淺析：非國(guó)有企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的難點(diǎn)和對(duì)策

前言

相比國(guó)有企業(yè)，非國(guó)有企業(yè)在公平競(jìng)爭(zhēng)、資源配置、行業(yè)準(zhǔn)入方面處于劣勢(shì)，在外部環(huán)境、資本實(shí)力、融資渠道等方面存在差距，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、經(jīng)營(yíng)管理能力、危機(jī)應(yīng)對(duì)能力相對(duì)較弱，突出表現(xiàn)為“五難”。

一、非國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的難點(diǎn)

(一)信息收集甄別難。銀企之間的信息不對(duì)稱(chēng)是引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的最重要原因。一是財(cái)務(wù)信息不真實(shí)。部分小微企業(yè)無(wú)專(zhuān)門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)、無(wú)專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員、無(wú)規(guī)范核算流程，企業(yè)與實(shí)控人資產(chǎn)不明、債務(wù)不清、賬戶(hù)不分。企業(yè)財(cái)務(wù)管理失規(guī)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，造成準(zhǔn)入偏向、評(píng)級(jí)偏離、授信偏差。二是非財(cái)務(wù)信息難搜集。非財(cái)務(wù)信息收集缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的制度和流程，信息來(lái)源渠道少，合法合規(guī)收集難度大，信息收集不全面，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不到位，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的及時(shí)識(shí)別，錯(cuò)過(guò)化解風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)。

(二)企業(yè)經(jīng)營(yíng)約束難。家族制企業(yè)占比較高，現(xiàn)代企業(yè)制度不完善，缺乏科學(xué)決策和內(nèi)部制衡機(jī)制，戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)高。一是過(guò)度多元化經(jīng)營(yíng)。完成原始資本積累之后，不能專(zhuān)注主業(yè)，多領(lǐng)域投資，往往導(dǎo)致投資失敗，主業(yè)荒廢。二是過(guò)度固定資產(chǎn)投資。缺乏現(xiàn)金流管理意識(shí)，盲目擴(kuò)產(chǎn)增能，跑馬圈地，在正規(guī)融資渠道受限情況下，往往高息融資，增加財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，造成資金鏈斷裂。三是過(guò)度資本運(yùn)作。經(jīng)不起資本市場(chǎng)誘惑，超出企業(yè)自身實(shí)力和發(fā)展階段，過(guò)度參與資本市場(chǎng)運(yùn)作，往往擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。以上經(jīng)營(yíng)行為會(huì)嚴(yán)重影響信貸資金安全，但銀行貸款一旦投放，往往處于“弱勢(shì)地位”，對(duì)企業(yè)不審慎經(jīng)營(yíng)行為缺乏有效的約束手段和管控措施。

(三)風(fēng)控措施落實(shí)難。一是第一還款來(lái)源難監(jiān)管。經(jīng)營(yíng)收入不夠穩(wěn)定，銷(xiāo)售資金回籠渠道較多、銀行體系外循環(huán)嚴(yán)重，難以實(shí)施有效監(jiān)管。二是第二還款來(lái)源難落實(shí)。企業(yè)可確權(quán)、可抵押資產(chǎn)少，變現(xiàn)能力弱，難以足額提供抵押資產(chǎn)。通過(guò)政府性擔(dān)保公司擔(dān)保，反擔(dān)保資產(chǎn)難以有效落實(shí)。通過(guò)第三方抵押，容易導(dǎo)致關(guān)聯(lián)擔(dān)保，擔(dān)保圈擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)。

(四)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管難。一是關(guān)聯(lián)關(guān)系難識(shí)別。除了股權(quán)關(guān)聯(lián)企業(yè)外，非股權(quán)關(guān)聯(lián)企業(yè)比較隱蔽，難以有效識(shí)別。一旦出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)迅速蔓延，威脅信貸資產(chǎn)安全。二是關(guān)聯(lián)交易難辨別。企業(yè)除了通過(guò)關(guān)聯(lián)交易虛增收入、利潤(rùn)和資產(chǎn)，粉飾報(bào)表外，還通過(guò)關(guān)聯(lián)交易掩蓋資金真實(shí)用途，騙取并挪用貸款。三是關(guān)聯(lián)資金難監(jiān)管。集團(tuán)客戶(hù)往往實(shí)行“資金池”管理，難以對(duì)資金來(lái)源和去向進(jìn)行穿透監(jiān)管。資金受托支付，一般僅能對(duì)第一次支付流向進(jìn)行跟蹤，難以核查資金多級(jí)支付流向及用途。四是實(shí)控人難約束。企業(yè)實(shí)控人家庭背景、社會(huì)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)利用關(guān)聯(lián)企業(yè)及家族成員隱匿、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，惡意逃廢債務(wù)。

