大數(shù)據(jù)和金稅四期背景下財務分析、稅法與審計新解（上海，9月21-22日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網(wǎng) www.mdpxb.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2023年9月21-22日
【培訓地點】上海
【培訓對象】企業(yè)中高層管理者、財務部門等相關(guān)部門業(yè)務骨干

【課程背景】
在大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)+、云計算等新興技術(shù)條件下，看懂財務報表，了解客戶的深層次信息，有助于有效的評估客戶風險。本課程以戰(zhàn)略視角下的財務報表分析為引領，透過財務報表進行資產(chǎn)質(zhì)量分析、資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析、利潤質(zhì)量分析和現(xiàn)金流量質(zhì)量分析。
隨著我國稅制的進一步完善和國家稅收征管與監(jiān)管力度的不斷加大，規(guī)范企業(yè)稅務活動和減輕稅負更加重要和必要。本課程結(jié)合大量實操案例，深入地介紹了金稅四期背景下稅務籌劃的方法、技巧和稅務風險管理等內(nèi)容，有利于幫助企業(yè)管控稅收成本，減輕稅負。
現(xiàn)代信息技術(shù)的廣泛應用必將并且已經(jīng)引起會計、審計工作的重大變革。大數(shù)據(jù)背景下，如何進行審計數(shù)據(jù)查詢？如何進行審計數(shù)據(jù)采集、整理與驗證？如何進行審計數(shù)據(jù)分析？本課程將在講授大數(shù)據(jù)審計基本方法的基礎上，帶領學員解決上述問題。

【課程收益】
上市公司真實案例拋磚引玉，幫助學員熟練掌握財務報表分析技巧，從四大質(zhì)量分析，教你輕松讀懂每一個財務數(shù)據(jù)。
選取具有代表性的納稅實務案例進行分析，剖析稅務籌劃十大思維，學員可輕松掌握稅收優(yōu)惠政策在具體實踐中的應用，有效提高稅務實操能力。
結(jié)合案例，掌握大數(shù)據(jù)審計的四大基本方法，學會用大數(shù)據(jù)的思維進行審計數(shù)據(jù)分析。

【授課形式】
知識講解、案例分析討論、角色演練、小組討論、互動交流、游戲感悟、頭腦風暴、強調(diào)學員參與。

【課程大綱】
第一講 財務分析
一、資產(chǎn)質(zhì)量分析
案例導入：資產(chǎn)質(zhì)量將是A股長期關(guān)鍵詞
1. 資產(chǎn)負債表概述
2. 資產(chǎn)質(zhì)量分析理論
3. 流動資產(chǎn)項目質(zhì)量分析
4. 主要非流動資產(chǎn)項目質(zhì)量分析
5. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析與企業(yè)資源配置戰(zhàn)略的考察
案例剖析：天合光能的應收賬款質(zhì)量分析
案例剖析：從資產(chǎn)減值準備看領益智造的資產(chǎn)質(zhì)量
二、資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
案例導入：股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化 昂立教育將進入“無主”狀態(tài)
1.負債項目的構(gòu)成與質(zhì)量分析
2.應交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)（負債）、會計利潤與應納稅所得額相互關(guān)系的分析
3.所有者權(quán)益項目的構(gòu)成與質(zhì)量分析
4.所有者權(quán)益變動表分析
5.資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
案例剖析：格力電器資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
案例剖析：特變電工資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
三、利潤質(zhì)量分析
案例導入：長安汽車的利潤結(jié)構(gòu)
1.利潤表概述
2.利潤表的項目質(zhì)量分析
3.利潤質(zhì)量分析
4.利潤質(zhì)量惡化的外在表現(xiàn)
案例剖析：企業(yè)利潤質(zhì)量分析——持續(xù)性分析
案例剖析：金龍汽車的利潤質(zhì)量
案例剖析：財務造假特征分析
四、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
案例導入：大名城回復上海證交所關(guān)于現(xiàn)金流量問詢函
1.現(xiàn)金流量表概述
2.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
3.影響現(xiàn)金流量變化的主要原因分析
案例剖析：理解杭州濱江現(xiàn)金流量表所包含的信息
案例剖析：樂視網(wǎng)現(xiàn)金流量分析

