企業(yè)預算管理的重要性不言而喻，資金運動則是“血液循環(huán)”系統(tǒng)

引言

資金運動是企業(yè)的“血液循環(huán)”系統(tǒng)，為了確保企業(yè)能夠更好的實現(xiàn)生存發(fā)展，資金預算管理就必須落實科學、可行原則。這關系到企業(yè)后續(xù)的一系列戰(zhàn)略目標，因此資金管理具備舉足輕重的作用。在管理中，抓住資金預算管理中心，并采取行之有效的管理措施，疏通整個資金流轉環(huán)節(jié)，切實可行的提高企業(yè)經(jīng)濟效益。通過對資金使用情況的監(jiān)督，可以精準的預測出企業(yè)的現(xiàn)金流量，以做好企業(yè)資金預算工作的管理模式。加強對于企業(yè)資金的監(jiān)控，并根據(jù)其資金預算計劃，確保資金活動有序、有效開展。全面降低企業(yè)財務有可能會出現(xiàn)的風險，提升資金的使用效率。

1　資金預算管理的基本概述分析

資金預算管理的基本概述，可以得知資金預算管理具備以下流程：預算編制對于企業(yè)而言，其所從屬單位的預算編制需要按照相應規(guī)定，遵行預算管理的相關原則，保證重點實現(xiàn)資金編制以及收支預算，并按照具體的原則對貨幣資金進行預算管理。企業(yè)上報貨幣資金預算收支體系，由計劃財務部匯總報公司分管領導進行審批，經(jīng)公司領導審批后便可決策出相關的管理目標，確保整個貨幣資金支出體系能夠符合現(xiàn)有的發(fā)展標準。在目前資金預算的編制上報中，包含但不限于以下兩種內容：

(1)上報上月資金收支情況分析，可以按照其實際收支余額等情況進行匯總。

(2)本月貨幣資金編制情況，包含了貨幣資金以及預算使用說明。在收入預算編制中，相應單位需要根據(jù)實際資金運作模式、經(jīng)濟業(yè)務情況等要求，按照月度、季度目標編制相關報表，并詳細說明資金內容。在支出預算編制中，企業(yè)貨幣資金可以根據(jù)具體部門的實際流動情況以及編制要求，按照原則每年度、季度、月度編制支出預算報表，并詳細說明所涉及貨幣資金的支付范圍以及模式。在各單位編制支出預算原則中，根據(jù)保障重點的原則，對穩(wěn)定、安全生產(chǎn)項目，按照其工資保障、安全生產(chǎn)等活動安排，使用貨幣資金。在預算審批中，執(zhí)行三級授權審批原則，單位上報資金預算以及編制說明，并交由單位領導進行審批，批準后，由單位財務部門每月5號前上報財務部相關管理資料，且根據(jù)量出量入為出原則，在編制財務資金管理科目時，參照貨幣資金匯總收入以及各單位的實際情況，給出合理的資金預算活動，進行監(jiān)管以及審批。

在注意事項中，需要明確以下幾方面：(1)必須自上而下開展預算編制規(guī)劃。(2)預算調整需要履行嚴格的審批程序。(3)實行資金往來清算制度。(4)嚴格落實監(jiān)督以及考評機制。在加強預算管理時，實現(xiàn)現(xiàn)金流量的分析預測，嚴格控制現(xiàn)金流入、流出，保障現(xiàn)金具備足夠的支付能力以及償債能力。嚴格執(zhí)行全面預算管理標準，落實事中、事前控制。保障資金的有效流動，積極開展內部審核機制。通過相應的措施以及機制，使整個監(jiān)督方法的合理、精準、強化事中控制以及事后控制，實現(xiàn)高效、有序的財務化信息管理模式。

