最新個人所得稅改革、企業(yè)社保困境與應用實務（上海，9月15-16日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網 www.mdpxb.com 中國培訓資訊網 www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2018年9月15-16日
【培訓地點】上海
【培訓對象】
企業(yè)高管
財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)
人力資源總監(jiān)、財務經理
高收入人群

【課程背景】
叫囂塵上的個稅改革終于來了，對于企業(yè)和個人而言，究竟影響有多少？10月1日起按照最新變化計算，您準備好了嗎？！
個稅改革，事關你我的紅利在哪兒？
《草案》規(guī)定采用綜合征收的模式，將工資、薪金，勞務報酬，稿酬，特許權使用費等4項勞動性所得納入綜合征稅范圍，適用統(tǒng)一的超額累進稅率——最終落地于“您”能否GET最大稅后收益？
2019年1月1日起，各項社保費將交由稅務部門統(tǒng)一征收。
工資、社保、個稅，這三者結合到一起，這樣的變化對您的工作內容有何影響？
“您”的社保、個稅又將何去何從？
稅率是個人所得稅法的核心，直接影響納稅人的稅收負擔。低級稅率的調整，“工薪階層”受益更更大？
高端人才收入、高收入人群：企業(yè)高管、股東等如何避免被“個稅改革”所“誤傷”？
在個稅改革大修時期，財稅學院特邀個稅政策研究專家，為您解讀個稅新政及社保最新變化，讓您對個稅變化了若指掌，合理有效控制個人稅負、守住財富！

【課程收益】
【政策洞察】個稅、社保變化解讀，實務如何應用，如何降低用工成本、控制用工風險
【個稅實操】第一時間理解及應用個人所得稅法修改關鍵點及操作，把握實務要點
【財富管理】個稅大修，高收入人群如何合理規(guī)劃，避免“被誤傷”
【全盤視野】提示新政涉稅風險、避免多繳個稅，避免“無法撤回”的個稅新風險

【課程大綱】
一、個人所得稅法草案（修正）解讀
■個稅改革草案工資薪金變化
1.綜合所得包含哪些所得
2.綜合所得如何計算應納所得稅額
3.綜合所得如何按年度合并計算個稅
4.專項扣除包括哪些、專項附加扣除包括哪些
5.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除、需要提供什么資料
6.綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率計算
7.商業(yè)健康保險如何稅前扣除
8.全年一次性獎金如何適用新算法
9.解除勞動合同補償金如何適用新算法
10.企業(yè)如何代扣代繳
11.如何申請退稅
12.自2018年10月1日至2018年12月31日如何計算工資的個稅

個稅所得稅修正案重點注意問題解析
1.居民與非居民納稅人判斷新標準，有何需要注意的?
2.四類所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？
3.重點提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
4.提高費用扣除標準，擴大扣除范圍：籌之有道？
5.擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應用？
6.經營所得稅負下降，個人獨資與個體工商戶避稅方向
7.財產轉讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間
8.個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項
9.新政應對，如何心中有數(shù)：時間的把握與籌劃空間
二、社保“改嫁”稅務部門后的企業(yè)困境與籌劃策略
■社保由稅務局征收對企業(yè)的影響及應對方向
1.社保由稅務局統(tǒng)征的影響及趨勢分析
2.減稅環(huán)境下社保統(tǒng)征國家目標、對企業(yè)要求和員工期望三者如何協(xié)調
3.2019年起社保由稅務部門統(tǒng)一征收操作辦法及繳納口徑
4.企業(yè)的社保與個人所得稅和企業(yè)所得稅預警指標設置與比對注意事項
5.國地稅合并下企業(yè)社保和個人所得稅，業(yè)務、財務、人力資源各部如何有效分工與協(xié)作
■“您”最關心的社保問題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理
1.企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調劑制度對企業(yè)和個人的影響—全國統(tǒng)一社保和退休金標準還有多遠
2.社保費基數(shù)大起底--哪些工資薪酬為社保繳費基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？個人繳費可以自行調整繳費基數(shù)嗎？
3.雇傭臨時用工、勞務派遣工、退休返聘工、農民工、外國人等社保繳費與個稅申報
4.為買房落戶只交社保、代交社保，企業(yè)出現(xiàn)社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？
5.員工自愿放棄繳納社�？梢詥幔坑惺裁春蠊�？怎樣補救？
6.異地上社保到底算不算？個所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？同一個月在縣里和市里都交了社保，怎么辦？
7.母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位必工資在其他單位繳納社保怎樣處理？
8.企業(yè)或員工社保斷繳后怎么續(xù)補？注意哪些問題？
9.用人單位今年剛剛給交了保險，明年用人單位不用你了，那交的這個保險怎么辦？
10.員工跨地區(qū)繳費及轉移問題，怎樣辦理？不同地方的養(yǎng)老醫(yī)療保險年限可以累計計算嗎？
11.在幾個城市都有交過社保，在哪退休？在哪領取退休金？
12.退休時間以什么為準？檔案？身份證？戶口本？單位證明？他人證明？
13.社保賬戶的錢可以退嗎？員工繳交養(yǎng)老保險費滿15年，企業(yè)可以不給他繳社保了嗎?
14.工作了多年沒買社保能要求公司補交嗎？怎樣補交？同時在兩個以上地區(qū)參加社保的年限可以累計計算嗎？
15.離職期間需要交社保嗎？怎么交社保？換工作時如何確保不中斷？換城市工作，社保如何轉移？