第二講 金稅四期下企業(yè)稅務風險管控
一、金稅四期改革和建設的背景
二、金稅四期帶來的影響
三、金稅四期下稅務風險管控
四、稅務籌劃十大思維
1. 頂層設計：企業(yè)稅務架構(gòu)搭建應該進行頂層設計
案例剖析：企業(yè)借款和發(fā)行債券籌劃
2. 合理稅負：合理稅負是運營能力強的重要體現(xiàn)
案例剖析：某印染公司0.24%的增值稅稅負引稽查關(guān)注
3. 合同控稅：簽訂合同是決定企業(yè)稅負的關(guān)鍵
案例剖析：某車間租賃合同稅務籌劃
案例剖析：土地出售合同稅務籌劃
4. 全證據(jù)鏈：打造全證據(jù)鏈，維護自己的合法權(quán)益
5. 全價值鏈：經(jīng)營過程，就是價值流的變化過程
案例剖析：貿(mào)易行業(yè)在稅收洼地成立個人獨資企業(yè)采購無法取得發(fā)票的材料
6. 交易設計：好的稅務籌劃需要正確理解稅收政策
案例剖析：改變經(jīng)營模式少繳稅款40萬元
案例剖析：內(nèi)部宣傳品管理辦法區(qū)分向客戶贈送臺歷座是宣傳行為還是送禮行為
案例剖析：三方債務償還協(xié)議減少契稅30萬元
7. 賬務控稅：企業(yè)核算方式?jīng)Q定稅負率
案例剖析：成立子公司多扣除業(yè)務招待費
案例剖析：禮品支出屬于業(yè)務招待費嗎
案例剖析：業(yè)務員出差補助隨工資發(fā)放恰當嗎
8. 生命周期：企業(yè)發(fā)展壯大離不開稅務籌劃
9. 業(yè)務拆分：通過規(guī)劃業(yè)務，進行稅務籌劃
案例剖析：化妝品銷售和化妝品使用指導服務分開核算
案例剖析：倉儲區(qū)“出租+物業(yè)服務”
10. 稅收優(yōu)惠：把握和利用好政策優(yōu)惠和稅收制度
案例剖析：小規(guī)模納稅人2020年4-6月的增值稅免稅
互動討論：你還知道哪些稅務籌劃的方法？

第三講 大數(shù)據(jù)審計
一、大數(shù)據(jù)審計基本方法
案例剖析：35000條卷煙銷售收入審計思路
案例剖析：電腦高手篡改超市收銀記錄侵吞錢財
案例剖析：醫(yī)院收費系統(tǒng)審計
（一）審前調(diào)查
（二）數(shù)據(jù)采集
（三）數(shù)據(jù)預處理
（四）數(shù)據(jù)分析
1.大數(shù)據(jù)審計數(shù)據(jù)分析思路
案例剖析：A航空集團公司收入審計
2.大數(shù)據(jù)審計財務數(shù)據(jù)分析方法
案例剖析：JET怎樣實現(xiàn)“大海撈針”：會計分錄背后的小金庫
3.大數(shù)據(jù)審計業(yè)務數(shù)據(jù)分析方法
案例剖析:識別虛假的虛增收入
案例剖析:供應商發(fā)票的Benford定律分析
案例剖析:報銷的秘密：Benford定律
二、大數(shù)據(jù)、云計算時代審計的發(fā)展趨勢
案例剖析：大數(shù)據(jù)預測犯罪
1.從傳統(tǒng)事后審計方式向持續(xù)審計方式發(fā)展
案例剖析：中國XXX大學轉(zhuǎn)出500萬的即時預警
2.從審計抽樣模式向總體審計模式發(fā)展
案例剖析：審計署駐深圳特派辦審查中國國際航空公司案例
3.從單一審計報告向綜合審計成果應用發(fā)展
案例剖析：2013年財政部財政金融司某處長，受賄四千多萬審計介入
4.從審計證據(jù)的因果關(guān)系向相關(guān)關(guān)系發(fā)展
5.從精確的數(shù)字審計向高效的數(shù)據(jù)審計發(fā)展
6.從財務報表鑒證向大數(shù)據(jù)鑒證發(fā)展
案例剖析：在寫字樓工作的人員，上午休息20分鐘、下午休息20分鐘的人得癌癥的概率高于不休息的人得癌癥的概率82%。數(shù)據(jù)可信嗎？

