企業(yè)個(gè)人所得稅籌劃管理（高收入人群的、外籍、外派人士）、風(fēng)險(xiǎn)控制及應(yīng)對(duì)CRS策略專題精講（上海，5月24-25日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2019年5月24-25日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】上海
【培訓(xùn)對(duì)象】
人力資源部同事——HRD招聘外籍高管的時(shí)候不懂中國(guó)外籍個(gè)稅政策，怎么敢談薪資？！有時(shí)候全球總部、亞太區(qū)總部問(wèn)中國(guó)區(qū)HRD：美國(guó)派過(guò)去一個(gè)高管會(huì)有什么稅收麻煩和風(fēng)險(xiǎn)？中國(guó)區(qū)HRD當(dāng)場(chǎng)坑坑巴巴，答不出來(lái)，是多么尷尬的一件事情！HR招聘模塊有時(shí)候要雇傭外籍人士，不懂外籍個(gè)稅，不是睜著眼說(shuō)瞎話嗎，稍有不慎導(dǎo)致外籍高管在母國(guó)的稅收申報(bào)出問(wèn)題，當(dāng)初導(dǎo)致錯(cuò)誤的HR同事第一個(gè)遭殃。薪酬模塊的HR同事也必須來(lái)、人才保留的HR同事也有必要學(xué)習(xí)、HRBP亦如此。
財(cái)稅部門同事——因?yàn)檫@是你必須懂的。公司花薪水雇用你的價(jià)值在哪里？就在于你懂專業(yè)，高層老板問(wèn)你的時(shí)候，你可以直接自信地告訴老板最準(zhǔn)確的實(shí)操。老板當(dāng)場(chǎng)對(duì)你豎起大拇指，Good！
企業(yè)高管及高收入者——企業(yè)高管的個(gè)人資產(chǎn)注入公司過(guò)程中的稅務(wù)管理，包括房產(chǎn)、廠房、生產(chǎn)設(shè)備、存貨和個(gè)人的發(fā)明創(chuàng)造以及專利技術(shù)等。企業(yè)高管的收入分拆，企業(yè)高管的股權(quán)激勵(lì)（上市公司、非上市公司）；企業(yè)高管持有股份上市后退出環(huán)節(jié)的增值稅、個(gè)人所得稅籌劃。

【課程背景】
國(guó)家稅務(wù)總局《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》的發(fā)布，意味著我國(guó)加快落實(shí)BEPS計(jì)劃的成果，將大力加強(qiáng)稅收監(jiān)管。
另外，考慮到營(yíng)改增全面完成后，地稅機(jī)關(guān)的工作重心將向個(gè)人所得稅轉(zhuǎn)移。從某種意義上說(shuō)，個(gè)人所得稅將成為征管最嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)最高的稅種。
2017年，CRS全面實(shí)施、稅法又有了海量的更新。外籍人士個(gè)人所得稅受稅收協(xié)定、個(gè)人職位、居住時(shí)間、任職時(shí)間等多因素影響，納稅義務(wù)的判斷、納稅金額的計(jì)算都比國(guó)內(nèi)員工復(fù)雜，有關(guān)的法律法規(guī)也不容易理解，很容易出現(xiàn)納稅義務(wù)判斷錯(cuò)誤、納稅金額計(jì)算錯(cuò)誤等情形。
一旦違反中國(guó)法律政策或外籍人士所屬國(guó)稅收政策，或不熟悉兩國(guó)間稅收協(xié)定，可能會(huì)給外籍高管帶來(lái)不可估量的損失。
企業(yè)高管（含中國(guó)籍），往往待遇很高，各種名目的收入也比較多，所以如何在守法的基礎(chǔ)上合理進(jìn)行一些提前的籌劃，也是一個(gè)非常專業(yè)重要的問(wèn)題。

【課程特色】
一、從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度，主要分析公司高級(jí)管理人員與外籍員工個(gè)人的個(gè)人所得稅問(wèn)題。結(jié)合具體案例，分析各種不同薪酬體系安排下的個(gè)人所得稅的籌劃方案，分享最準(zhǔn)確實(shí)操的個(gè)人所得稅籌劃管理。
二、通過(guò)大量的實(shí)例，以通俗易懂的方式讓學(xué)員迅速理解和領(lǐng)會(huì)外籍人員、企業(yè)高管（含中國(guó)籍）個(gè)人所得稅的正確分析和計(jì)算方法，充分用好政府給予企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，在為外國(guó)籍員工進(jìn)行薪酬設(shè)計(jì)時(shí)能更合理，并能為外籍人士提供適當(dāng)?shù)亩悇?wù)籌劃建議。

【課程大綱】
第一模塊：個(gè)人所得稅的必須注意的基本概念解析

一、綜合征收與分項(xiàng)征收

二、納稅義務(wù)的判定：居民與非居民

三、個(gè)人所得稅征管改革的最新趨勢(shì)

第二模塊：公司高級(jí)管理人員的個(gè)人所得稅籌劃

一、公司創(chuàng)始人與高管的選擇：股權(quán)與薪酬

1.股權(quán)與工資薪金的征稅方式有什么不同？

2.股票期權(quán)與限制性股票的個(gè)人所得稅分析

3.上市公司與非上市公司高管股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅異同分析

4.財(cái)稅2016101號(hào)文帶來(lái)的籌劃?rùn)C(jī)會(huì)

