稅務(wù)管理與籌劃（北京，6月21-22日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】
北京，2018年6月21-22日；上海，2018年8月16-17日
深圳，2018年8月23-24日；北京，2018年10月25-26日
上海，2018年12月13-14日；廣州，2018年12月20-21日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】北京、上海、深圳、廣州
【培訓(xùn)對(duì)象】
稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員
總經(jīng)理、董事會(huì)成員等企業(yè)高管

【課程背景】
稅法最新政策的深入解讀，協(xié)調(diào)各部門利益
掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策和日常經(jīng)營(yíng)管理的
稅務(wù)管理與籌劃方法
在工作中，作為財(cái)務(wù)人員尤其是財(cái)務(wù)分析人員，
您有沒有遇到過這些情形：
■公司運(yùn)營(yíng)中的稅務(wù)問題是怎么產(chǎn)生的？如何管理公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
■公司要交的稅種很多，稅負(fù)非常重，公司管理層總希望財(cái)務(wù)部門能想辦法降低稅負(fù)。
■業(yè)務(wù)部門簽訂的合同沒有明確由境外收款方承擔(dān)稅負(fù)，結(jié)果在對(duì)外支付時(shí)，公司不得不額外承擔(dān)這部分稅款，增加了經(jīng)營(yíng)成本。
■為什么在處理稅務(wù)問題時(shí)總是被動(dòng)的？業(yè)務(wù)部門與財(cái)稅人員在處理稅務(wù)問題時(shí)為什么總是有分歧？
■總聽說有企業(yè)在做稅務(wù)籌劃，但從來不清楚到底是怎么做的。
■稅務(wù)知識(shí)比較專業(yè)，一般財(cái)務(wù)人員不能很好掌握，而且稅收政策經(jīng)常變化，新的規(guī)定越來越難讀懂。
眾所周知，通過稅務(wù)籌劃，可以令企業(yè)在合法合理的前提下減輕稅收負(fù)擔(dān)、降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本、最大限度增加企業(yè)的效益。但是我們國(guó)家稅收種類繁多，稅收立法層次不高，稅收政策變化頻繁，加上這方面的專業(yè)人才非常匱乏,因此如何在短時(shí)間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的稅務(wù)籌劃技巧是擺在企業(yè)管理者面前的一道難題。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、企業(yè)利潤(rùn)微薄的情況下，通過合理的稅務(wù)籌劃改善贏利更是具有巨大的現(xiàn)實(shí)意義。

【課程收益】
■知識(shí)系統(tǒng)：綜合介紹各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和稅種的知識(shí)與技巧，系統(tǒng)解決企業(yè)問題
■管控風(fēng)險(xiǎn)：協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門和財(cái)稅部門的關(guān)系，合理安排各種交易，管控涉稅風(fēng)險(xiǎn)
■匹配案例：稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)和具體案例相結(jié)合，深入淺出容易掌握
■與時(shí)俱進(jìn)：結(jié)合國(guó)內(nèi)稅收制度和政策的最新變化，傳遞第一手的信息

【課程大綱】
第一模塊：全面認(rèn)識(shí)稅務(wù)籌劃
■稅務(wù)籌劃的動(dòng)力機(jī)制
■稅務(wù)籌劃=業(yè)務(wù)流程+稅收政策+籌劃方法+會(huì)計(jì)處理
■稅務(wù)籌劃有哪些手段——合理避稅、合法節(jié)稅、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
■如何做好稅務(wù)籌劃
-熟知相關(guān)法律、法規(guī)知識(shí)
-把握會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)處理方法’
-控制并防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
-協(xié)調(diào)部門之間的利益
-案例分析：如何與其他部門溝通稅務(wù)問題