2　資金預算管理的重要性

資金預算管理可以提升企業(yè)自身資金利用效率，對于企業(yè)發(fā)展而言，資金預算管理工作與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標進行結合，可以更好的根據(jù)企業(yè)發(fā)展需求，制定全方面的資金預算體系，完成資金編制。企業(yè)管理者基于多方面角度，可以對資金預算的模式進行思考，并針對部門的實際情況對資金審核活動進行審批。對于企業(yè)資金的調控，可以更有效的避免企業(yè)出現(xiàn)資金閑置或資金浪費問題，提升資金的利用效率。企業(yè)通過全新的資金預算管理工作，可以更好的掌握資金運營實際情況，以便能夠結合企業(yè)自身生產(chǎn)管理等需求，調整資金的使用，維護資金現(xiàn)金流的穩(wěn)定性。且在資金預算管理過程中，更可以及時發(fā)現(xiàn)在管理中存在的問題，終止項目虧損。資金投入增加企業(yè)現(xiàn)金持有量，使企業(yè)現(xiàn)金流能夠呈現(xiàn)高度的穩(wěn)定性。

明確資金預算以及使用需求。資金預算管理是企業(yè)重要的內部控制手段，通過資金預算以及資金的使用需求，可以進一步提高企業(yè)資金的利用率，降低企業(yè)經(jīng)營活動中的資金風險，確保企業(yè)日常經(jīng)營生產(chǎn)活動的有序開展。例如，加強資金管理，適應形勢變化，積極拓寬籌資渠道。對資金實行集中管制，實現(xiàn)統(tǒng)籌安排，重視流動資產(chǎn)管理，提高資金使用效率。加強固定資產(chǎn)的全方面監(jiān)管，提高資產(chǎn)使用壽命，加速資產(chǎn)的周轉，減少資金占用。合理反映企業(yè)的資產(chǎn)價值，并抓好各環(huán)節(jié)保持優(yōu)良資產(chǎn)，加速供應鏈的發(fā)展。

3　資金預算管理的現(xiàn)狀

對于資金預算管理現(xiàn)狀進行分析，其主要包含以下幾點：

3.1企業(yè)的預算不科學

資金預算是企業(yè)在經(jīng)營管理過程中的重要手段之一，同時也是企業(yè)明確資金使用量以及企業(yè)控制資金財產(chǎn)的基本原則。資金預算由財務部負責，主要工作內容可以對預算申請、參與預算調整、實現(xiàn)預算控制。但目前，整個工作模式過于局限，且控制程度較低。資金預算與企業(yè)各部門具有密切關聯(lián)，企業(yè)各部門均都有效參與其中。如果企業(yè)預算管理不科學，就會導致預算中的某些環(huán)節(jié)對于資金的需求無法實現(xiàn)滿足，使預算的實際作用難以發(fā)揮，導致企業(yè)的經(jīng)營活動受到明顯干擾。

3.2對于資金特性的考量不充分

資金預算以企業(yè)的期初資金余額為依據(jù)，結算收支情況，以便能夠更好地對資金余缺進行測算，并制定出相關的改進策略。但在目前的資金預算管理過程中，企業(yè)無法結合資金形態(tài)，完成平衡資金收支、資金結存等工作。對于企業(yè)而言，企業(yè)目前的發(fā)展目標過于偏激。將經(jīng)濟業(yè)務作為首要原則，忽略了其他管理方案的有效性，這就導致企業(yè)資金管理精準性、合理性無法實現(xiàn)保障，企業(yè)在預算管理過程中，不對受限資金的專用性進行考量，就有可能在特定范圍外導致資金出現(xiàn)缺口，使實際需求無法得到滿足，甚至有可能會使企業(yè)資金鏈存在斷裂風險。

3.3資金預算執(zhí)行過程存在嚴重偏差

企業(yè)需要保障資金預算制定的合理性，但在執(zhí)行過程中，由于控制工具的缺乏，工作人員無法對預算執(zhí)行情況進行全面監(jiān)督，不能迅速對此種情況進行調整控制。此外，部分企業(yè)對于資金預算未進行細化便開始進行運行，這就導致其出現(xiàn)了明顯的問題。在細化過程中，以項目輕重等為依據(jù)，就會導致資金預算管理過于形式化，無法真正且有效的落實，難以發(fā)揮自身資金預算管理以及預防的真實作用。

