第十三章稅收法律制度
(一)考試目的
通過對稅收法律制度的考核，測試考生對我國流轉(zhuǎn)稅、所得稅和稅收征收管理等方面立法的掌握情況，考核考生運用稅收法律知識解決應(yīng)納稅額的計算、稅收征收管理以及相關(guān)法律責(zé)任等問題的能力。
(二)考試基本要求
1.掌握的內(nèi)容
(1)流轉(zhuǎn)稅的特征和種類。
(2)所得稅的特征和種類。
(3)稅法的構(gòu)成要素。
(4)增值稅的征稅范圍。
(5)增值稅的納稅人和稅率。
(6)增值稅的銷售額、銷項稅額和進項稅額的含義和范圍。
(7)計算增值稅應(yīng)納稅額。
(8)判斷增值專用發(fā)票的開具是否合法。
(9)消費稅的稅目和計稅方法。
(10)營業(yè)稅的稅目和稅率。
(11)營業(yè)稅的起征點和減免稅。
(12)企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人、稅率。
(13)計算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。
(14)企業(yè)所得稅源泉扣繳。
(15)個人所得稅的納稅主體、稅率。
(16)計算人個所得稅應(yīng)納稅所得額。
(17)城鎮(zhèn)土地使用稅的征收范圍。
(18)房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)人、稅率和減免稅政策。
(19)區(qū)別稅收保全措施和稅收強制執(zhí)行措施。
(20)稅款執(zhí)行順序。
(21)區(qū)別稅款征收的代位權(quán)和撤銷權(quán)。
(22)稅款的退還、補繳和追征。
(23)計算稅款征收的滯納金。
(24)偷稅(逃避繳納稅款)、欠稅、騙稅、抗稅的法律責(zé)任。
(25)稅務(wù)行政復(fù)議的申請、受理和決定。
2.熟悉的內(nèi)容
(1)稅收的分類。
(2)稅收的特征。
(3)稅收法律關(guān)系。
(4)我國稅收立法的情況。
(5)增值稅的特征。
(6)增值稅的減免稅項目。
(7)增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購使用范圍。
(8)消費稅的納稅人、稅率和計稅依據(jù)。
(9)營業(yè)稅的納稅人和扣繳義務(wù)人。
(10)計算營業(yè)稅應(yīng)納稅額。
(11)企業(yè)所得稅的特別納稅調(diào)整。
(12)企業(yè)所得稅的納稅時間和地點。
(13)個人所得稅的減免。
(14)城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人和減免稅政策。
(15)房產(chǎn)稅的征稅范圍和計稅依據(jù)。
(16)稅收征收管理機關(guān)的種類。
(17)稅務(wù)管理的內(nèi)容。
(18)應(yīng)納稅款的核定情形和方法。
(19)稅款征收方式。
(20)稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄。
3.了解的內(nèi)容
(1)我國稅收體系。
(2)增值稅的納稅期限和納稅地點。
(3)消費稅的概念和特征。
(4)消費稅的納稅期限和減免稅。
(5)營業(yè)稅的特征。
(6)企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠。
(7)財產(chǎn)稅的種類。
(8)城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據(jù)和稅率。
(9)稅務(wù)機關(guān)在稅務(wù)檢查中的權(quán)利和義務(wù)。
第十四章資產(chǎn)評估法律制度
(一)考試目的
通過對資產(chǎn)評估機構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)以及管理等相關(guān)法律制度的考核，測試考生對我國資產(chǎn)評估行業(yè)基本立法的掌握情況，考核考生在資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)過程中對相關(guān)立法的遵守意識和運用能力。
(二)考試基本要求
1.掌握的內(nèi)容
(1)資產(chǎn)評估管理體制。
(2)區(qū)分國有資產(chǎn)評估實行核準(zhǔn)制和備案制的項目。
(3)判斷資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立的條件和程序是否合法。
(4)資產(chǎn)評估機構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)。
(5)取得注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)資格的條件和程序。
(6)注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)具備的執(zhí)業(yè)素質(zhì)。
(7)判斷一項業(yè)務(wù)是否屬于必須實施資產(chǎn)評估的業(yè)務(wù)。
(8)業(yè)務(wù)約定書的訂立、變更和內(nèi)容。
(9)資產(chǎn)評估收費管理的基本規(guī)定。
2.熟悉的內(nèi)容
(1)判斷資產(chǎn)評估機構(gòu)的合并、分立、變更和終止是否合法。
(2)資產(chǎn)評估機構(gòu)的法律責(zé)任。
(3)注冊資產(chǎn)評估師的法律責(zé)任。
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