國(guó)地稅合并背景下的房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程稅控與稅收籌劃（重慶，9月19-20日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2018年9月19-20日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】重慶
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
2018稅制大改之年，國(guó)地稅合并、增值稅稅率降1點(diǎn)、個(gè)人所得稅政策調(diào)整、小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整、金稅三期、非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查、稅收實(shí)名制認(rèn)證、稽查改革、機(jī)器人、信用體系建立等……稅制改革風(fēng)起云涌，新政頻出，金稅三期預(yù)警評(píng)估系統(tǒng)功能強(qiáng)大。全面營(yíng)改增后，房地產(chǎn)企業(yè)增值稅、所得稅、土地增值稅清算、發(fā)票管理等事項(xiàng)互相影響，容易顧此失彼，稽查精準(zhǔn)打擊防不勝防，老項(xiàng)目與新項(xiàng)目并存、交織在一起，稍有不慎即發(fā)生補(bǔ)稅、罰款、滯納金等情況。怎樣準(zhǔn)確理解新的稅收政策，合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是房地產(chǎn)企業(yè)的重要課題。
此課程以房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程主稅種稅收風(fēng)險(xiǎn)管控為主題，集中解決房地產(chǎn)企業(yè)增值稅、所得稅、土地增值稅、發(fā)票管理以及會(huì)計(jì)處理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控與稅收籌劃。解決房地產(chǎn)企業(yè)涉稅爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問(wèn)題，并對(duì)金稅三期監(jiān)管下房地產(chǎn)企業(yè)日常中的疑難問(wèn)題詳細(xì)解惑，幫助企業(yè)規(guī)避和防范財(cái)務(wù)、稅收風(fēng)險(xiǎn)。

【課程大綱】
第一節(jié)：2018年重要稅制改革對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)
1．國(guó)地稅合并稅制改革對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的深遠(yuǎn)影響
2．「稅總發(fā)〔2018〕129號(hào)」國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布稅務(wù)機(jī)構(gòu)和稅務(wù)人員代碼標(biāo)準(zhǔn)
3．2018年國(guó)地稅合并下的國(guó)家稅務(wù)總局稽查重點(diǎn)工作安排
4．新政頻出，盤點(diǎn)2018年最新稅收政策解讀
5．從企業(yè)所得稅申報(bào)表修訂看所得稅管理的方向和重點(diǎn)
6．2018版業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表的要點(diǎn)及對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重大影響
7．增值稅稅率降低1點(diǎn)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)增值稅管理的重大影響
8．2018年第28號(hào)公告《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的
重大影響
第二節(jié)：營(yíng)改增+金稅三期對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)監(jiān)控案例與風(fēng)險(xiǎn)排查
1．金稅三期上線、國(guó)地稅合并、五證合一、納稅信用等級(jí)評(píng)定、聯(lián)合懲戒、黑
名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”等嚴(yán)征管模式等背景下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2．營(yíng)改增后房地產(chǎn)增值稅熱點(diǎn)問(wèn)題的解析
3．房地產(chǎn)企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣實(shí)務(wù)總結(jié)
4．關(guān)聯(lián)方無(wú)償借款增值稅所得稅處理
5．如何防范三流不一致，及發(fā)票不規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)排查與應(yīng)對(duì)
6．一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目財(cái)稅處理與稅負(fù)差異分析風(fēng)險(xiǎn)管控
第三節(jié)：國(guó)地稅合并后社保、個(gè)稅改革對(duì)企業(yè)的政策影響與應(yīng)對(duì)
1．社保新政大調(diào)整對(duì)社會(huì)及企業(yè)的重大影響
2．企業(yè)對(duì)減稅降費(fèi)政策應(yīng)正確理解、積極應(yīng)對(duì)
3．社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳范圍、費(fèi)基和費(fèi)率解析
4．企業(yè)工資發(fā)放、個(gè)稅、社保的協(xié)調(diào)及風(fēng)險(xiǎn)管控
5．個(gè)人所得稅法改革的影響與修正草案解析
6．個(gè)人所得稅前扣除項(xiàng)目稅務(wù)處理與籌劃
第四節(jié)：營(yíng)改增及國(guó)地稅合并對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的重大影響與應(yīng)對(duì)
1．營(yíng)改增政策對(duì)房開企業(yè)土增清算影響的主要文件解析
2．國(guó)地稅合并后各重點(diǎn)省市土增政策匯總分析
3．國(guó)地稅合并后土增清算風(fēng)險(xiǎn)及籌劃分析
4．營(yíng)改增政策對(duì)項(xiàng)目土地增值稅預(yù)繳申報(bào)、項(xiàng)目清算的重大影響
5．土地增值稅項(xiàng)目登記和預(yù)征管理
第五節(jié)：房地產(chǎn)開發(fā)拿地及前期階段涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控納稅籌劃
1．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理
2．土地使用權(quán)的獲取（購(gòu)買土地環(huán)節(jié)）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵點(diǎn)
3．房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后收到地方政府土地返還款的財(cái)稅處理
4．增值稅一般計(jì)稅下土地價(jià)款扣除問(wèn)題
5．房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目土地價(jià)款的扣除
6．房地產(chǎn)企業(yè)籌建期的招待費(fèi)問(wèn)題
7．立項(xiàng)、規(guī)劃、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)應(yīng)注意哪些稅收問(wèn)題與節(jié)稅策略
8．委托境外單位進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，支付設(shè)計(jì)費(fèi)如何扣繳增值稅
9．營(yíng)改增后拆遷補(bǔ)償費(fèi)的稅務(wù)處理
10．回遷房的財(cái)稅處理和涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