4　加強企業(yè)資金預算管理的措施

4.1有效加強企業(yè)對資金預算管理的重視

在新時代背景下，要想確保企業(yè)資金預算管理能夠落實積極性、科學性、合理性原則，就需要企業(yè)相關的管理者以及資金管理人員轉變陳舊觀念，確保資金預算管理能夠得到重視。例如，企業(yè)管理者需要進一步強化資金預算管理，且在實際工作中，需要關注企業(yè)資金預算管理的特性，并制定更加科學、精準、合理的控制制度。保障整個財務管理工作的有效開展，對資金能夠進行全面搭配，確保企業(yè)資金效益的精準提升。通過多樣性的調整措施，保障資金預算以及資金需求量能夠進行整合。在資金預算管理決策中，核實企業(yè)資金的需求量，積極對于整個資金需求進行考量。且針對資金占用量進行分析，并根據(jù)企業(yè)的實際運營需求制定資金的籌集原則。

例如，在具體的資金核定量過程中，企業(yè)會以年度為一個標準，實現(xiàn)資金的管理以及資金安排，這需要將資金運作管理以及資金需求進行融合，強化對于資金收支情況的管控，進一步提高企業(yè)對于整個資金占有量的控制水準。重視資金預算以及資金需求量之間的相互協(xié)調，使各現(xiàn)金收支以及資金占用標準能夠符合規(guī)定且準確計算成本、費用，為預算工作的有效開展打下堅實基礎。

4.2精準提升資金預算編制水平

精準、合理的提高資金預算編制水準，對于企業(yè)的后續(xù)發(fā)展將會產(chǎn)生至關重要的影響。資金預算管理工作較為復雜，需要企業(yè)與自身的實際情況進行結合，認清企業(yè)目前的定位，制定一系列的可行措施。例如，建立完善的資金預算管理制度，以確保在實際預算管理過程中，能夠選擇與企業(yè)自身相匹配的財務軟件。通過信息化工具，重視財務預算管理系統(tǒng)，可以有效改善在預算管理過程中出現(xiàn)的不足。在編制過程中，有效完善與企業(yè)財務目標的連接性，避免出現(xiàn)資金預算以及整體預算脫節(jié)情況。

企業(yè)還需要重視ERP集成資金管理系統(tǒng)的發(fā)展，落實全新的信息化水平。近年來，我國信息技術的全面應用對于各行業(yè)產(chǎn)生了非常重要的優(yōu)化效果。對于資金管理而言，此種應用效果更可以實現(xiàn)辦公自動化，保障企業(yè)能夠得到有效發(fā)展。例如，可以建立全新的資金管理體系，全面提升企業(yè)資金管理效率。通過資金集中管理系統(tǒng)，進一步提高企業(yè)資金預算編制的科學性以及有效性。利用整個資金管理系統(tǒng)，還可以預防資金風險，降低資金預算管理過程中出現(xiàn)的人為影響，保障企業(yè)資金的安全性、合理性，促使企業(yè)能夠健康、穩(wěn)定發(fā)展。

4.3有效完善資金預算監(jiān)督以及考核機制

預算編制對于企業(yè)而言,單位的預算編制需要按照相應規(guī)定，遵行預算管理的相關原則，就資金編制以及收支預算進行優(yōu)化，并按照具體的原則對貨幣資金進行預算管理。預算管理監(jiān)督以及考核機制對于企業(yè)的正常發(fā)展而言非常重要，因此，必須全面完善企業(yè)目前的發(fā)展要求，落實精準的管控原則。

