一個企業(yè)或事業(yè)單位的運營都離不開財務(wù)管理，浙江省溫州市湖南商會也是一樣，都需要規(guī)范的財務(wù)管理辦法，為保證商會工作的正常進(jìn)行，合理使用商會的資金，依據(jù)取之于會員，用之于會員的原則，結(jié)合本商會的實際情況，特制定本制度：

一、商會收入和會費標(biāo)準(zhǔn)

1、商會收入(經(jīng)費)主要來自會員交納的會費、銀行利息收入、政府資助、贊助費、經(jīng)商會常務(wù)理事會批準(zhǔn)的低風(fēng)險投資收入等。

2、會費標(biāo)準(zhǔn)：會長：50000元/年;副會長(常務(wù))：20000元/年;副會長：10000元/年;理事：2000元/年;會員：500元/年;會費標(biāo)準(zhǔn)的修改須經(jīng)商會常務(wù)理事會討論并經(jīng)到會常務(wù)理事三分之二以上表決通過。

二、會費收入管理(暫行)

1、以會長的名字在銀行建立一個個人賬戶，作為商會收支的專用賬戶。個人賬戶卡片交由商會專職人員保管，實行卡片和密碼分人分開管理。網(wǎng)上銀行實行USB移動證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。

2、商會會員交納會費，可以以電匯的方式匯入商會的專用賬戶，會員匯款后將電匯憑證交到商會秘書處，財務(wù)人員在核實會費到帳后，給交款人開具財務(wù)收據(jù)，電匯憑證留商會財務(wù)做帳;

3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳交納會費的，財務(wù)人員在確認(rèn)收到會員的會費后，開具財務(wù)收據(jù)，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)留存做帳。收到會員交納的現(xiàn)款后，財務(wù)人員必須在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會專用賬戶內(nèi)，否則視為挪用商會資金。

三、商會資金使用原則

1、商會經(jīng)費主要用于商會活動和商會日常辦公費用，以及按照本會章程開展的各項活動等支出。嚴(yán)禁個人和企業(yè)將商會會費以任何形式占有(借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓)或挪用，不得向任何單位出借本會資金。經(jīng)費可用來進(jìn)行低風(fēng)險的投資，投資金額和投資方向由常務(wù)理事會決定。

2、商會經(jīng)費的使用一定要精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理規(guī)范。與企業(yè)相關(guān)的接待溝通，原則上由相關(guān)企業(yè)承擔(dān)接待費。

3、商會資產(chǎn)為會員共有財產(chǎn)，依照國家和社團(tuán)主管機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會章程進(jìn)行管理，任何個人和單位不得侵占、私分和挪用。

4、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，接受商會常務(wù)理事會的日常檢查、監(jiān)督、審計。

四、經(jīng)費使用范圍

1、日常辦公費，包括辦公用品費、文印費、書報費、郵電費、電話費、出版會刊及印刷費、各種咨詢費、律師費、服務(wù)費、廣告費、房租費、水電費等開支;

2、會務(wù)費及商會活動費，包括會員大會、(常務(wù))理事會、商會舉辦各種會議以及講座、經(jīng)驗交流會等活動所發(fā)生的費用;

3、商會秘書的工資、保險、補貼、福利費及個人通訊費等(具體金額的確定和調(diào)整由秘書長提出建議方案，報常務(wù)理事會審定后執(zhí)行)。

4、差旅費;

5、社會捐獻(xiàn)、贊助等慈善事業(yè)活動所發(fā)生的費用;

6、接待費包括領(lǐng)導(dǎo)和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等支出;

7、商會為會員服務(wù)的各項活動和各項工作的支出，與商會有關(guān)的其他正常開支。

五、費用預(yù)算

1、正常辦公費用：每年做出一次預(yù)算。包括日常辦公費、商會秘書的工資福利費用、接待費等。

2、活動專項費用：每年做出一次計劃并分別做出專項預(yù)算。包括各種會議、講座、經(jīng)驗交流會等的會務(wù)費、接待費及其它各種活動費用等。

3、重大開支(1萬元以上)費用：須事先編制預(yù)算。包括固定資產(chǎn)購置的耐用品、非計劃性的大型活動(組團(tuán)業(yè)務(wù)考察等)、社會捐資和贊助等較大支出。