11．前期階段涉及的契稅和土地使用稅的簡(jiǎn)要分析
第六節(jié)：房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)階段的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控納稅籌劃
1．“分類法”的要求及適用范圍
2．劃分開發(fā)產(chǎn)品成本核算對(duì)象的原則
3．開發(fā)成本中七大成本項(xiàng)目的核算內(nèi)容
4．成本、費(fèi)用劃分原則及風(fēng)險(xiǎn)把控
5．計(jì)稅成本對(duì)象確定的六大原則及處理技巧
6．成本費(fèi)用稅務(wù)稽查四大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
7．完工條件是成本核算與所得稅征收方式的分水嶺
8．稅法規(guī)定的幾種成本分?jǐn)偡椒ǖ暮侠磉\(yùn)用
9．開發(fā)項(xiàng)目地下車庫(kù)分?jǐn)偼恋爻杀締?wèn)題
10．利用基礎(chǔ)設(shè)施建造地下車庫(kù)的成本核算與土增稅清算
11．人防工程土地增值稅問(wèn)題及稅務(wù)處置技巧
12．企業(yè)所得稅和土地增值稅對(duì)借款費(fèi)用的處理差異
13．房地產(chǎn)行業(yè)成本費(fèi)用涉稅稽查重點(diǎn)
14．房地產(chǎn)企業(yè)紅線外支出的法務(wù)、財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理
15．售樓部、樣板間的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第七節(jié)：房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和銷售階段的納稅籌劃
1．房地產(chǎn)行業(yè)收入常見(jiàn)涉稅“重點(diǎn)問(wèn)題”及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2．銷售地下車位財(cái)稅處理紛爭(zhēng)
3．新收入準(zhǔn)則對(duì)房企銷售收入確認(rèn)的影響
4．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代收費(fèi)用的涉稅處理
5．視同銷售業(yè)務(wù)稅收政策變化以及計(jì)稅基礎(chǔ)的確定
6．房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目計(jì)稅成本終結(jié)日的確定
7．預(yù)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入時(shí)點(diǎn)問(wèn)題
8．出售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策的適用
9．土地增值稅清算對(duì)象的合理確定
10．裝修費(fèi)用的有效利用對(duì)降低土地增值稅的影響
11．房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目與轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅收區(qū)別
12．土地增值稅清算應(yīng)注意的問(wèn)題,如何合理有效降低稅負(fù)
13．房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品企業(yè)所得稅處理問(wèn)題
14．房地產(chǎn)企業(yè)銷售自留物業(yè)的納稅籌劃
15．投資性房地產(chǎn)的稅會(huì)處理
16．房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)提費(fèi)用的稅收風(fēng)險(xiǎn)及匯繳分析
17．開發(fā)項(xiàng)目清盤時(shí)怎樣與稅務(wù)機(jī)關(guān)清算企業(yè)所得稅
18．房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地增值稅清算工作中的重點(diǎn)和難點(diǎn)
19．尾房銷售涉稅要點(diǎn)把控及規(guī)劃策略
20．土地增值稅二次清算問(wèn)題
第八節(jié)：房地產(chǎn)項(xiàng)目公司清算注銷涉稅風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)劃安排
1．退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)方的稅務(wù)籌劃
2．股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)支付的交易方案設(shè)計(jì)、財(cái)稅分析及稅務(wù)籌劃建議
3．房地產(chǎn)項(xiàng)目公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓與稅收籌劃
4．關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式征收土地增值稅的分析
5．公司注銷階段稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略
6．清算所得稅計(jì)算要點(diǎn)把控
第九節(jié)：房地產(chǎn)項(xiàng)目納稅籌劃整體思路分析
1．金稅三期下的稅務(wù)稽查指導(dǎo)思想及一般思路
2．三張財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及金稅三期涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控
第十節(jié)：專家現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不帶回家。

【講師介紹】
孫老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。房地產(chǎn)營(yíng)改增落地方案和輔導(dǎo)實(shí)施專家，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師，原任全國(guó)首家5A級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所高級(jí)經(jīng)理。孫老師做過(guò)營(yíng)改增落地服務(wù)過(guò)的建筑和房地產(chǎn)企業(yè)：中國(guó)葛洲壩房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司、中國(guó)遠(yuǎn)洋集團(tuán)房地產(chǎn)總公司、鵬潤(rùn)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、中關(guān)村開發(fā)建設(shè)集團(tuán)、林達(dá)集團(tuán)、北京中關(guān)村開發(fā)建設(shè)股份有限公司、中赫集團(tuán)北京新天朝來(lái)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、北京中弘投資有限公司、北辰實(shí)業(yè)集團(tuán)等。在稅務(wù)師事務(wù)所工作18年，擁有多年財(cái)稅專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，能夠?qū)⒗碚撆c實(shí)踐很好地結(jié)合起來(lái)，在全國(guó)進(jìn)行過(guò)200多場(chǎng)建筑房地產(chǎn)財(cái)稅培訓(xùn)，案例引用多，合理引導(dǎo)學(xué)員思維，達(dá)到良好的學(xué)習(xí)效果，受到學(xué)員一致好評(píng)的“實(shí)戰(zhàn)派落地專家”，常年協(xié)助北京市區(qū)地稅局做土地增值稅復(fù)審工作。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3380元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
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