(五)信貸資金退出難。當(dāng)前國(guó)家對(duì)非國(guó)有和小微企業(yè)出臺(tái)系列扶持政策，將扶持非國(guó)有企業(yè)當(dāng)作政治任務(wù)，要求各金融機(jī)構(gòu)不抽貸不壓貸。從維護(hù)金融穩(wěn)定、保護(hù)本土企業(yè)的角度，信貸退出面臨較大壓力。

二、非國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問(wèn)題

(一)支持服務(wù)策略存在偏差。一是展業(yè)不夠?qū)徤�。在業(yè)務(wù)拓展初期，重發(fā)展輕風(fēng)控，重規(guī)模輕質(zhì)量，盲目營(yíng)銷(xiāo)準(zhǔn)入，盲目增加額度。二是政策不夠連續(xù)。在經(jīng)歷了業(yè)務(wù)快速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)集中顯現(xiàn)以后，部分行非國(guó)有企業(yè)一刀切式退出。后期為了完成考核任務(wù)又匆忙準(zhǔn)入。三是因地制宜不夠。業(yè)務(wù)拓展與當(dāng)?shù)刭Y源稟賦、信用環(huán)境和當(dāng)?shù)匦械墓芾砟芰Σ黄ヅ�，沒(méi)能做到因行施策，既盡力而為又量力而行。

(二)風(fēng)險(xiǎn)防控措施不夠精準(zhǔn)。一是實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管控不力。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把控不準(zhǔn)，形式上面面俱到，風(fēng)險(xiǎn)全覆蓋，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)控措施全線失效。二是擔(dān)保措施設(shè)計(jì)不合理。業(yè)務(wù)主辦行貸款采用專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保，而將核心資產(chǎn)抵押給他行，一旦出現(xiàn)區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司無(wú)力代償，形成大額損失。存貨抵押、林權(quán)抵押、應(yīng)收賬款質(zhì)押等擔(dān)保方式，管理難度大，擔(dān)保效果差，貸款損失巨大。關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保額度過(guò)大，容易產(chǎn)生擔(dān)保鏈(圈)風(fēng)險(xiǎn)。三是押品估值偏高。部分抵押資產(chǎn)位置偏遠(yuǎn)，評(píng)估值和抵押率偏高，貸款形成不良后，處置價(jià)值與評(píng)估價(jià)值差異巨大，損失率高。四是對(duì)實(shí)控人約束不夠。雖然企業(yè)法人代表均簽訂了無(wú)限連帶責(zé)任擔(dān)保手續(xù)，但財(cái)產(chǎn)清單不夠具體，家庭成員特別是成年子女擔(dān)保手續(xù)簽訂不到位，后期追償難度大。

(三)關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理不夠到位。一是貸款準(zhǔn)入不嚴(yán)格。對(duì)客戶(hù)、行業(yè)、業(yè)務(wù)、實(shí)控人等關(guān)鍵要素了解不夠深入，盲目準(zhǔn)入。關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)取值不審慎，勉強(qiáng)準(zhǔn)入。二是資金監(jiān)管不到位。資金延伸監(jiān)管不夠，信貸資金通過(guò)受托支付轉(zhuǎn)入他行同名賬戶(hù)后被挪用。銷(xiāo)售貨款回籠率不達(dá)標(biāo)、通過(guò)賬戶(hù)倒轉(zhuǎn)虛假回籠、過(guò)橋資金還貸等較為普遍。三是貸后檢查不盡職，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)沒(méi)有認(rèn)真核實(shí)、去偽存真，往往簡(jiǎn)單照抄，信息失真。四是集團(tuán)管理不規(guī)范，關(guān)聯(lián)企業(yè)識(shí)別認(rèn)定不規(guī)范、不全面，集團(tuán)客戶(hù)“管下不管上、管己不管他、管內(nèi)不管外”問(wèn)題突出。