4、以上預(yù)算須提交常務(wù)理事會審定。

六、費用報銷審批流程

(一)例行開支及單項開支金額在500元以下(含500元)的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→副秘書長審核→秘書長批準(zhǔn)→財務(wù)付款并記帳。

(二)例行開支及單項開支金額在500元以上、1萬元以下(含1萬元)

的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→秘書長審核→會長(或常務(wù)副會長)批準(zhǔn)→財務(wù)付款并記帳。

(三)例行開支及單項開支金額在1萬元以上的審批程序：秘書處編制預(yù)算→常務(wù)理事會批準(zhǔn)預(yù)算→商會秘書制作“報銷憑證”→秘書長審核→會長(或常務(wù)副會長)批準(zhǔn)→財務(wù)付款并記帳。

七、費用報銷管理規(guī)定

1.原則上當(dāng)月費用當(dāng)月報銷，不得跨月份報銷。

2.對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)人員必須就其真實性、合理性及必要性進(jìn)行審核。

3、各項費用支出須有合法原始憑證，并在正式票據(jù)上注明用途。必須憑合法的票據(jù)入帳，凡與本會成本、費用、資產(chǎn)有關(guān)的支出，均應(yīng)索取合法票據(jù)。

4、 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。財會人員對一切審批手續(xù)不全的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。

5、開支后的每一筆報銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人均應(yīng)在報銷單據(jù)上簽字，不符合規(guī)定的會計應(yīng)拒絕做帳，出納應(yīng)拒絕付款。

八、財務(wù)人員的職責(zé)

1、盡職盡責(zé)，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。認(rèn)真細(xì)致，及時準(zhǔn)確，帳目要做到一筆一結(jié)，一月一報，年終做出財務(wù)報表。

2、監(jiān)督檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單據(jù)。建立財務(wù)檔案，妥善保管各種財務(wù)資料，不得遺失。

3、會計應(yīng)確保帳目的真實性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符，請求查明原因，作出處理。對記載欠準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。

4、商會配備會計和出納人員各一名，分工負(fù)責(zé)。會計人員負(fù)責(zé)會計核算、編制會計報表;出納人員負(fù)責(zé)登記會費等各種收入和其他款項的收繳，經(jīng)費支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查票據(jù)，報告財務(wù)收支情況。

5、出納員不得兼管會計檔案保管。為確�，F(xiàn)金的安全，備用金不超過1000元。

九、財務(wù)公開和監(jiān)督

1、財務(wù)管理實行公開、透明、規(guī)范的原則。

2、每季度須進(jìn)行財務(wù)審計一次，由常務(wù)理事會委派一名常務(wù)理事和一名監(jiān)事員進(jìn)行聯(lián)合審計。一年四次，第四季度和年終審計合在一起。

3、經(jīng)審計后的每季財務(wù)狀況，在溫州市湖南商會群上公布，接受會員監(jiān)督;召開常務(wù)理事會時，由秘書長匯報最新的財務(wù)收支情況，接受常務(wù)理事會的監(jiān)督。

4、每年度商會的年終財務(wù)報告應(yīng)報會員大會審議通過并張榜公布，接受廣大會員的監(jiān)督審查。

十、其它

1、本制度自商會會員大會上通過后生效。

2、本制度的解釋權(quán)屬于本商會秘書處。

以上就是全部內(nèi)容了，考生如若獲知其他關(guān)于財務(wù)管理的所有相關(guān)信息，請密切關(guān)注唯學(xué)網(wǎng)，唯學(xué)網(wǎng)小編會在第一時間為考生發(fā)布相關(guān)財務(wù)管理的報道。