第二模塊：增值稅稅務(wù)籌劃要點(diǎn)及案例分析
■增值稅的征收機(jī)制
■案例分析：增值稅與營(yíng)業(yè)稅并存時(shí)產(chǎn)生哪些問題
■深入解讀最新的營(yíng)改增政策
-誰是增值稅的納稅人和扣繳義務(wù)人
-各檔增值稅率和零稅率的適用范圍
-最新政策存在哪些準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
-哪些進(jìn)項(xiàng)稅額明確規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣
-如何確定銷售額
■思考與討論：?jiǎn)挝换蛘邆�(gè)體工商戶的哪些行為可以被視同銷售貨物？
-什么時(shí)候、在哪里繳納增值稅
-哪些項(xiàng)目不需要繳納增值稅
-建筑服務(wù)，不動(dòng)產(chǎn)銷售、經(jīng)營(yíng)和租賃，個(gè)人轉(zhuǎn)讓住房存在哪些特殊政策與規(guī)定
■思考與討論：出售自己使用過的固定資產(chǎn)應(yīng)該如何征稅？
■有效管理增值稅專用發(fā)票
-納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，應(yīng)索取增值稅專用發(fā)票
-不得虛開增值稅專用發(fā)票
■思考與討論：虛開增值稅發(fā)票的行為如何界定？
-增值稅扣稅憑證的期限
■案例研討：客觀原因造成扣稅憑證逾期的，按規(guī)定審核后，可以繼續(xù)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
-增值稅電子發(fā)票的使用注意事項(xiàng)
■金稅三期下的增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控

第三模塊：企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
■企業(yè)所得稅的納稅人——居民企業(yè)與非居民企業(yè)
■利用企業(yè)的組織形式進(jìn)行納稅籌劃
-企業(yè)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)應(yīng)當(dāng)綜合考慮的因素
■案例分析：某企業(yè)在設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，先成立分公司，經(jīng)營(yíng)兩三年后轉(zhuǎn)為子公司，這是為什么？
-企業(yè)納稅是匯總納稅還是就地預(yù)繳？
■思考與討論：總分支機(jī)構(gòu)使用不同稅率時(shí)該如何處理
-實(shí)戰(zhàn)演練：某公司在上海注冊(cè)，江浙兩省設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，根據(jù)數(shù)據(jù)計(jì)算其繳稅額
-互動(dòng)研討：某企業(yè)將下屬子公司的生產(chǎn)線租賃給另一子公司，該種納稅籌劃是否可行，還應(yīng)考慮哪些因素？
■企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行稅務(wù)籌劃
-通過銷售返利少繳、免繳所得稅
-企業(yè)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)的一般原則
-哪些交易活動(dòng)能夠被視同銷售
■企業(yè)通過資產(chǎn)處理進(jìn)行稅務(wù)籌劃
-存貨計(jì)價(jià)：先進(jìn)先出、加權(quán)平均
-固定資產(chǎn)折舊
■國(guó)家對(duì)于固資折舊有哪些稅收政策
-費(fèi)用分?jǐn)?br /> ■哪些支出準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除
■不得扣除的費(fèi)用項(xiàng)目有哪些
■對(duì)于工資薪金福利費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用扣除有哪些特殊規(guī)定
■認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)或者軟件企業(yè)獲得稅收優(yōu)惠
-認(rèn)定需滿足的條件
-詳細(xì)的認(rèn)定程序
-對(duì)此類企業(yè)采取的監(jiān)督管理措施
■金稅三期下的企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控

第四模塊：個(gè)人所得稅的稅收籌劃難點(diǎn)與案例分析
■如何幫外籍員工進(jìn)行稅收籌劃
■股權(quán)激勵(lì)應(yīng)如何交個(gè)人所得稅
■股權(quán)轉(zhuǎn)讓該如何繳稅
■個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資怎樣繳稅
■案例分析:
-某工業(yè)企業(yè)的分散經(jīng)營(yíng)案例
-某鋼結(jié)構(gòu)制造商的混合銷售案例
-某企業(yè)的房屋租賃業(yè)務(wù)案例
■金稅三期下的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控

■第五模塊：其他稅收籌劃事項(xiàng)
■轉(zhuǎn)讓定價(jià)的注意事項(xiàng)以及如何應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查
■資本弱化——增加債務(wù)資本的比例獲得稅收優(yōu)惠
■如何應(yīng)對(duì)新所得稅法正式引入的受控外國(guó)子公司條款CFC
■如何應(yīng)對(duì)新所得稅法正式引入的一般反避稅條款GAAR
■國(guó)際反避稅的最新發(fā)展——BEPS項(xiàng)目

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)4900元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
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