三、個人所得稅新政下的工資薪酬稅與社保籌劃方向
■案例解析“工資薪酬”三種轉化模式
“工薪薪酬”向“經營所得”轉化—范冰冰模式與風險分析
“工薪薪酬”向“財產轉讓”轉化—股權債權模式與風險提示
“工資薪酬”向“財產租賃”轉化—私車公用模式與風險提示
■個人代開發(fā)票，企業(yè)還需要扣繳個人所得稅，為什么？利用個人代開發(fā)票避個稅風險巨大
■職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得？
■員工應稅收入費用化籌劃。車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、誤餐補貼風險防控與稅務籌劃
■員工收入福利化策劃： 哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？
■員工實物獎勵籌劃。單位獎勵住房、汽車、電器等實物給員工是否納稅？如何進行會計處理？
■辭退員工一次性補償金策劃，如何計算辭退福利？如何計算個人所得稅？辭退員工一次性補償金哪些能夠稅前扣除？
■借款利息籌劃： 支付給雇員和非雇員利息在稅收方面有區(qū)別嗎？利息個人所得稅稅率是固定的，存在籌劃空間嗎？
■績效考核與補發(fā)工資個人所得稅處理
■兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務派遣工取得報酬風險防控與稅務籌劃
四、個人所得稅與社保征管問題風險防控與稅務籌劃
■對連續(xù)盈利且不分配股息、紅利或者核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，是否可以強制征個稅？
■納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金怎樣管控？怎樣申報？
■個人所得稅代扣代繳所得稅時間、地點如何確定？
■個稅交了多少到哪里查詢？怎樣查詢？
■年所得12萬申報不？怎樣申報風險最小？12萬口徑？
■全員全額申報個人所得稅怎樣管理？怎樣申報？哪些要求？哪些申報技巧？
■企業(yè)承擔什么樣的代扣代繳責任義務？代扣手續(xù)費怎么處理？
■個人所得稅完稅憑證有什么用處？到哪里索取納稅證明？
■單位注銷時是否應就該企業(yè)未分配利潤繳納投資人個稅？

五、股權轉讓、合伙企業(yè)、非貨幣性投資個稅核心風險提示
■個人股權轉讓涉稅控制要點
個人股權轉讓涉稅控制要點
個人股權轉讓稅務機關核定轉讓價格情形
個人股權轉讓價格能否平價或者無償
個人股權轉讓價格可以不合理的幾種特殊情形
個人股權轉讓手續(xù)費返還
■個人非貨幣性投資如何搭上“個稅改革”順風車
個人非貨幣性投資稅收優(yōu)惠政策如何操作
個人非貨幣性投資與企業(yè)所得稅如何相結合
個人股權激勵涉及個稅
■合伙企業(yè)如何合理籌劃個稅？
合伙企業(yè)不同形式下取得的分紅個稅處理有何差別？
“先分后稅”該如何理解？實務如何應用？
合伙企業(yè)持股平臺怎么玩？

【費用及報名】
1、費用：培訓費4500元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
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