土地增值稅立法、穩(wěn)調(diào)控、嚴(yán)征管背景下的房地產(chǎn)業(yè):土地增值稅新政解讀與難點(diǎn)問(wèn)題應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)專題(北京,6月20-21日)
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2019年6月20-21日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】北京
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員,注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
【課程背景】
2019年4月16日財(cái)政部辦公廳和國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳聯(lián)合起草并向相關(guān)部委下發(fā)了《中華人民共和國(guó)土地增值稅法(征求意見(jiàn)稿)》,這意味著土地增值稅立法工作又向前邁進(jìn)了一步,土地增值稅為什么要立法?有哪些重大變化?會(huì)給房地產(chǎn)企業(yè)帶來(lái)哪些影響?如何應(yīng)對(duì)?財(cái)務(wù)人員如果不能及時(shí)了解這些變化帶來(lái)的影響并提前應(yīng)對(duì),土地增值稅納稅風(fēng)險(xiǎn)將無(wú)法避免。
本課程將詳細(xì)解讀土地增值稅立法的背景、分析土地增值稅立法的八大變化及對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)策略,并以土地增值稅計(jì)算流程為主線,結(jié)合北京市土地增值稅最新政策和國(guó)地稅合并的征管要求,詳細(xì)梳理土地增值稅難點(diǎn)問(wèn)題,結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行土地增值稅模擬清算練習(xí),使學(xué)員在學(xué)習(xí)過(guò)程中既學(xué)到了知識(shí)又能掌握很多獨(dú)立分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的方法,從而達(dá)到能從容應(yīng)對(duì)土地增值稅清算的目的。
【培訓(xùn)收益】
1.了解土地增值稅立法對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)策略;
2.了解新形勢(shì)下土地增值稅清算的難點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略;
3.解決土地增值稅難點(diǎn)重點(diǎn)問(wèn)題并掌握清算技巧;
4.了解土地增值稅籌劃方法;
5.熟練掌握土地增值稅清算流程及計(jì)算方法。
【課程大綱】
第一節(jié):《土地增值稅法》征求意見(jiàn)稿解讀
1.《土地增值稅法》征求意見(jiàn)稿出臺(tái)的背景
2.《土地增值稅法》征求意見(jiàn)稿八大變化解讀
3.土地增值稅立法對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響
第二節(jié):新形勢(shì)下土地增值稅難點(diǎn)問(wèn)題與應(yīng)對(duì)策略
1.集體土地將納入征稅范圍對(duì)土地增值稅清算的影響及帶來(lái)的難點(diǎn)問(wèn)題
2.清算條件變化對(duì)土地增值稅清算的影響及帶來(lái)的難點(diǎn)問(wèn)題
3.營(yíng)改增對(duì)土地增值稅清算的影響及帶來(lái)的難點(diǎn)問(wèn)題
4.國(guó)地稅合并及部門配合加強(qiáng)對(duì)土地增值稅清算管理的影響及帶來(lái)的難點(diǎn)問(wèn)題
5.嚴(yán)厲調(diào)控政策對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)銷售模式的影響及納稅風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
6.新形勢(shì)下土地增值稅清算的應(yīng)對(duì)策略
第三節(jié):土地增值稅收入總額確認(rèn)的難點(diǎn)問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)
1.土增稅收入總額、增值稅應(yīng)稅銷售額及企業(yè)所得稅收入總額的區(qū)別與辨析
2.簡(jiǎn)易計(jì)稅老項(xiàng)目收入確認(rèn)難點(diǎn)問(wèn)題
3.一般計(jì)稅項(xiàng)目收入確認(rèn)的難點(diǎn)問(wèn)題
4.跨營(yíng)改增過(guò)渡期項(xiàng)目土增稅收入確認(rèn)的難點(diǎn)問(wèn)題
5.多合同銷售的風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)策略
6.收取違約金、裝修費(fèi)、代收款項(xiàng)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
7.不動(dòng)產(chǎn)對(duì)外投資的涉稅難點(diǎn)
8.以房抵債的涉稅難點(diǎn)問(wèn)題
9.三舊改造涉及的收入確認(rèn)難點(diǎn)問(wèn)題
10.不動(dòng)產(chǎn)無(wú)償捐贈(zèng)的難點(diǎn)問(wèn)題
11.地下人防出租的收入確認(rèn)難點(diǎn)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
12.銷售無(wú)產(chǎn)權(quán)配套設(shè)施的收入確認(rèn)難點(diǎn)問(wèn)題
13.稅務(wù)機(jī)關(guān)土增稅收入審核重點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范
第四節(jié):土地增值稅扣除項(xiàng)目難點(diǎn)問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)
1.一般計(jì)稅項(xiàng)目簡(jiǎn)易項(xiàng)目土地價(jià)款扣除有何區(qū)別?
2.土地價(jià)款抵減增值稅銷售收入導(dǎo)致的銷項(xiàng)稅額減少是否應(yīng)沖減土地增值稅土
地成本?
3.與土地取得相關(guān)的利息違約金的處理
4.土地取的環(huán)節(jié)的契稅和印花稅是否屬于土地價(jià)款
5.土地招投標(biāo)傭金在土地增值稅清算時(shí)的處理?
6.紅線外支出如何處理?
7.五種返還款的納稅處理案例解析
8.股權(quán)收購(gòu)模式取得土地成本解決策略
9.接受投資取得土地使用權(quán)
10.土地價(jià)款入賬憑證
11.新老項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本扣除原則如何確定?
12.一般計(jì)稅項(xiàng)目取得什么發(fā)票對(duì)土地增值稅清算有利?
