利息保障倍數(shù)：等于EBIT/I, 衡量公司在一定盈利水平下支付債務利息的能力。這一比率越高，說明公司的利潤為支付債務利息提供的保障程度越高。反之亦然。(EBIT表示息稅前利潤，I表示債務利息)

到期債務償付比率：等于經營活動現(xiàn)金流量比上債務本息，用來衡量公司到期債務本金及利息可由經營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來支付的程度。式中到期債務本息均取自現(xiàn)金流量表“籌資活動產生的現(xiàn)金流量”。這一比率越大，表明公司償付到期債務的能力就越強，如果比率小于1，說明公司經營活動產生的現(xiàn)金不足以償付本期到期的債務及利息支出，公司必須對外籌資或出售資產才能償還債務。

強制性現(xiàn)金支付比率：反映公司是否有足夠的現(xiàn)金以履行其償還債務、支付經營費用等責任。在持續(xù)不斷的經營過程中，公司的現(xiàn)金流入量至少應滿足強制性目的支付，即用于經營活動支出和償還債務。這一比率越大，其現(xiàn)金支付能力就越強。

應收賬款周轉率：等于銷售收入比上應收賬款，表示一年內應收賬款轉化為現(xiàn)金的次數(shù)。反映企業(yè)管理應收賬款的能力。該比值越大，說明企業(yè)對應收賬款的管理能力越好，即收賬速度快、壞賬損失少。反之亦然。

存貨周轉率：等于銷售成本比上存貨，表示一年內存貨周轉的次數(shù)，反映企業(yè)管理存貨的能力。該比值越大，說明企業(yè)對存貨的管理能力越好。即存貨變現(xiàn)快(存貨在公司停留的時間越短)，存貨占用的資本就越少。反之亦然。

總資產周轉率：等于銷售收入比上總資產，表示一元的資產能帶來多少收入，反映企業(yè)的資產管理能力。該比值越高，說明企業(yè)的經營效率越好，資產管理能力越好，反之亦然。

銷售利潤率：等于凈利潤比上銷售收入，表示一元的銷售收入中有多少是凈利潤，反映企業(yè)的銷售獲利能力。該比值越大，說明企業(yè)的銷售獲利能力越好，反之亦然。

總資產收益率：等于凈利潤比上總資產，表示一元的資產能帶來多少凈利潤。反映企業(yè)資產的盈利能力。該比值越大，說明企業(yè)資產的獲利能力越好，反之亦然。

股權收益率(凈資產收益率)：等于凈利潤比上總權益，：是一個綜合性極強、很具有代表性的財務比率。表示一元的權益資產能帶來多少凈利潤。反映企業(yè)的股東權益資產的獲利能力。該比值越大，說明企業(yè)權益資產的獲利能力越好，反之亦然。(該比率越大越好。)

市盈率：等于每股價格比上每股收益，用來衡量某股票的定價相對于其利潤來說是否合理。一般，經營前景良好的企業(yè)，其股票市盈率會趨于上升，反之，發(fā)展前景不好的企業(yè)，其股票的市盈率會比較低。

經濟利潤：又稱經濟附加值，其計算方法為稅后營業(yè)利潤減去公司加權平均資本成本與公司年度投入資本的乘積。如果EVA 大于零，表明公司運用資產獲取的收益超過了投入資本成本，因而增加了股東的價值。

財務成本比率：等于稅前利潤比上息稅前利潤，企業(yè)負債越多，該比值越小，企業(yè)的股權收益率就越低。反之亦然。如果企業(yè)全部為股權籌資，則財務成本比率等于1。此時稅前利潤與息稅前利潤相等。1 是該比率的極大值，只要公司存在債務籌資，其值就會小于1。

稅收效應比率：稅后利潤與稅前利潤的比，反映稅收對股權收益率的作用。稅率越高，這一比率越小，公司股權收益率就越低。

投資回報率：(投資報酬率)等于年利潤比上投資總額，它包含了企業(yè)的獲利目標，企業(yè)可以通過降低銷售成本或者提高資產利用效率等來提高報酬率，優(yōu)點是計算簡單，缺點是沒有考慮資金的時間價值，只有投資利潤率大于風險資產的報酬率，該項目才具有財務上的可行性，

風險：從財務學的角度來說，是指資產未來實際收益相對預期收益變動的可能性和變動幅度。

公司理財：是研究公司當前或未來經營活動所需財務資源的取得與使用的一種管理活動。所謂資源的取得是指籌資活動，即以最低的成本籌集經營活動所需要的各種資本;所謂資源的使用是指投資活動，即將籌得的資本用于旨在提高公司價值的各項活動。

財務管理目標：即增加股東財富價值，使其最大化。如果考慮到債權人對公司財富也有收益權，則財務管理目標可以定義為使公司價值最大化。

公司價值：是指公司全部資產的市場價值，即公司資產未來預期現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。公司價值不同于利潤，利潤只是新創(chuàng)造價值的一部分，而公司價值不僅包含了新創(chuàng)造的價值，還包含了公司潛在的或預期的獲利能力。

凈現(xiàn)值：一項投資預期現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值與實施這項投資的初始現(xiàn)金支出之間的差額。

凈現(xiàn)值法則：企業(yè)在進行項目選擇時，接受凈現(xiàn)值大于零的投資項目。反之，則拒絕。

收益率法則：接受收益率高于資本機會成本的投資項目。

財務比率分析：是指通過將兩個有關的會計項目數(shù)據(jù)相除，從而得到各種財務比率以揭示同一張財務報表中不同項目之間或不同財務報表的有關項目之間所存在的內在聯(lián)系的一種分析方法。

資產負債表：是用來反映公司某一特定時日(月末、季末、年末)財務狀況的一種靜態(tài)報表。通過資產負債表可以了解公司擁有的經濟資源及其分布狀況;分析公司的資本來源及其構成比例;預測公司資本的變現(xiàn)能力、償債能力和財務彈性。

損益表：是總括反映公司一定時期(月份、年份)內經營成果的動態(tài)報表。通過分析損益表，可以了解公司一定時期的生產經營成果;分析并預測公司的盈利能力，并以此為依據(jù)考核公司管理人員的經營業(yè)績。

現(xiàn)金流量表：是反映公司一定時期現(xiàn)金流入量、流出量、凈流量的動態(tài)報表。通過現(xiàn)金流量表可以分析公司在一定時期內現(xiàn)金的生成能力和使用方向;反映現(xiàn)金在流動中的增減變動狀況，說明資產、負債、所有者權益變動對現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金流量的角度揭示公司的財務狀況。

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