財務小知識

財務泛指財務活動和財務關系。前者指企業(yè)在生產(chǎn)過程中涉及資金的活動，表明財務的形式特征; 后者指財務活動中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關系，揭示財務的內容本質。因此，概括說來，企業(yè)財務就是企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動，體現(xiàn)著企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關系。

財務主要內容：

1.憑證管理

憑證錄入，憑證查找，憑證審核。憑證登賬，結轉，期末結賬，逐月打印憑證，各科目打印。

2. 賬簿管理

總賬，科目明細賬，數(shù)量金額賬，固定資產(chǎn)臺賬，固定資產(chǎn)明細賬，多欄賬，增值稅賬。

3. 報表管理

資產(chǎn)負債表，利潤表(損益表)，庫存月報表，自定義報表。

4. 企業(yè)資料管理

科目設置，企業(yè)資料設置，憑證向導設置，憑證摘要設置，用戶權限設置，行業(yè)類別及稅率設置。

5. 系統(tǒng)功能維護

操作員授權，用戶密碼修改，備份數(shù)據(jù)，報表設計等。

6. 超級工具(適用于會計站)

企業(yè)報表一次性打印，導入模塊設置，清空資料設置，設置打印規(guī)格，壓縮數(shù)據(jù)，清算數(shù)據(jù)，核對資料。

財務管理的基本原則：

系統(tǒng)性原則

系統(tǒng)性原則是指財務管理是集團各成員企業(yè)管理系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，它本身又由籌資管理、投資管理、分配管理等諸多子系統(tǒng)構成。

現(xiàn)金平衡原則

現(xiàn)金平衡原則是指在財務管理中，貫徹的是收付實現(xiàn)制，而非權責發(fā)生制，客觀上要求在財務管理過程中做到現(xiàn)金收入(流入)與現(xiàn)金支出(流出)在數(shù)量上、時間上達到動態(tài)平衡，即現(xiàn)金流轉平衡。保持現(xiàn)金收支平衡的基本方法是現(xiàn)金預算控制。現(xiàn)金預算可以說是籌資計劃、投資計劃、分配計劃的綜合平衡，因而現(xiàn)金預算是進行現(xiàn)金流轉控制的有效工具。

收益風險原則

收益風險原則是指在財務管理的過程中，要獲取收益，總得付出成本，而且面臨風險，因此成本、收益、風險之間總是相互聯(lián)系、相互制約的。財務管理人員必須牢固樹立成本、收益、風險三位一體的觀念，以指導各項具體財務管理活動。

利益協(xié)調原則

利益協(xié)調原則是指企業(yè)在進行財務活動時，離不開處理與所有者、債權人、經(jīng)營者、職工、內容各部門、債務人、被投資企業(yè)、國家(政府)、社會公眾等利益主體之間的財務關系。從這個角度來說，財務管理過程，也是一個協(xié)調各種利益關系的過程。利益關系協(xié)調成功與否，直接關系到財務管理目標的實現(xiàn)程度。國家法律法規(guī)、企業(yè)契約(合同)、企業(yè)章程及內部財務管理制度，均是企業(yè)處理財務關系的規(guī)范。

來源: 聽見鄭州

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