項目之復雜,加之各省就土地增值稅清算疑難問題解釋不統一,進一步加劇了房地產企業(yè)土地增值稅清算的難度,搞得會計人員無所適從。隨著增值稅改革深入推進,4月1日起增值稅稅率再次下調,土地增值稅清算框架又得重新搭建,清算工作難上加難!
本次課程以當前最新稅收政策為依托,直擊當前新形勢下土地增值稅清算的風險點與規(guī)避技巧,緊扣當地土地增值稅政策,著眼房企如何科學合理規(guī)劃清算項目、如何靈活處理成本分攤,如何把控清算時機等關鍵問題。通過解讀具體、淺顯、通俗的案例,分別從土地增值稅清算項目認定、收入節(jié)點與金額確認、扣除憑證判定、扣除項目排查診斷等重點內容,到成本分攤方法的具體運用與稅收風險把控,逐一解讀土地增值稅清算技巧與風險點,讓各位房企財稅人員較為完整地掌握土地增值稅清算方法,獨立完成清算項目。

【課程大綱】
第一節(jié):土地增值稅清算概述
1.土地增值稅計征范圍
2.土地增值稅的計算流程
3.土地增值稅的扣除原則
4.結合增值稅政策解讀扣除憑證類別
5.土地增值稅的預征制度
6.清算單位的確定以及不同稅種“項目”的區(qū)別
7.清算分類標準辨析
8.二次清算的必要性以及流程
9.土地增值稅的核定征收
第二節(jié):土地增值稅清算收入
1.土地增值稅收入確認時點以及金額
2.買房贈送面積、送車位、送物業(yè)等收入的確認
3.抵券銷售模式下收入金額的確認
4.售后回租模式下如何減輕稅負
5.銷售價格偏低如何確認收入金額
6.產權式酒店銷售收入的確認
7.如何辨識價外費用
8.土地投資的稅收風險分析
9.合作建房稅收風險分析
第三節(jié):土地增值稅清算扣除
1.招拍掛方式下土地成本的確認
2.土地投資方式下土地成本的確認
3.以房換地(以地換房)方式下土地成本的確認
4.以股權轉讓名義轉讓股權方式下土地成本的確認
5.紅線外支出是否確認土地成本
6.配建經適房土地成本
7.集團拿地分公司開發(fā)土地成本確認
8.不同土地返還款的處理
9.成本差的稅收處理
10.開發(fā)間接費扣除注意事項
11.建安、基礎、公配的納稅評估與“三流一致”
12.裝修分類以及清算扣除
13.售樓部涉及的土地增值稅風險分析
14.預提費用的扣除
15.財務費用扣除解讀(不同融資方式資金成本確認)
16.印花稅、土地使用稅扣除,
17.稅金與收入的配比關系協調
18.“自產貨物”對土地增值稅的影響
19.銷售“舊房”的土地增值稅計算流程
第四節(jié):“拆遷還建”專題
1.拆遷還建會計處理
2.拆遷還建增值稅視同銷售與會計處理差異分析
3.拆遷還建企業(yè)所得稅處理
4.拆遷還建土地增值稅處理
5.拆遷還建發(fā)票開具、契稅等問題解析
第五節(jié):成本分攤暨車位分析
1.會計核算對象對土地增值稅影響
2.企業(yè)所得稅計稅對象
3.土地增值稅清算對象
4.成本分攤原則解讀
5.占地面積法分攤要領
6.建筑面積法與土增申報表對接
7.直接成本法的運用
8.預算造價法適用要點
9.層高系數法適用原理分析
10.人防車位銷售稅收分析
11.無產權車位、有產權車位稅收差異分析
12.車位成本分攤要領
13.成本分攤方法綜合運用以及對稅負的影響
第六節(jié):老師現場與您答疑互動,學員問老師答,疑難問題不帶回家。

【講師介紹】
王老師,曼頓培訓網(www.mdpxb.com)資深講師。會計師,注冊稅務師,國內著名稅務策劃專家,數十家房地產企業(yè)稅務顧問.答疑專家。多年來一直致力于房地產行業(yè)財稅政策的學習與研究,熟悉房地產企業(yè)開發(fā)流程與會計核算,常年積累稅收風險評估與稅收成本控制的理論與實踐,擅長房地產企業(yè)稅收政策,成功制定數起項目成本管控策略方案,做到企業(yè)成本控制最佳、稅收負擔最優(yōu)、經營利益最大化。授課風格生動詼諧、風趣幽默,課程緊扣實際案例,由淺入深、簡明扼要、“立體式”解讀、分析透徹、實操性強,隨時準確解答學員現場稅收疑難問題;受到各地房地產企業(yè)學員的認同和熱烈追捧。

【費用及報名】
1、費用:培訓費3680元(含培訓費、講義費);如需食宿,會務組可統一安排,費用自理。
2、報名咨詢:4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程:電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
4、備注:如課程已過期,請訪問我們的網站,查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網:www.mdpxb.com (每月在全國開設四百多門公開課,歡迎報名學習)

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