(四)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略不夠積極。貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后，存在幾種消極的應(yīng)對(duì)策略：一是極力掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)以后，出于績(jī)效考核、責(zé)任追究、政府壓力等考慮，往往千方百計(jì)延緩風(fēng)險(xiǎn)暴露，而錯(cuò)過(guò)了風(fēng)險(xiǎn)處置化解最佳時(shí)機(jī)。二是盲目暴露風(fēng)險(xiǎn)。受主要領(lǐng)導(dǎo)調(diào)整、避免責(zé)任追究等因素影響，對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)貸款盲目掀開(kāi)蓋子，加速風(fēng)險(xiǎn)暴露，不但容易產(chǎn)生次生風(fēng)險(xiǎn)，而且會(huì)產(chǎn)生負(fù)面輿情。三是風(fēng)險(xiǎn)處置不力。貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或不良以后，沒(méi)有及時(shí)啟動(dòng)法律訴訟、財(cái)產(chǎn)保全、強(qiáng)制執(zhí)行等手段，導(dǎo)致實(shí)控人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，逃廢銀行債務(wù)。

(五)信貸隊(duì)伍建設(shè)亟待加強(qiáng)。一是人員數(shù)量總體不足。近幾年，農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)重心和信貸力量集中在政府類(lèi)項(xiàng)目貸款，對(duì)市場(chǎng)化客戶(hù)貸款管理力量弱化。二是人員素質(zhì)有待提高。信貸人員過(guò)于依賴(lài)外部咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，不能適應(yīng)非國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化程度高、差異化明顯的管理要求。三是科技賦能不夠。特別是小微企業(yè)，利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、新系統(tǒng)等手段識(shí)別、監(jiān)測(cè)、分析客戶(hù)能力有待提高，辦貸質(zhì)效不高。

三、加強(qiáng)非國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的對(duì)策建議

(一)統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，樹(shù)立正確的履職理念。

一是在指導(dǎo)思想上，牢固樹(shù)立“寧可放慢腳步，絕不留下風(fēng)險(xiǎn)隱患”的指導(dǎo)思想，統(tǒng)籌好服務(wù)與管理、發(fā)展與風(fēng)控的關(guān)系。既要支持眼前，更要著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，既要放得出去，更要收得回來(lái)。不以規(guī)模取勝，重點(diǎn)是履行職能、創(chuàng)新模式、打造亮點(diǎn)、做出特色。二是在展業(yè)理念上，非國(guó)有企業(yè)貸款要與地方資源稟賦相適應(yīng)，與當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境相適應(yīng)，與各行管理能力相適應(yīng)。三是在支持政策上，不搞運(yùn)動(dòng)式營(yíng)銷(xiāo)，急剎車(chē)式退出，要保持服務(wù)領(lǐng)域、信貸政策、風(fēng)險(xiǎn)偏好基本穩(wěn)定。四是在服務(wù)策略上，要堅(jiān)持有所為有所不為�？蛻�(hù)選擇要擇優(yōu)支持地市以上產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、行業(yè)排名靠前企業(yè)、優(yōu)質(zhì)上市企業(yè)，當(dāng)前重點(diǎn)是普惠小微企業(yè)客戶(hù);貸款種類(lèi)要以流動(dòng)資金貸款為主，審慎支持中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目;服務(wù)領(lǐng)域要重點(diǎn)圍繞農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)興旺兩大主題，恪守業(yè)務(wù)邊界，深耕“三農(nóng)”主場(chǎng)。

(二)突出實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控。

一是充分了解客戶(hù)。在客戶(hù)準(zhǔn)入之前，要加強(qiáng)行業(yè)分析與客戶(hù)培育，通過(guò)實(shí)地調(diào)查、同業(yè)咨詢(xún)等方式，全方位了解客戶(hù)。二是嚴(yán)格準(zhǔn)入管理。要認(rèn)真核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，對(duì)重要信息要現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，客觀評(píng)級(jí)，審慎授信，防止企業(yè)帶病準(zhǔn)入。三是嚴(yán)控貸款額度。實(shí)行企業(yè)銀行融資總量和農(nóng)發(fā)行貸款額度“雙線”管控，要通過(guò)企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等核定銀行融資總量，按照“總量管控，彼增我減”的原則，審慎確定農(nóng)發(fā)行貸款額度，防止多頭授信、過(guò)度授信。四是加強(qiáng)實(shí)控人監(jiān)管。要加強(qiáng)對(duì)實(shí)控人家庭成員、個(gè)人資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、渉訴涉案等綜合管控，嚴(yán)防惡意騙貸、抽逃資金、逃廢債務(wù)等行為。五是強(qiáng)化貸后管理。結(jié)合各類(lèi)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，采取差異化的管理措施，聚焦風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)信息，增強(qiáng)管理的針對(duì)性和有效性。

