2017增值稅時代房地產(chǎn)企業(yè)重特事項稅收風(fēng)險管控與操作實務(wù)(石家莊,10月20-21日)
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2017年10月20-21日
【培訓(xùn)地點】石家莊
【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會計以及稅務(wù)咨詢公司財會辦稅人員等。
【課程背景】
2017年,營改增工作繼續(xù)全面推進,后續(xù)營改增政策也陸續(xù)出臺,國地稅合作日趨緊密與規(guī)范,執(zhí)法環(huán)境愈加嚴格,房企面臨涉稅復(fù)雜性和風(fēng)險性與日俱增。營改增政策執(zhí)行一年有余,房企在實際操作當中還是遇見了前所未有的“迷惑”!即使充分理解和把握政策的基礎(chǔ)上,財務(wù)人員賬務(wù)處理難度還是很大!針對新老項目的交替存在,如何準確把握增值稅對其他稅種的影響?如何準確理解最新出臺的稅收政策?如何有效銜接增值稅和其他稅種的關(guān)系?如何在短時間內(nèi)掌握房地產(chǎn)行業(yè)稅收重點問題?如何緊緊掌控開發(fā)流程的稅收風(fēng)險?
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)更好的理解與掌握營改增政策以及對其他稅種的影響,我公司特舉辦“增值稅時代房地產(chǎn)企業(yè)重特事項稅收風(fēng)險管控與操作實務(wù)”講座。本講座以營改增稅制改革為背景,以房企特殊業(yè)務(wù)、會計核算、合同簽訂、發(fā)票管理、成本分攤等重點問題為主線,解讀最新營改增政策對企業(yè)所得稅、土地增值稅的重大影響,緊緊圍繞房企開發(fā)流程,通過一個個具體案例與數(shù)據(jù),結(jié)合稅收稽查風(fēng)險應(yīng)對,全方位、立體解讀營改增重點事項涉稅風(fēng)險,用最短的時間讓財務(wù)人員掌握風(fēng)險排查技能,進一步提升工作績效。
【課程大綱】
第一節(jié):營改增前后稅收風(fēng)險差異分析
一.收入
1.銷售精裝房、買一送一稅收風(fēng)險分析
2.以老帶新、零首付稅收風(fēng)險分析
3.不同代理銷售模式稅收風(fēng)險分析(買斷、溢價分成、超價提成等)
4.還本銷售、產(chǎn)權(quán)式酒店銷售模式稅收風(fēng)險分析
5.準確理解“價外費用”(違約金),實現(xiàn)零風(fēng)險
6.土地差額計算增值稅收入金額確認
7.通過廣德發(fā)案件解讀銷售價格偏低
二.成本
1.招拍掛取得土地增值稅的扣除
2.股權(quán)收購名義取得土地各稅種風(fēng)險分析
3.拆遷補償費做帳憑證、差額計稅分析
4.以房換地(以地換房)計征流轉(zhuǎn)稅風(fēng)險
5.代建道路、配建經(jīng)適房等土地成本的確認
6.投資方式拿地增值稅處理及風(fēng)險分析
7.不同形式土地返還款稅收風(fēng)險分析
8.集團拿地、成員企業(yè)開發(fā)土地成本確認
三.費用、稅金
1.成本差如何會計處理,風(fēng)險如何把控
2.項目部直接發(fā)生費用(招待費、會議費、車輛費、差旅費、社保、物業(yè)等)
稅收風(fēng)險分析
3.不同融資方式資金成本確認的風(fēng)險(金融機構(gòu)融資、非金融機構(gòu)融資、轉(zhuǎn)貸、
委托貸款、明股實債等)
4.印花稅計稅依據(jù)以及歸集科目的風(fēng)險
5.城鎮(zhèn)土地使用稅起止時點以及計算
6.注冊地與項目地不同引發(fā)城建稅差異分析
7.城建稅在損益表列式方式不同對其他稅種的影響
8.營改增接口企業(yè)所得稅的計算方法調(diào)整深度分析
9.舊房界定標準不同對增值稅和土地增值稅的影響
10.土地增值稅預(yù)繳計稅依據(jù)的改變是否方便了納稅人
11.營改增對土地增值稅清算影響深度分析
第二節(jié):營改增后會計核算暨風(fēng)險管控
1.營改增后房企會計核算科目變化
2.增值稅在會計報表的列式
3.增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點和收入確認時點差異分析
4.房企增值稅特殊(全程)會計處理解讀
5.“項目”核算標準不同對增值稅和土地增值稅的影響
6.如何準確計算不得抵扣進項
7.預(yù)繳增值稅抵扣應(yīng)交增值稅方法解析
8.拆遷還建方式會計處理不同引發(fā)稅收風(fēng)險的不同(通過新老項目、全流程
的會計核算,解析增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的營改增前后變化,發(fā)
票開具等問題)
第三節(jié):會計視角看合同
1.合同決定稅收觀點解讀
2.清包工合同簽署要點分析
3.甲供工程合同簽署要點分析
4.水電費抵頂工程款風(fēng)險掌控
5.掛靠合同“三流不一致” 風(fēng)險分析
6.六種合作建房方式不同導(dǎo)致稅收風(fēng)險不同
7.以租代建方式合作開發(fā)合同稅收風(fēng)險分析
8.售后回租合同如何有效減輕稅負
9.如何辨識“自產(chǎn)貨物”,簽署合同應(yīng)該注意事項
10.不含稅價格臨界對合同價款的影響
第四節(jié):發(fā)票開具與增值稅納稅時點
1.房企增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間與其他企業(yè)的異同
2.開具發(fā)票對增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點的影響
3.開具發(fā)票未確認收入前增值稅申報表如何填報
4.開具發(fā)票與確認收入之間的關(guān)系
5.土地差額計算增值稅發(fā)票開具注意事項
6.如何準確理解“合法有效憑證”
7.虛開發(fā)票典型手法分析,解析虛開發(fā)票的嚴重后果
8.超范圍開具發(fā)票是否為虛開
9.加油卡、ETC、預(yù)付卡注意事項
10.營改增涉稅事項發(fā)票開具注意事項
第五節(jié):車位、裝修、成本分攤精講
1.銷售毛坯房與精裝房的利與弊
2.軟裝與硬裝的不同影響稅負變化
3.不同形式售樓部的會計處理與稅收風(fēng)險分析
4.人防車位的歸屬以及稅收風(fēng)險分析
5.無產(chǎn)權(quán)車位收入確認以及成本扣除
6.占地面積法計算的第一步很重要
7.建筑面積法下,會計成本與計稅成本的差異深度分析
8.層高系數(shù)法計算注意事項
9.成本的哪些內(nèi)容適用預(yù)算造價法
10.直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分攤
第六節(jié):現(xiàn)場互動答疑:學(xué)員問老師答,疑難問題不帶回家。
【講師介紹】
王老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。著名稅務(wù)策劃專家,會計師,注冊稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險評估與稅收成本控制,匯算清繳,制定合理的項目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座上百次,講授由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默,善于與學(xué)員互動交流答疑解惑因而受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
【費用及報名】
1、費用:培訓(xùn)費3380元(含培訓(xùn)費、講義費);如需食宿,會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢:4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程:電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認函
4、備注:如課程已過期,請訪問我們的網(wǎng)站,查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng):www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課,歡迎報名學(xué)習(xí))