國地稅合并背景下的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅風(fēng)險識別與應(yīng)對政策精講專題（鄭州，8月18-19日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2018年8月18-19日
【培訓(xùn)地點】鄭州
【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會計以及稅務(wù)咨詢公司財會辦稅人員等。

【課程背景】
■你只關(guān)注增值稅專用發(fā)票嗎？其實，和你想的不一樣，2017-2018年增值稅的
普通發(fā)票是重中之重。
■你也認(rèn)為土地增值稅會取消嗎？別逗了！土地增值稅正式列入立法進程！
■你還在等“專管員”為你服務(wù)嗎？是稅務(wù)局為你服務(wù)！你的“專管員”已變成了
風(fēng)險推送的落實人！
■你還在將各項數(shù)據(jù)“應(yīng)付”性的填報嗎？“金稅三期”會為你提出無數(shù)個為什么？
為切實解決房地產(chǎn)企業(yè)的涉稅疑難問題，消除未知稅收風(fēng)險，有效配合營改增工作的進展，本次課程“私人定制”、量身打造“國地稅合并背景下的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅風(fēng)險識別與應(yīng)對政策精講”，以房地產(chǎn)企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅三大稅種為經(jīng)，以多角度破解稅收疑難問題為緯，“全方位”、“立體式”解讀營改增以來財稅人員遇到的疑難問題，輔以風(fēng)險防控與納稅籌劃技巧，為房地產(chǎn)企業(yè)落實籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險、全面降低稅負(fù)提供幫助！