(三)加強(qiáng)擔(dān)保管理，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力。

一是合理設(shè)定擔(dān)保方式。對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量高、變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)建議以企業(yè)核心資產(chǎn)抵押為主，對(duì)普惠小微企業(yè)建議以政府性融資擔(dān)保公司擔(dān)保為主。積極探索地方政府信用保證基金、銀政擔(dān)合作及信貸保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。二是加強(qiáng)押品管理。要審慎估值，合理設(shè)定抵押率，嚴(yán)禁按貸款額度倒推押品價(jià)值，嚴(yán)控頂格設(shè)定抵押率，定期核實(shí)并持續(xù)關(guān)注價(jià)值變動(dòng)情況。要定期到不動(dòng)產(chǎn)登記部門(mén)核實(shí)押品狀況，防止重復(fù)抵押、虛假抵押、押品懸空、抵押登記不連續(xù)等情況。三是加強(qiáng)保證人管理。要扎實(shí)開(kāi)展擔(dān)保公司定期核保，關(guān)注反擔(dān)保物落實(shí)情況，對(duì)應(yīng)代償未代償、代償金額較大的擔(dān)保公司，要限制擔(dān)保范圍和額度。關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保要防止擔(dān)保鏈與擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)。要做實(shí)“老板系”無(wú)限連帶責(zé)任擔(dān)保，將實(shí)際控制人及主要股東(含配偶和成年子女)整體納入擔(dān)保人范圍，建立財(cái)產(chǎn)清單，落實(shí)雙人面簽，力求擔(dān)保有效、容易執(zhí)行。

(四)加強(qiáng)監(jiān)測(cè)預(yù)警，及時(shí)化解處置風(fēng)險(xiǎn)。

一是加強(qiáng)監(jiān)測(cè)，及時(shí)預(yù)警。充分運(yùn)用銀行征信、天眼查、裁判文書(shū)網(wǎng)、上市公司公告等內(nèi)外部系統(tǒng)，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。二是精準(zhǔn)研判，科學(xué)決策。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款，既要防止以客戶(hù)維護(hù)為名，掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)，延誤風(fēng)險(xiǎn)暴露，錯(cuò)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)化解和處置的有利時(shí)機(jī)，又要防止為了避責(zé)而盲目抽貸壓貸，擴(kuò)大信貸風(fēng)險(xiǎn)，造成負(fù)面輿情。三是積極主動(dòng)，精準(zhǔn)施策。對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)和企業(yè)，要堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待、內(nèi)外有別、依法合規(guī)、注重實(shí)效”的原則加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)化解處置。對(duì)一般性風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，要持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，銀企協(xié)同化解風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，要采取強(qiáng)化擔(dān)保措施，壓縮授信額度等方法縮小風(fēng)險(xiǎn)敞口，穩(wěn)妥采用展期、再融資等方式對(duì)有救助價(jià)值企業(yè)展開(kāi)幫扶。對(duì)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，要及時(shí)采取財(cái)產(chǎn)保全、法律訴訟等措施維護(hù)農(nóng)發(fā)行債權(quán)。

(五)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，確保資產(chǎn)人員雙安全。

一是強(qiáng)化人員配備。根據(jù)客戶(hù)數(shù)量、信貸規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，制定最低信貸人員配備標(biāo)準(zhǔn)，合理配備信貸人員。二是加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。堅(jiān)持傳承與創(chuàng)新并重，克服路徑依賴(lài)與本領(lǐng)恐慌，在加強(qiáng)信貸全流程培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)加強(qiáng)項(xiàng)目調(diào)查、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)、信貸管理培訓(xùn)，合理利用中介機(jī)構(gòu)咨詢(xún)結(jié)果，提高辦貸專(zhuān)業(yè)性和獨(dú)立性。三是積極開(kāi)拓創(chuàng)新。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)外部信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通、功能挖掘和成果運(yùn)用，創(chuàng)新風(fēng)控措施，提高辦貸管貸質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管控效果。四是堅(jiān)持廉潔辦貸。

結(jié)語(yǔ)

要堅(jiān)持廉潔辦貸“十條底線”，樹(shù)立長(zhǎng)遠(yuǎn)職業(yè)規(guī)劃，建立正常合作關(guān)系和親清銀企關(guān)系。

來(lái)源：嘿浪財(cái)經(jīng)

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