例如，企業(yè)在發(fā)展中，可以分析資金預算的執(zhí)行率。在分析過程中，相關的管理者從多樣性角度入手，以強化企業(yè)整體的預算管制過程為基準，對比預算結果以及預算編制體系深度，分析整個預算過程以及預算管理中出現(xiàn)的不足，調動管理人員的積極性，并結合企業(yè)的實際情況進行全面改進。

此外，還可以對目標進行管理工作。例如，對于資金預算結果進行分析，執(zhí)行全方面的管制要求。通過資金管理列表，列出資金預算的關鍵指標，分析實際執(zhí)行的要素，對二者進行綜合比對，分析比對中存在的較大差異，實現(xiàn)分解，及時找出原因進行合理改進。針對于企業(yè)的日常運作，可以強化資金預算的管理考核。對于企業(yè)資金預算而言，企業(yè)經(jīng)營目標的價值比非常重要。預算執(zhí)行完成后，就需要合理考量整個預算執(zhí)行結果，建立健全的資金預算考核系統(tǒng)，并遵循公平、公正、合理的原則，落實考核要求。在構建資金預算考核體系過程中，要求整個考核體系以及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略能夠保持一致性原則。企業(yè)各部門需要明確戰(zhàn)略目標以及經(jīng)營目標的制定，合理的確定自身具體職責，建立健全的獎懲機制。且針對資金預算管理的具體實行效果，給予合理的獎懲措施，調動員工的積極性。樹立權威企業(yè)考核結果，還可與企業(yè)部門以及人員利益進行掛鉤。如考核結果合理，企業(yè)員工還可以得到額外獎勵，激發(fā)企業(yè)的整體工作效率，促進企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。使預算管理工作能夠得到深度優(yōu)化，提升自身的管理水準以及可行性。

4.4有效提升財務人員的綜合素質

為了確保企業(yè)的合理運行，需要提升財務人員的綜合素質。財務人員在企業(yè)預算編制過程中，發(fā)揮著重要的積極作用。在預算編制時，企業(yè)財務部門通過對企業(yè)相關的數(shù)據(jù)整理以及分析，可以為資金預算編制提供全新的依據(jù)。企業(yè)重視對財務人員的培訓，全面提高財務人員的專業(yè)技能以及職業(yè)素養(yǎng)，使財務人員能夠在日常工作中，更好地完成資金統(tǒng)籌運行工作，促使企業(yè)資金管理效率以及質量能夠在現(xiàn)有基礎上得到深化。

資金預算是企業(yè)內部控制工作的重要內容，不僅能夠提升企業(yè)資金預算管控體系的合理性，并提供重要保障。企業(yè)需要結合實際經(jīng)營情況，深化對資金預算管理工作的重視。同時，還需要積極采取有效措施，確保資金預算管理工作的實施，創(chuàng)造良好條件。在實際工作中，企業(yè)各部門以及員工通過共同努力，可以全面發(fā)揮資金預算管理工作的優(yōu)勢，使企業(yè)在發(fā)展過程中能夠維持穩(wěn)定的現(xiàn)金流，為企業(yè)的未來發(fā)展奠定堅實基礎。

結語

綜上所述，企業(yè)預算管理的重要性不言而喻。資金預算管理不僅可以使企業(yè)能夠得到更好發(fā)展，同時還可以加強企業(yè)的管制流程，實現(xiàn)創(chuàng)新，推動企業(yè)管理工作水準能夠在現(xiàn)有基礎上得到進一步優(yōu)化，真正建立資金管控流程，實現(xiàn)資金運作機制的完善。集合信息系統(tǒng)、管制系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)，深刻落實事先預算、事中監(jiān)督、事后控制的模式，實現(xiàn)資金貨幣的良性運轉，最大程度地提升企業(yè)的資金效率。

來源：融合財經(jīng)說

以上是關于企業(yè)管理的相關信息，以供大家查看了解。想要了解更多企業(yè)管理信息，第一時間了解企業(yè)管理相關資訊，敬請關注唯學網(wǎng)企業(yè)管理欄目，如有任何疑問也可在線留言，小編會為您在第一時間解答!