13.拆遷補(bǔ)償成本如何確認(rèn)?憑什么要件區(qū)分政府行為還是市場(chǎng)行為?扣除憑證
有什么不同?超標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償如何扣除?
14.項(xiàng)目調(diào)研費(fèi)、咨詢費(fèi)項(xiàng)目、會(huì)議費(fèi)、臨時(shí)辦公室建造及消耗品、業(yè)主支付委
托擔(dān)保費(fèi)等費(fèi)用如何處理?
15.樣板間裝裝修費(fèi)
16.水電費(fèi)、建筑工程勞動(dòng)保險(xiǎn)、招標(biāo)代理費(fèi)、房屋測(cè)繪費(fèi)、財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)費(fèi)等
如何處理?
17.小區(qū)外的山體公園是否可以進(jìn)開(kāi)發(fā)成本?
18.開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用歸集應(yīng)注意哪些風(fēng)險(xiǎn)?項(xiàng)目管理人員的五險(xiǎn)一金、職工教育經(jīng)
費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)
19.工程保險(xiǎn)費(fèi),前期物業(yè)費(fèi)等如何處理?如何合理加大開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用?
20.金融機(jī)構(gòu)證明如何確認(rèn)?
21.什么是能按轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目分?jǐn)偫??xiàng)目全部為自有資金如何扣除?允許據(jù)實(shí)扣
除利息的截止時(shí)點(diǎn)如何確定?財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)顧問(wèn)費(fèi)可否據(jù)實(shí)扣除?集團(tuán)內(nèi)部
統(tǒng)借統(tǒng)還的借款利息如何扣除?
22.實(shí)際發(fā)生的開(kāi)發(fā)費(fèi)用小于按比例計(jì)算的開(kāi)發(fā)費(fèi)用如何扣除?
23.稅金及附加扣除難點(diǎn)問(wèn)題
24.加計(jì)扣除難點(diǎn)問(wèn)題有哪些?房地產(chǎn)企業(yè)受讓在建工程繼續(xù)開(kāi)發(fā)是否可以加計(jì)
扣除?銷售未完工產(chǎn)品如何確認(rèn)扣除項(xiàng)目?舊房如何判斷?銷售舊房如何
確認(rèn)扣除項(xiàng)目?
25.建安發(fā)票的開(kāi)具要求及審核要點(diǎn)
26.開(kāi)發(fā)成本與開(kāi)發(fā)費(fèi)用的審核與劃分技巧與案例實(shí)操
27.開(kāi)發(fā)成本賬簿設(shè)置及分?jǐn)偧记?br />
28.已取得發(fā)票,未支付工程款,土增稅清算時(shí)可否扣除?
29.成本偏高的風(fēng)險(xiǎn)判斷與處理方法
第五節(jié):土增值稅清算政策及運(yùn)用技巧
1.土地增值稅清算不得不熟悉的15個(gè)主要文件
2.土增稅清算單位、計(jì)算單位準(zhǔn)確劃分技巧
3.應(yīng)清算與可清算項(xiàng)目準(zhǔn)確把握技巧
4.清算后再銷售如何計(jì)算土增稅的政策誤區(qū)及應(yīng)對(duì)
5.清算后再取得發(fā)票如何處理
6.核定征收的運(yùn)用策略
7.土地增值稅稅收優(yōu)惠及應(yīng)用
8.新老項(xiàng)目清算技巧
第六節(jié):土地增值稅籌劃方法
1.變量引進(jìn)籌劃法
2.項(xiàng)目立項(xiàng)技巧與清算分類技巧
3.價(jià)格策略籌劃法
4.成本分?jǐn)偧记?br />
5.借款利息處理技巧
6.合作建房籌劃的誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)防范
7.核定征收籌劃法
第七節(jié):土地增值稅模擬清算
1.為什么要模擬清算?
2.土增稅模擬清算的準(zhǔn)備工作與具體實(shí)施流程
3.跨營(yíng)改增過(guò)渡期老項(xiàng)目土地增值稅模擬清算案例
4.新項(xiàng)目土地增值稅模擬清算案例
第八節(jié):老師現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng),學(xué)員問(wèn)老師答,疑難問(wèn)題不帶回家。
【講師介紹】
董老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師,律師。多年從事財(cái)稅方面的理論研究與實(shí)踐。擅長(zhǎng)企業(yè)納稅方案的設(shè)計(jì),納稅風(fēng)險(xiǎn)控制,合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控、稅企爭(zhēng)議的協(xié)調(diào)以及集團(tuán)公司的并購(gòu)重組方案涉稅論證與籌劃,F(xiàn)任某大型培訓(xùn)中心首席培訓(xùn)師,國(guó)內(nèi)五A級(jí)致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所首席稅務(wù)顧問(wèn),中國(guó)稅務(wù)師行業(yè)后續(xù)教育特聘講師,北京注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)專家?guī)熧Y庫(kù)特聘講師,房地產(chǎn)企業(yè)管理網(wǎng)特聘講師,解稅寶科技有限公司特聘專家。
董老師是實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)師和資深財(cái)稅顧問(wèn)。先后在國(guó)內(nèi)大中城市演講幾百場(chǎng),培訓(xùn)過(guò)知名企業(yè)上千家,并兼任多家房地產(chǎn)公司及大型集團(tuán)公司的稅務(wù)顧問(wèn),先后為數(shù)十家大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行納稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和財(cái)務(wù)內(nèi)控診斷,為企業(yè)成功地進(jìn)行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益。講課深入淺出、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用,輕松自如,深受學(xué)員好評(píng)!
【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用:培訓(xùn)費(fèi)3680元(含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi));如需食宿,會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢:4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
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