5.案例分析

二、薪酬結(jié)構(gòu)安排的個(gè)人所得稅考量

1.工作薪金與勞務(wù)報(bào)酬的轉(zhuǎn)化：雇員與獨(dú)立勞務(wù)供應(yīng)商的選擇

2.費(fèi)用報(bào)銷與福利“費(fèi)用化”

3.兩處以上報(bào)酬的處理

4.境內(nèi)外所得的處理

5.案例分析

第三模塊：外籍員工個(gè)人所得稅籌劃

一、境內(nèi)外所得的劃分

1.居住天數(shù)與工作天數(shù)

2.稅收協(xié)定相關(guān)條款的應(yīng)用

3.PE（常設(shè)機(jī)構(gòu)）的判定

二、針對(duì)外籍員工的個(gè)人所得稅優(yōu)惠

1.住房補(bǔ)貼

2.探親費(fèi)

3.安家費(fèi)

4.子女教育經(jīng)費(fèi)

5.洗衣費(fèi)

6.伙食補(bǔ)貼

7.其他免稅福利

三、外籍員工境內(nèi)外同時(shí)任職的處理

1.境內(nèi)外同時(shí)任職個(gè)人所得稅處理的一般原則

2.外籍高管兼職的特殊規(guī)定

3.外籍員工不得不面對(duì)的痛—社保

4.跨境派遣的個(gè)人所得稅機(jī)會(huì)與挑戰(zhàn)

5.案例分析

四、外籍員工特殊事項(xiàng)的個(gè)人所得稅處理

1.工資薪金

2.各種獎(jiǎng)金

3.股票期權(quán)

4.董事會(huì)費(fèi)

5.股息紅利

6.離職補(bǔ)償

7.臨時(shí)來(lái)華的個(gè)人所得稅問(wèn)題

8.個(gè)人獨(dú)立勞務(wù)

9.案例分析

第四模塊：個(gè)人所得稅稽查與征管改革的新動(dòng)向

一、分類分項(xiàng)征收向綜合征收的過(guò)渡

二、年收入12萬(wàn)以上高收入人群個(gè)人所得稅的年度申報(bào)

三、金稅三期對(duì)個(gè)人所得稅征管稽查的影響

四、營(yíng)改增對(duì)個(gè)人所得稅稽查的影響

五、外籍員工與跨境派遣員工個(gè)人所得稅監(jiān)管的新趨勢(shì)

六、遺產(chǎn)稅與個(gè)人所得稅？

七、國(guó)地稅合并對(duì)個(gè)人所得稅監(jiān)管的影響

第五模塊：公司高管應(yīng)對(duì)CRS政策策略選擇：《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》究竟是怎么回事？

一、CRS政策解析及高凈值人士金融賬戶余額信息盡職調(diào)查

1.CRS：金融賬戶涉稅信息交互平臺(tái)

1）內(nèi)容

2）執(zhí)行時(shí)間

3）交互信息解析

2.600萬(wàn)金融賬戶余額高凈值人士盡職調(diào)查

1）內(nèi)容

2）目的

3）涉及范圍

4）執(zhí)行時(shí)間

3.金融賬戶與與投資所得

4.財(cái)富傳承中的稅務(wù)籌劃

5.從交易稅務(wù)籌劃走向合理的離岸投資避稅籌劃

6.離岸稅務(wù)籌劃之多層架構(gòu)

二、高凈值人士的應(yīng)對(duì)策略

1.第三方獨(dú)立金融平臺(tái)

2.投資投資方向應(yīng)對(duì)

1）離岸置業(yè)

2）離岸理財(cái)

3.家族辦公室

4.離岸移民與法定居住地址

5.高凈值人士面對(duì)CRS情況下的移民前期規(guī)劃

6.第三方金融托管機(jī)構(gòu)

7.離岸衍生品業(yè)務(wù)

8.離岸金融業(yè)務(wù)之多層架構(gòu)

【講師介紹】
吳老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師(CPA)；英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師資深會(huì)員(FCCA)
吳老師具有25年以上的財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)領(lǐng)域工作經(jīng)驗(yàn)及十年以上的財(cái)稅培訓(xùn)經(jīng)歷。
既在稅務(wù)機(jī)關(guān)從事過(guò)稅收征管、稅務(wù)稽查、稅政解釋等工作；也在四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事過(guò)稅務(wù)咨詢工作；還有跨國(guó)公司稅務(wù)總監(jiān)及民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的經(jīng)歷。
作為國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)領(lǐng)域的資深培訓(xùn)專家，吳老師曾經(jīng)為眾多客戶提供財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)方面的培訓(xùn)及咨詢服務(wù)。尤其在稅務(wù)領(lǐng)域，吳老師對(duì)稅務(wù)法規(guī)政策類有著深入獨(dú)道的研究，更是以20多年的各類企業(yè)的稅務(wù)實(shí)際運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)幫助企業(yè)解決了實(shí)際的難點(diǎn)與各類問(wèn)題。
吳老師能夠結(jié)合企業(yè)及學(xué)員的實(shí)際狀況，用通俗易懂的語(yǔ)言把財(cái)稅理論知識(shí)與實(shí)際工作相結(jié)合。他的培訓(xùn)課程內(nèi)容翔實(shí)、深入淺出、實(shí)用性強(qiáng)，總是能從獨(dú)特的角度對(duì)財(cái)務(wù)稅務(wù)問(wèn)題進(jìn)行剖析，使學(xué)員受益匪淺。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)6980元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫(xiě)報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過(guò)期，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問(wèn)北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國(guó)開(kāi)設(shè)四百多門公開(kāi)課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))