【課程大綱】
前 言：如何宏觀把握房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)三大稅種自身特點
1．增值稅“錯配抵扣”的風(fēng)險與防控
2．企業(yè)所得稅“期間盈虧不均”的風(fēng)險與防控
3．土地增值稅“項目盈虧不均”存在的風(fēng)險與防控
第一節(jié)：增值稅
1．如何區(qū)分房屋租賃費與倉儲費，合同應(yīng)該如何簽訂和把控；
2．自建廠房中設(shè)計費、材料設(shè)備購置費和建安費的抵扣問題；
3．建筑業(yè)營改增后，企業(yè)應(yīng)該如何和建安企業(yè)進行工程造價的談判；
4．對于門窗、幕墻、消防工程合理的合同簽訂方法及籌劃建議；
5．自建廠房支付的土地出讓金是否能抵扣進項稅—如何把握2年抵扣含義；
6．支付的建安費中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值稅發(fā)票；
7．裝修費用的增值稅進項稅抵扣要點把控—哪些裝修費需要分2年抵扣；
8．如何把握建安業(yè)的甲供工程和清包工，判斷建安工程究竟采用11%還是3%
的報價方法；
9．辦公用品發(fā)票增值稅抵扣問題（銷貨清單是進項稅抵扣的關(guān)鍵點）
10．營改增后水電費的增值稅抵扣問題—水電費分?jǐn)傔�是水電費轉(zhuǎn)售；
11．會議費的增值稅抵扣問題—會議費中的場地租賃費、設(shè)備租賃費（LED屏、
投影儀）、餐費、茶歇的增值稅發(fā)票開具問題；
12．如何區(qū)分場地租賃費、場地使用費、會議服務(wù)費的增值稅稅目區(qū)別；
13．住宿費如何把握增值稅發(fā)票取得風(fēng)險—住宿費中的餐費、酒店消費的增值稅
風(fēng)險把控；
14．勞務(wù)派遣營改增后的增值稅發(fā)票開具方法；
15．購買各種理財產(chǎn)品—保本、非保本、信托、資管產(chǎn)品是否需要繳納增值稅；
16．境外設(shè)計費、代言費、廣告費、咨詢費支付中的增值稅扣繳問題—是否需要
承擔(dān)增值稅法定扣繳義務(wù)、形式發(fā)票如何開具
第二節(jié)：所得稅及相關(guān)稅收與會計處理協(xié)調(diào)實戰(zhàn)大解析
一．企業(yè)所得稅最新政策
1．國家稅務(wù)總局2018年28號公告《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》全面
解析。
如何認(rèn)定“應(yīng)稅勞務(wù)”企業(yè)所得稅的“應(yīng)稅勞務(wù)與增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)的區(qū)別”、
分割單在實踐中的運用！未按規(guī)定取得有效憑證之稅務(wù)稽查適用！合同、協(xié)議在稅前扣除中的運用等；
2．企業(yè)所得稅預(yù)繳申報處理新政策，實戰(zhàn)理解“實際利潤額”。
3．小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠力度進一步加大
4．設(shè)備、器具的稅前扣除如何操作
5．資金賬簿的印花稅的賬務(wù)處理及規(guī)定
二．企業(yè)所得稅重點實務(wù)
1．計稅收入及視同銷售收入
2．企業(yè)所得稅主導(dǎo)的合作建房政策適用
3．工資薪金與福利費配套政策及保險扣除
4．資產(chǎn)損失、加速折舊、手續(xù)費、傭金、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費和其他費用
5．時間性差額納稅調(diào)整
6．利潤調(diào)整的會計處理方法詳解
7．成本法與權(quán)益法在企業(yè)所得稅納稅申報中的應(yīng)用
8．查補所得稅的會計處理
9．所得稅的后續(xù)管理
10．彌補虧損錯誤案例識別及實操
11．審批與備案減免稅的風(fēng)險和責(zé)任
12．股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認(rèn)可成本法?股轉(zhuǎn)的納稅地點如何確認(rèn)?納稅義務(wù)發(fā)生時間如何把握?
第三節(jié)：土地增值稅
一．清算單位的確定－清算單位與成本對象的區(qū)別與聯(lián)系
二．清算類型的劃分
三．共同成本的分?jǐn)偡椒?br /> 四．不同清算類型分開核算分?jǐn)傎M用問題
1．普通住宅的口徑是怎樣的？
2．增值額的計算方法
五．征地環(huán)節(jié)的風(fēng)險管控
1．營改增后，招拍掛土地時特別需要注意的關(guān)鍵是什么？
2．股權(quán)收購方式征用土地有哪些稅收風(fēng)險
3．拆遷補償費風(fēng)險管控
4．土地的流轉(zhuǎn)在增值稅上是否可行？
六．房地產(chǎn)開發(fā)成本的風(fēng)險管控
1．境外設(shè)計費的風(fēng)險管控
⑴ 營改增后，如何代扣代繳境外設(shè)計費的增值稅及會計處理；
⑵ 境外設(shè)計費的稅費如果由境外公司承擔(dān)，如何簽合同及會計處理；
2．建筑安裝費用的風(fēng)險管控
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)到底要3%的建安的發(fā)票還是要11%的建安的發(fā)票？
⑵ 家具家電成本可以作為裝修成本扣除嗎？
⑶ 為什么房地產(chǎn)企業(yè)接受虛開建安專用發(fā)票很容易查出來？房地產(chǎn)企業(yè)惡意和
善意接受虛開建安專用發(fā)票的處理結(jié)果會有什么不一樣？
⑷ 公共配套把握的原則是什么？銷售地下人防車庫的使用權(quán)到底要不要交土地
增值稅？
3．房地產(chǎn)開發(fā)費用的風(fēng)險管控及稅收籌劃：
⑴ 商業(yè)銀行同類同期貸款利率如何把握？
⑵ 財務(wù)費用中的利息支出，允許據(jù)實扣除稅務(wù)局把握的口徑是怎樣的？財務(wù)顧
問費，允許據(jù)實扣除嗎？
⑶ 統(tǒng)借統(tǒng)還的利息在什么情況下土地增值稅才能據(jù)實扣除？
⑷ 尾盤清算稅金的扣除
七．土地增值稅稅前扣除與合法憑證管理
1．合法憑證種類
2．營改增后建筑工程發(fā)票開具特別要求
3．實際發(fā)生與以票管稅
4．取得發(fā)票但未付款的支出，可以稅前扣除嗎？
5．既供貨又提供建筑服務(wù)如何開票
6．甲供材料與票據(jù)結(jié)算、甲供與大包
7．如何杜絕虛開、代開發(fā)票、合同在票據(jù)管理中的重要作用
八．清算中的疑難問題解析與納稅籌劃
1．土地增值稅清算報表與賬務(wù)分離如何處理
2．土地增值稅的優(yōu)惠政策與納稅籌劃
⑴ 普通住宅定價臨界點系數(shù)（成本倒推）
⑵ 開發(fā)連體樓如何清算與籌劃思路
3．無發(fā)票如何清算土地增值稅（核定征收的運用）
4．轉(zhuǎn)讓車位、車庫、配套設(shè)施如何清算
5．營銷設(shè)施建造費如何扣除
6．清算結(jié)束后轉(zhuǎn)讓如何計算應(yīng)納稅額
7．土地增值稅與會計核算、企業(yè)所得稅差異分析
第四節(jié)：“金稅三期”信息比對項目
一．基礎(chǔ)信息表與各明細(xì)表之間的邏輯關(guān)系
1．你公司從事股權(quán)投資嗎？
2．發(fā)生了債務(wù)重組，表間有何制約關(guān)系？
3．發(fā)生了吸收合并，虧損額有增加？
4．發(fā)生了企業(yè)分立，資產(chǎn)有何變化？
5．劃撥了資產(chǎn)，契稅操作是否正確？
6．填報了被投資企業(yè)的分配信息，是否填對了免稅收入？
7．對外進行了捐贈，是否有效的實現(xiàn)了三年結(jié)轉(zhuǎn)？
8．企業(yè)組織架構(gòu)的設(shè)立，真的操作對了？設(shè)立的分支機構(gòu)廢業(yè)為何如此麻煩？
9．應(yīng)付職工薪酬的錯誤要更改！

【講師介紹】
李老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。著名房地產(chǎn)稅務(wù)策劃專家，注冊稅務(wù)師，注冊會計師，教育咨詢有限公司專家團成員，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問。李老師多年來一直潛心于房地產(chǎn)業(yè)財稅研究，具有深湛的理論基礎(chǔ)，豐富的實踐經(jīng)驗，廣泛的財經(jīng)法規(guī)知識積累，長期在北京、成都、江蘇、廣州等全國數(shù)十個城市授課，擅長講授房地產(chǎn)開發(fā)及建筑施工企業(yè)財稅業(yè)務(wù)處理；企業(yè)改組改制及非居民企業(yè)業(yè)務(wù)處理；財稅差異及納稅評估業(yè)務(wù)處理等課題；因其授課風(fēng)格由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡明扼要、操作實用，且對會計和稅法的解釋客觀公正，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，因此受到各地學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

【費用及報名】
1、費用：培訓(xùn)費3380元（含培訓(xùn)費、講義費）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
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