【講師介紹】
吳老師,曼頓培訓網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。
華中科技大學會計學博士
某雙一流大學副教授、碩士生導師
中國注冊會計師
某省財政廳招投標專家|科技廳評審專家
湖北省會計學會第六屆理事會理事
曾任：湖北省某會計師事務所|合伙人
現(xiàn)任：湖北省某知名化工公司（上市）|獨立董事
曾在《管理評論》《審計研究》等國內(nèi)外權(quán)威期刊上發(fā)表20+篇論文，多篇排序第一
曾提出“注冊會計師通過任期管理規(guī)避現(xiàn)行強制輪換制度的行為”政策建議，在修訂注冊會計師輪換制度時予以參考
擅長領域：財務報表分析、業(yè)財融合、非財、全面預算管理、內(nèi)部審計、內(nèi)控等

【鉆研“審計”】吳老師研究審計等專業(yè)財務知識10余年，主持開展了8個國家社科、教育部社科基金等科研項目，專注企業(yè)審計評估，研究成果獲得多方認可，其中：
主持國家社科基金項目《注冊會計師任期管理影響審計質(zhì)量研究》，對會計師事務所審計的滬深A股4000+上市公司進行大樣本研究，發(fā)表系列論文并出版專著。
《審計質(zhì)量研究》系列論文（《政府監(jiān)管、注冊會計師任期管理與審計質(zhì)量研究》《校友關(guān)系影響審計質(zhì)量研究——基于權(quán)利中心度和關(guān)系親密度的證據(jù)》《簽字注冊會計師過度自信、政府監(jiān)管與審計質(zhì)量研究》）獲得某省社會科學優(yōu)秀成果獎三等獎（排序第一）。

【深耕“財務管理”】吳老師曾擔任某會計事務所合伙人，對于會計及財務管理方面的工作需求進行深入研究，曾為10+家企業(yè)進行財務診斷和提供稅務咨詢建議，其中：
參與南寧市審計局竣工結(jié)算項目，針對項目中問題，撰寫研究報告《南寧市政府投資項目竣工財務決算工作開展中存在的問題及建議》，獲得南寧市委常委批示。
參與完成《事務所地區(qū)競爭、審計質(zhì)量和會計服務行業(yè)培育研究報告》，獲得中國注冊會計師協(xié)會采納。
主持教育部產(chǎn)學合作協(xié)同育人項目《智能財務背景下財務管理課程轉(zhuǎn)型升級研究》，與深圳希施瑪數(shù)據(jù)科技有限公司合作開發(fā)，實現(xiàn)成功落地。
參與的線上課程《公司理財》被評為國家級一流線上課程，主持的線上線下混合式課程《財務管理》被評為某省線上線下混合式一流課程。

【開展“財務培訓”】吳老師多次進行公檢法及企業(yè)的財務審計、風險防控、反舞弊培訓，有豐富的財務分析、成本把控經(jīng)驗，為近百家政府單位、國企及大型企業(yè)培訓，其中：
為武漢市經(jīng)信局組織的萬企育才項目進行培訓，為武漢各中小企業(yè)負責人講授《數(shù)字化背景下智能財務實踐》《財務報表分析》《企業(yè)稅務籌劃》等多門課程，獲得經(jīng)信局領導的好評，并在首期后收到多位學員聯(lián)系報名參加后續(xù)培訓，累計連續(xù)3年進行培訓。
為華中農(nóng)業(yè)大學教育培訓學院進行《小微企業(yè)財務管理》等培訓，為參與的300+位企業(yè)負責人解決內(nèi)部審計及財務管理問題，一次課程后，便連續(xù)7年受邀授課，并持續(xù)返聘中。
為仙桃市教育局領導培訓《審計工作實務》，為100+位學員培訓，獲教育局王科長高度評價：“沒學過審計的人也能夠聽懂并結(jié)合自己的工作運用”。
為四川海惠助貧服務中心進行《小微企業(yè)財務管理》《財務報表解析》等課程，為多家新型經(jīng)營主體負責人解析財務報表問題，一次課程后，便達成長期合作意向。

主講課程：
《因時制宜——非財經(jīng)理的財務管理》
《企業(yè)盈利關(guān)鍵點——全面預算管理實務》
《運營能力解碼——不同角度下的財務報表分析》
《智能管理——全面賦能業(yè)財融合》
《長盛不衰——企業(yè)內(nèi)部控制實務》
《規(guī)避風險——企業(yè)內(nèi)部審計實務》

【費用及報名】
1、費用：培訓費4500元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設四百多門公開課，歡迎報名學習)